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1、公司計財部各項管理規章制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一、計財部規章制度 （一）計財部門工作管理1.遵守國家有關財務政策、法令、法規。2.遵守公司各項規章制度3.服從領導,聽從指揮,不得頂撞上級。4.按時上班,不遲到,不早退,有事、有病要提前一天請假, ?如遇到特殊情況要在當日10:00前電話請假。5.著裝整齊,不披頭散發,著淡裝,上崗時要配帶胸卡, ?精神飽滿地投入工作。 6.加強團結,具有協作精神,共同搞好本部門工作。7.工作時間不得串崗,不得聊天,在辦公場所不得大聲喧嘩, ?離開崗位要跟部門負責人打招呼。2、8.樹立為客戶服務第一的思想,強化服務意識。9.接待客戶語言要文明,態度和藹,提高辦事效率,縮短客戶等待時間。 11.加強業務學習,不斷提高工作技能。（3）根據國家規定頒發經個人的科學技術、文化技術、體育等各種獎金；（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；（5）向個人收購農副產品和他物資的價款；（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）另星支出；（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出，屬于上述現金結算范圍的支出，公司可以根據需要向銀行提現支付，反之一律通過銀行進行轉賬結算。2、庫存現金的限額是指保證公司日常另星支出按規定允許留存的現金的最高數額，庫存現金的限額，由開戶行根3、據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定，其限額一般按照公司35天日常另星開支所需現金確定，遠離銀行或交通不便的企業，銀行最多可根據公司15天的正常開支量來核定庫存現金的限額，正常開支需要量不含公司每月發放工資和不定期差旅費等大額現金支出，庫存限額一經核定，要求公司必須嚴格遵守，不能任意超過，超過限額部分的現金應及時存入銀行；庫存現金低于限額時，可以簽發現金支票從銀行提取現金，補足限額。3、不準坐支現金公司發生的一些現金收入，如：穿巴收入、辦證押金等，應及時送存銀行，不得直接用于支付自己的支出。用收入的現金直接支付支出的，叫做“坐支”。公司如因特殊情況需坐支現金的，應事先報經開戶行審查批準4、，由開戶行核定坐支，范圍和限額。公司應分期向開戶行報送坐支金額和使用情況。未經銀行批準，企業不能擅自坐支現金。為了加強銀行監督，公司向銀行送存現金時，應在送款薄上注明款項的來源。從開戶銀行提取作假，不準擅自出售或拆本使用及銷毀。（6）公司若發生停業，合并等特殊情況，應按稅務機關規定，需要撤銷或更換發票的應在稅務機關規定的期限內向原購領發票的稅務機關辦理發票的撤銷、更換手續，一律不準私自處理。2、銀行支票（1）銀行支票的領用及簽發A、簽發銀行支票應按銀行現行規定辦理，用自動支票打字機或墨汁、黑簽字筆、炭素墨水填寫。B、領用空白轉帳支票應由領用人在支票登記薄中簽名后領用，出納人員應同時在支票票面上5、寫明日期，收款單位、用途及支付限額。C、需當時付款的固定經濟業務，如：合同款、勞務費、往業款項等，按照公司付款程序，經公司領導同意后，出納人員應根據收款單位的收據，將其收款單位、用途、日期、大小寫金額等項目填寫齊全，不得空項，支票的存根應和支票正聯填寫相同，不得簡化，不得潦草。D 、現金支票必須由出納人員簽發，支票中的項目必須填列齊全，支票的存根應和支票正聯填寫相同，不得簡化，不得潦草。E、不準簽發空頭支票，不準簽發遠期支票，不準出租和出借支票或轉讓給別的單位和個人使用，不準將支票交給收款單位代辦簽發，不準填寫假用途，逃避銀行監督。（4）信用卡結算我公司可辦理五種外幣信用卡結算（VISA 、M6、aster Card 、JCB、Diners club 、AMERICAN EXPRESS）,由客戶自付4%銀行手續費，手工刷卡，到銀行辦理托收結算。3、發票（1）購買發票時，應根據北京市稅務局“發票管理規定暫行辦法”的要求，憑稅務局核發的“發票購領憑單” ，到指定稅務機關購買。購買發票時應根據不同行業，購買性質不同的發票。（2）發票的領用A、使用發票時由計財部門負責發票的專人填制使用發票登記薄由領用人簽字，方可領出。B、填制發票，應用元珠筆并依發票聯項墊雙面復寫紙書寫，字跡清晰、工整。C、填制發票，應根據發票中所設項目填寫齊全，不得遺漏和省略，發票填寫完畢，應由開票人簽名或蓋章，同時加蓋開票7、單位的有關專用章（如：財務專用章）D、填制發票必須連續使用，不得間隔聯次。（3）發票的審核A專用章(必須同開票時的專用章相符，一張發票不得使用兩種不同的專用章)。2、發票填寫發生錯誤，不能更改時(如：金額數字)，應在發票的各聯次上加蓋“作廢”戳記，如其中聯次已撕下，應將撕下的聯次按順序重新粘在發票本上，完整保存其各聯，不得銷毀。(四)會計工作交接制度1、會計人員工作調動或因故調離，必須與接替人辦理交接手續，沒有辦法交接手續的，不得離職。2、會計人員離職前，必須將本人所經管的會計工作，在規定的期限內，全部移交清楚。接替人員應認真接管移交的工作，并繼續辦理移交的未了事項，移交后，如發現經管的會計業8、務有違犯財務制度和財紀律等問題，仍由原移交人負責。3、會計人員辦理移交手續前，必須做好以下各項工作：(1)已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應填制完畢。