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1、公司會計人員交接工作制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章 總 則第一條 會計人員調動工作或離職，必須與接管人員辦理交接手續。第二條 一般會計人員辦理交接手續，由會計機構負責人（會計主管人員）監交；會計機構負責人（會計主管人員）辦理交接手續，由單位負責人監交，必要時主管單位可以派人會同監交。第二章 會計交接工作的程序第三條 會計人員在辦理會計工作交接前，必須做好以下準備工作。1已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的應當填制完畢。2尚未登記的賬目應當登記完畢，結出余額，并在最后一筆余額后加蓋經辦人印章。3整理好應該2、移交的各項資料，對未了事項和遺留問題要寫出書面說明材料。4編制移交清冊，列明應該移交的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告、公章、現金、有價證券、支票薄、發票、文件、其他會計資料和物品等內容；實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員應在移交清冊上列明會計軟件及密碼、會計軟件數據盤、磁帶等內容。5會計機構負責人（會計主管人員）移交時，應將財務會計工作、重大財務收支問題和會計人員的情況等向接替人員介紹清楚。第四條 移交點收。移交人員離職前，必須將本人經管的會計工作在規定的期限內，全部向接管人員移交清楚。接管人員應認真按照移交清冊逐項點收。具體要求是：1現金要根據會計賬簿記錄余額進行當面點交，不得短3、缺，接替人員發現不一致或“白條抵庫”現象時，移交人員在規定期限內負責查清處理。2有價證券的數量要與會計賬簿記錄一致，有價證券面額與發行價不一致時，按照會計賬簿余額交接。3會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中加以說明，由移交人負責。4銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如有未達賬項，應編制銀行存款余額調節表調節相符；各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額，要與總賬有關賬戶的余額核對相符；對重要實物要實地盤點，對余額較大的往來賬項要與往來單位、個人核對。5公章、收據、空白支票、發票、科目印章以及其他物品等必須交接清楚。6實行4、會計電算化的單位，交接雙方應在電子計算機上對有關數據進行實際操作，確認有關數字正確無誤后，方可交接。第五條 專人負責監交。為了明確責任，會計人員辦理工作交接時，必須有專人負責監交。通過監交，保證雙方都按照國家有關規定認真辦理交接手續，防止流于形式，保證會計工作不因人員變動而受影響。移交清冊應當經過監交人員審查和簽名、蓋章。對監交的具體要求是：1一般會計人員辦理交接手續，由會計機構負責人（會計主管人員）監交。2會計機構負責人（會計主管人員）辦理交接手續，由單位負責人監交，必要時主管單位可以派人會同監交。第三章 交接后的有關事宜第六條 會計工作交接完畢后，交接雙方和監交人在移交清冊上簽名或蓋章，并應在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監交人的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。第七條 接管人員應繼續使用移交前的賬簿，不得擅自另立賬簿，以保證會計記錄前后銜接，內容完整。第八條 移交清冊一般應填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。第四章 會計交接注意事項第九條 交接表要寫清楚，交接表上的內容要與事實是否相符。第十條 仔細審閱發票，發票本數與事實相符。第五章 附 則第二十條 本制度自公布之日起實施。