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1、企業貨幣資金授權審批基礎管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 貨幣資金授權審批制度制度名稱貨幣資金授權審批制度受控狀態文件編號執行部門監督部門考證部門第1章 總則第1條 為規范資金支付審批程序，明確審批權限，有效控制企業成本費用及資金風險，保障各項經營活動高效、有序地進行，特制定本制度。第2條 企業所有的支出依照已批準的預算及審批程序核準后支付。第3條 企業對資金的支付實行分級授權批準制度。第4條 本制度所稱的貨幣資金是指企業在資金運作過程中停留在貨幣階段的那一部分資金，是以貨幣形態存在的資產，包括現金、銀行存款2、和其他貨幣資金。第5條 本制度適用于企業各職能部門。第2章 貨幣資金管理的原則與依據第6條 為加強企業對貨幣資金的管理，本企業實行資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵循資金預算流程的規定。1企業根據實際情況，制定年度資金預算，對企業的資金管理工作起指導性作用。2企業根據年度資金預算和月度工作計劃，編制月度資金預算，作為企業月度資金管理的指令性標準。第7條 企業財務部設資金管理崗，負責收集各部門的月度資金收支計劃，編制企業的月度資金預算，并提交企業月度工作會議討論批準。第8條 批準后的月度資金預算是企業下月資金使用的準則，必須嚴格遵守。預算外資金的使用由使用部門申請，副總裁、總裁共同批準后，3、財務部方可辦理。第3章 資金支付的程序規定第9條 企業各職能部門應按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。1支付申請。各職能部門或個人用款時，應提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并應隨附有效經濟合同或相關證明。2支付審批。審批人應當根據貨幣資金授權批準權限的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。3支付復核。財務部復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確、手續及相關單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。4、4辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬冊。第4章 貨幣資金支付申請的授權審批規定第10條 企業資金支出申請的審批權限類別。1審核：指有關管理部門及職能部門主要負責人對該項開支的合理性提出初步意見。2審批：指有關領導根據審核意見進行批準。3核準：指財務部負責人或指定人員根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量上核準并備案。第11條 企業預算內資金審批權限規定。各職能部門資金支出申請按規定經領導審批后須由財務部門核準。具體各類用款的審批權限如下表所示。企業預算內資金審批權限說明表工作事項使用部門部門經理財務總監總裁董事會固定資5、產購置 萬元以內提出審核 萬元提出審核審批 萬元提出審核審核審批 萬元提出審核審核審核審批貨款支付 萬元提出審批 萬元提出審核審核審批辦公費提出審批招待費提出審批差旅費提出審批培訓費提出審批通訊費提出審批宣傳廣告費用 元以內提出審批 元以上提出審核審批利息支出提出審核審批工資、獎金、福利提出審核審批對外捐款贊助提出審核審核審核審批對外單位借款提出審核審核審核審批第12條 企業預算外資金審批權限規定。企業預算外資金支出的審批程序為：使用部門提出申請，財務部審核，財務總監審批；如果有重大事項支出，應報總裁審批。第13條 企業貨幣資金支出必須逐級審批，各級經手人必須簽署審批意見并簽字，嚴禁越級審批。第14條 超過萬元的資金使用，必須經過股東大會的審議，批準后財務部方可辦理。第15條 財務部資金管理專員負責保管財務印章，嚴格按照上述資金支出審批權限與程序監督各項資金支出的執行情況，同時資金主管應定期向財務總監、總裁匯報資金收付情況。第5章 附則第16條 本制度由企業財務部負責制定、修訂及解釋，本制度自董事會審批通過之日起執行。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數修改日期