(2)尚未登記的帳目應登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋印章。(3)整理應該移交的各項資料，對未了事項要寫出書面材料。(4)編制移交清冊，列明應該移交的憑證、帳表、公章、現金、支票薄、文件、資料和其他物品的內容。(四)會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。一般會計人員交接，由計財部經理監交；計財部經理交接，由公司領導人監交，必要時上級主管部門派人（3）移交人經管的公章和其他實物，也必須交接清楚。6、會計主管人員移交時，還要將全部財務會計9、工作，重大的財務收支和會計人員的情況等向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應寫出書面材料。7、交接完畢后，交接雙方和監交人要在移交清冊上簽名或蓋章。并應在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人的職務、姓名、移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。8、接替的會計人員應繼續使用移交的帳薄，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性。9、會計人員臨時調離或因事因病不能到職工作的，計財部經理或公司領導必須指定人員接替或處理。10、公司撤銷時，必須留有必要的會計人員，辦理清理工作，編制決算，未移交前，不得離職。接收單位和移交日期由10、上級主管部門確定。合并單位的會計移交手續，比照上述規定辦理。（五）會計檔案管理制度會計檔案是指會計憑證、會計帳薄和會計報表等會計核算資料，它是記錄和反映經濟業務的重要史料和證據。1、會計人員要按照國家和上級關于會計檔案管理辦法的規定和要求，對公司的各種會計憑證、會計帳薄、會計報表、財務計劃、公司預算和重要的經濟合同等會計資料，定期收明細詳見附件。（六）用章管理1、計財部印章分別保存在兩位出納員處（財務章、人名章）以利于互相監督和審核。2、計財部印章不準外借。3、會計人員向外報送報表、文件等，需用印章時，經辦人必須在登記薄中寫明原因及簽字，經計財部經理批準簽字后方可使用。4、印章用完后放入保險柜11、中保存。5、對外結算的支票用章，經付款主管審核方可使用。（七）領用穿巴票管理制度公司各部門員工搭乘穿巴車外出辦事，必須由部門經理到計財部申領穿巴票。1、內部使用的穿巴票部門經理一次最多領用6張。2、領用時需在穿巴票登記本中簽字，并注明日期、數量及類別（國都、分公司）3、內部穿巴票印有核對無誤字樣，內部穿巴票只用于內部乘車之用，不得轉讓及外賣（八）合同管理制度（十）培訓計劃管理1、定期由部門主管及經理進行業務培訓/2、學習國家有關財務、稅收等的文件，不斷提高業務水平。3、凡參加完外出學習的員工，回來后均要寫出心得，并將培訓內容傳達部門員工，以便共同提高。4、鼓勵利用業余時間參加社會上各種有關培訓12、，積極參加專業技術職稱的考試，取得相應技術職稱。5、對于沒有達到大專以上學歷的會計人員，要求在專以上學歷，否則優勝劣汰。12年內通過學習，達到大6、定期進行輪崗，使每個員工做到熟悉掌握計財部各崗的工作內容及程序，做到一專多能，做部門里的多面手。十一）、報銷管理制度1、嚴格按預算及呈批件付款。2、對于手續不完備的款項拒付。3、對于現金另星報銷要嚴格審核原始憑證，屬于預算內支出項目，報銷人必須到負責預算的會計人員處核銷后到計財部經理處審核簽字，方可到出納員處報銷。2.按照會計制度規定的方法和程序,取得、填制和審核會計憑證, ?設置會計科目及會計帳簿,及時、準確地記帳和算帳,按期編送會計報表。3.建13、立財產清查制度,保證帳簿記錄與實物、款項相符。4.保證會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料的記錄真實、?準確、完整,符合會計制度的規定。5.建立會計檔案,妥善保管各種會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料。6.通過會計工作對財務收支和經濟活動的合法性、合理性、有效性進行監督。包括: 1)通過對憑證的審核，制止各種不法行為，對于不真實、不合法的原始憑證不予受理。2)通過對財產的清查,保護公共財產的安全與完整,發現帳簿記錄與實物、款項不符,應當按照有關規定作出處理或報請領導處理。3)通過辦理財務收支事務,制止或揭發違反財經紀律的行為,對違反國家統一的財政、財務制度規定的收支,不予辦理,并14、如實向有關人員反映情況。7.根據國家和上級頒發的會計法規、制度和本單位的具體情況, 擬訂本單位辦理會計事務的具體辦法。8.參與擬訂經濟計劃、業務計劃,考核、分析預算和財務計劃的執行情況。11.定期將收款存入銀行，做到不坐支。 12.按時交納稅款，不得延期。四、催款員工作守則1.確立客戶第一的宗旨，提高服務質量。2.工作認真負責，對發出的付款通知單、催款信要嚴格審核，不出差錯。3.接待客戶要態度和藹，清楚準確地解答客戶提出的每一個問題，?服務要耐心周到。4.保存好客戶資料，不漏露客戶的秘密。5.對客戶的合理要求盡量滿足。做到當日事當日畢，不留事，不忘事五、電算員工作守則1.工作認真負責,不出差錯。2.保證工作質量,及時向公司領導提供準確數據。3.遵守會計保密制度。六、記帳員工作守則工作認真負責，不出差錯，按時完成各項任務。