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1、公司固定資產轉移管理制度附出售比價單編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本制度。一、固定資產的標準固定資產是指使用期限超過一年的交通工具以及其他與經營有關的辦公設備、家具等。不屬于經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。二、固定資產的分類固定資產類別 折舊計提年限 凈殘值率 1、交通工具 2、計算機設備 3、辦公家具及設備 三、固定資產的管理部門根據內部控制制度，固定資產由信息部對計算機設備進行管理2、；由行政人事部門對辦公家具及交通工具進行管理。各具體管理部門應：1、 設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。2、 對固定資產進行統一分類編號3、 對固定資產的使用落實到使用人四、固定資產核算部門1、財務部為公司固定資產的核算部門2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。五、固定資產的購置1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”（表1），由部門經理、財務部、總經理、總裁批準。2、經批準后，由行政人事部安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”（表23、），報經部門經理、財務部及總經理、總裁批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。3、固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單” 一式三份（表3），在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。六、固定資產的轉移1、 固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產調撥單”一式四聯（表4），送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯由管理部門留存，更新固定資產卡片4、，第二聯送交會計部門，第三聯送交移入部門，第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。2、 固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。3、 注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監督管理。七、固定資產的出售固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產明細表”（表5），管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執行：1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理、財務部、總經理、總裁審批。填寫“固定資產出售比價單”（表6）25、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，臺帳做固定資產減少。3、財務部根據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理。八、固定資產報廢1、 當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”（表7），交固定資產管理部門報財務總監和總經理審批。2、 經批準后，固定資產管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。3、財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。九、固定資產編號編號原則：按大類、所在部門的成本中心6、號、順序號、取得年月編制。1、交通工具 代碼為012、計算機設備 代碼為023、辦公家具 代碼為03十、固定資產的清查公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執行。固定資產的清查應填制“固定資產盤點明細表”，詳細反應所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。簽發人： 表1資本性支出申請單 年 月 日 使用部門采購方式經辦人固定資產名7、稱生產廠家規格型號數量單位單價金額合計人民幣（大寫）： 仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分購置理由（必要時應提供經管會審議材料）：使用部門領導簽名： 年 月 日1、部門經理意見2、分管領導意見3、財務部門意見4、總裁意見注：1、固定資產價值在2000元以上需報經上級主管部門審批;2、審批單一式二份，審批后一份交由申報單位留存;3、本頁面不夠可另附頁。表2固定資產采購清單年 月 日 申請部門：申請人：申購原因：使用人：物品名稱：1、2、3、申購數量：1、2、3、規格型號：廠家/供應商：（至少提供三家不同的供貨商）1、2、3、參考單價：（至少提供三家供貨商的報價）1、2、3、需到貨日期：1、部8、門經理意見2、分管領導意見3、財務部門意見4、總裁意見表3固定資產驗收單 驗收日期： 年 月 日使用部門類別設備編號原件號制造廠家中文品名：外文品名：規格、型號：數量單位單價總價人民幣（大寫）： 仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分備注：領導： 會計： 記賬： 保管： 驗收： 第1聯：固定資產驗收單，會計部門憑以入賬；第2聯 固定資產管理部門作固定資產卡片； 第3聯 固定資產使用部門保管。表4固定資產調撥單年 月 日固定資產名稱規格型號資產編碼調出部門使用人調入部門使用人轉移原因調出部門意見資產管理部門意見財務部門意見調入部門簽收使用人負責人注明：本表一式四聯，財務部門、調出部門、調入部門、9、資產管理部門各一聯。表5閑置固定資產明細表 制表日期： 年 月 日 財產編號名 稱規 格廠 牌數量單位帳面價值使用情況（年限）閑置原因擬處理意見總價已提折舊凈值取得耐用已使用批準： 財務審核： 財產管理部門審核： 制表：表6 固定資產出售比價單 年 月 日 名稱廠牌規格使用部門附屬設備購置日期單位數量耐用年限比價記錄廠商已使用年限原 價已提折舊單價凈 值總價備 注有關要求部門經理意見分管領導意見財務部意見總裁意見 經辦人：注：本單一式三聯，第一聯由招商比價部門自存，第二聯送財務會計部，第三聯送財產管理部門。表7固定資產報廢/報損申請審批表類別：報廢 報損 編號：申請部門申請人申請日期物品名稱編號數量入庫（領用）日期存放地點用途原因及狀況質量檢驗 檢驗人：財務審核 審核人：原值凈值已提折舊估計損失實物處理方式處理人、日期審 批 意 見1、部門經理意見2、分管領導意見3、財務部意見4、總裁意見注：本表一式兩聯，第一聯資產管理部留存，第二聯報財務部。