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1、公司生產發展境外資金管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: *公司境外資金管理制度第一章 總則第一條 為進一步加強*公司（以下簡稱*公司）境外資金管理，明確管理職責，根據國家有關法律法規和*公司司庫管理制度等有關規定，結合*公司實際情況，制定本制度。第二條 本制度適用于*公司及其獨資子公司、直屬企事業單位（以下統稱所屬企業）的境外資金管理。第三條 本制度所稱境外包括境內境外外幣和境外人民幣。第四條 *公司實行安全高效的境外資金管理體系，通過境外賬戶集中控制、資金統一管理、國際結算規范管理等手段，確保境外資金運轉的安2、全、規范和高效。第二章 機構職責及權限第五條 *公司財務部是*公司境外資金管理的職能部門，具體職責及權限如下：（一）制定*公司境外資金管理制度和實施細則；（二）爭取和落實國家相關境外政策；（三）制訂*公司資金歸集管理整體方案；（四）指導、監督檢查并組織所屬企業開展境外資金管理，統籌協調相關問題；（五）辦理*公司總部境外資金管理業務及涉及境外資金業務的國家核準、審批或備案手續。第六條 所屬企業資產管理部門是本企業境外資金的職能部門，具體職責及權限如下：（一）負責制定本企業境外資金管理實施細則；（二）負責制訂本企業資金歸集方案并報*公司審批后實施； （三）辦理本企業境外資金管理涉及的國家核準、審批3、或備案手續。（四）負責辦理本企業日常境外資金管理業務，加強本企業境外資金集中管理和監督，建立、健全境外資金管理內部控制制度，確保境外資金安全。第三章 賬戶管理 第七條 *公司財務部實施境外賬戶集中審批管理。所屬企業開立、關閉境外賬戶需經*公司財務部批準。第八條 所屬企業應優先選擇*公司所屬金融機構開立境外賬戶，確需在*公司所屬金融機構之外的銀行開立境外賬戶的，應選擇信用優良并具有相應資質的銀行。第九條 所屬企業應在境外賬戶開立、關閉完成后30個工作日內向*公司報備。境內企業在境外開立的賬戶應按照國家境外管理相關規定于賬戶開立后30個工作日內向所在地境外局報備開戶情況。第十條 所屬企業應加強境外4、賬戶管理，嚴格按照賬戶收支范圍使用境外賬戶。第四章 資金歸集管理第十一條 所屬企業應按照*公司資金歸集整體方案，分不同國家合理確定本企業境外資金集中管理方案。第十二條 因所在國境外管制、稅收要求等特殊情況無法歸集的所屬企業，應按照生產經營需要，合理確定賬戶資金限額。原則上賬戶資金限額不得超過該賬戶周資金使用量。第十三條 所屬企業境內經常項目境外實行落地后集中，對外收付全部通過銀行辦理，收付的真實合規性審核依托銀行完成。第十四條 所屬企業應于每年年末向*公司報備本年度資金集中方案實際執行情況總結。第五章 資金計劃管理第十五條 *公司實行境外資金計劃管理，對境外資金支付進行事前控制，統籌安排。第十5、六條 所屬企業應根據資金頭寸及未來收支預測情況逐級編制月資金計劃，并由所屬一級企業于月末匯總上報*公司財務部審核。第十七條 所屬企業應按照*公司財務部審批的資金收支計劃組織資金收撥。所屬企業確需計劃外緊急用款的，應填報緊急用款申請，并至少提前一個工作日上報*公司財務部批準。第十八條 *公司應按照*公司財務部批準的境外資金計劃為所屬企業辦理收付，不得辦理未經批準的超計劃付款。第十九條 所屬企業應加強境外資金計劃管理，提高計劃符合率。*公司將對企業實際支出占計劃支出的比率以及計劃外緊急用款占計劃支出的比率對所屬企業進行考核。因客觀原因影響計劃符合率的，可予以剔除。第六章 國際結算管理第二十條 所屬6、企業應按照所在國法律法規及*公司相關規定規范辦理國際結算業務，確保國際結算安全規范。第二十一條 所屬企業間國際結算應通過境外賬戶直接辦理。第二十二條 所屬企業應按照國家相關規定規范辦理跨境人民幣結算業務，并應在結算前按照*公司相關要求向*公司備案。 第二十三條 所屬企業應按照*公司相關信用管理規定，加強與結算對手及結算銀行的風險控制。第七章 監督與責任第二十四條 對于下列事項，所屬企業應在事件發生之后24小時內報告：（一）所在國家或地區境外管理政策、利率匯率制度及其他金融、稅收政策發生重大變化；（二）所在國家或地區金融機構業務發生重大變化；（三）資金結算路徑出現中斷等問題；（四）對外擔保發生經7、濟損失或被追索責任；（五）重大境外索賠事項；（六）銀行賬戶或境外匯款被凍結；（七）財務人員涉嫌經濟犯罪；（八）其他重大事項；第二十五條 重大財務事項報告的責任人為各境外機構負責人和財務部門負責人。如發生上述重大財務事項，應向*公司財務部書面報告。情況緊急的，先口頭報告，事后及時補交書面報告。第二十六條 *公司財務部對所屬企業境外資金管理進行監督與檢查，*公司和所屬企業審計、監察等部門對境外資金管理進行審計和監察。第二十七條 所屬企業是本企業境外資金管理業務的責任主體，要建立健全內控機制，包括內控程序、制度和方法，明確各部門職責，加強財務報告與監督能力，確保境外資金管理有效運行。第二十八條 企業的法人代表是本單位資金安全的第一負責人，總會計師和財務負責人是資金安全的主要責任人。違反規定造成損失的，將根據*公司有關規定追究責任。第二十九條 對不按照*公司規定辦理境外業務的企業，給予通報批評并限期改正；情節較重的，依照*公司有關規定追究相關責任人的責任。第八章 附則第三十條 本制度由*公司財務部負責解釋。第三十一條 本制度自下發之日起施行。