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1、公司往來客戶信用評級授信及其后續管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 往來客戶信用評級授信管理制度 1、目的 為規范往來客戶的信用評級授信及其后續管理工作,結合本公司實際制定本制度。 2、適用范圍 本制度適用于本公司的往來客戶的信用評級授信業務及其后續管理工作,是該項業務操作的基本依據。 3.職責 銷售部負責客戶評級授信的操作及其后續管理工作,客服部負責對該項業務的審查和監督,總經辦對該項業務進行審批。 4.內容 4.1 評級與授信 4.1.1 評級指標與等級的設定。 4.1.1.1 信用等級評定指標及評分方法(2、詳見附表1)。 4.1.1.2 信用等級與新客戶的信用等級設定相同,共設定AAA、AA、A、B、C、D六個等級,等級標準如下: AAA級:超優級客戶,得分80分以上,且對本公司到期信用償還狀況、在本公 司業的進貨狀況二項指標得分均8分以上,有一項不達標的信用等級下調一個等級; AA級:優良客戶,得分70-79分,且對本公司到期信用償還狀況、在本公司的進貨狀況二項指標得分均為7分以上,有一項不達標的信用等級下調一個等級; A級:基礎客戶,得分60-69分,且對本公司到期信用償還狀況、在本公司的 進貨狀況二項指標得分均為5分以上,有一項不達標的信用等級下調一個等級; B級:存在風險客戶,得分50-3、59分,且對本公司到期信用償還狀況、在本公 司的進貨額狀況二項指標得分均為3分以上,有一項不達標的信用等級下調一個等級; C級:高風險客戶,合作價值小,得分30-49分; D級:淘汰客戶,得分30分以下。 4.1.2 授信種類及授信原則。 4.1.2.1 授信種類參照新客戶的授信種類執行。 4.1.2 2 授信原則 4.1.2.2.1 按客戶年銷售量的總額進行授信。 AAA級客戶:信用狀況相當良好,極具合作前景,信用額度不受限制; AA級客戶:形象良好,信用度高,按其年銷售總量的10%-15%確定信用額度; A級客戶:償債能力和信用狀況一般,按其年銷售總量的10%確定信用額度; B級客戶:存在4、風險,授信額度從嚴控制,按其年銷售總量的5%-8%確定信用額度; C級客戶:風險很大,不能給予授信,業務往來采取預付訂金、貨到付款或款到發貨方式進行; D級客戶:屬退出客戶,不予授信或終止業務往來,現金交易的除外。 4.1.2.2.2 按應收帳款最高控制額或月結方式授信的,原則上信用等級越高,給定的授信額度越大,具體按客戶的實際情況確定。 4.1.2.2.3 對零散客戶和交易量少的客戶不進行授信,交易采取現金或預交貨款等方式進行。 4.1.3 評級與授信的操作 客戶信用等級評定的程序與異常情況的處理參照新客戶的信用等級評定操作辦法執行(詳見新客戶信用評級授信操作制度內容4.3-4.7),等級測5、評采用往來客戶信用等級測評表(表單詳見附表2)進行。 4.2 評級與授信后的業務運作 4.2.1 評級與授信管理 4.2.1.1 信用等級復測原則上A.AA.AAA級客戶每年進行一次,B、C、D級客戶每半年進行一次; 4.2.1.2 AAA級客戶信用等級復測后仍為AAA級的,其信用等級復測改為每兩年進行一次; 4.2.1 .3 連續兩個年度被評為AA級的客戶,其授信額度可參照AAA級的授信方式進行,經營期間如無異常情況的,信用評級可改為每兩年復測一次; 4.2.1.4 信用等級由A級提升為AA級且下次測評仍保持AA級以上的,其評級授信參照上款執行。 4.2.2 業務運作 4.2.2.1 信用等6、級為A、AA、AAA級的客戶,其合同的評審.訂單生產及出貨的評估由銷售部獨立運作,客服部參與會簽并每三個月進行一次跟蹤檢查; 4.2.2.2 信用等級為B、C、D級的客戶,其接單的合同評審.訂單生產的評估及出貨的核實除經銷售部經理審核外,尚需經客服部進行審查后方可施行。如有異常情況的,還需報經總經辦審批后方可施行。客服部應按合同(訂單)及出貨評審表(表單詳見附表3)的有關內容進行如下審查: 4.2.2.2.1 接單的合同評審:除對合同條款內容的合法有效性進行審查外,還要查看該客戶在本公司是否有超過期限尚未結算或尚未結清的貨款.是否有超過約定期限未提走的成品.是否有呆滯貨庫存及呆滯貨的處理狀況等7、; 4.2.2.2.2 訂單產生的評估:主要查看上次生產的產品是否已提完及原有的貨款是否已結算完畢; 4.2.2.2.3 出貨的核實:審查的內容與上款相同。 4、2、2、3 應收帳款的管理 4.2.2.3.1 應收帳款分為正常、逾期、催收、準呆帳、呆帳五類進行管理。 分類標準如下: 4.2.2.3.1.1 正常類:在授信額度以內或本公司允許的結算數期內的應收帳款; 4.2.2.3.1.2 逾期類:逾期30天以內的應收帳款; 4.2.2.3.1.3 催收類:逾期31-120天以內的應收帳款; 4.2.2.3.1.4 準呆帳類:逾期121-360天以內的應收帳款;或逾期天數雖未超過120天,但客戶8、出現倒閉征狀;或發生支付困難,付款票據一再退票,而無令人信服的理由,并且出貨極不正常,貨款收回有明顯的重大困難; 4.2.2.3.1.5 呆帳類:逾期360天以上的應收帳款;或逾期天數雖未超過360天,但客戶已宣告倒閉;或因其他原因被法院查封,貨款已無收回可能。 3、 2.2.3.2 應收帳款的催收 4.2.2.3.2.1 正常類應收帳款在到期前10天,業務員應口頭或電話通知客戶做好付款準備,確保貨款按期收回;逾期類應收帳款也由業務員進行催收。對業務 往來頻繁的客戶,業務員應在每月5日前按財務部提供的應收帳款對帳通知單(表單詳見附表4)發送給客戶進行對帳并簽收回執聯存檔; 4.2.2.3.2.9、2 催收類應收帳款由客服部會同銷售部共同催收。轉為催收類的應收帳款業務員應填制催收類應收帳款清單(表單詳見附表5)并報經總經辦審閱后交客服部備案。客服部對業務員移交來的應收帳款在5個工作內發出第一次貨款催收函(信函格式詳見附表6);發出第一次催收函滿一個月仍未收到貨款的,應于滿一個月后的5日內發第二次催收函(信函格式詳見附表7);發出第二次催收函滿一個月仍未收到貨款的,應于滿二個月后的5日內發第三次催收函(信函格式詳見附表8),同時請本公司的法律顧問律師發出律師函協同催收。 4.2.2.3.2.3 對準呆帳類應收帳款客服部應于1個月內填制準呆帳類應收帳款移送起訴審批表(表單詳見附表9)報總經辦10、審批,核準后即進行入司法催收程序,客服部和銷售部共同跟進司法催收的相關工作。 4、 2.2.3.2.4 客服部應于每月10日前填制異常客戶月報表(表單詳見附表10),把出現異常情況的客戶統計上報總經辦備案。 4.2.2.3.3 呆帳處理。對符合結轉為呆帳的應收帳款由客服部會同財務部.銷售部進行清理和初步認定后,由客服部填制結轉呆帳審批表(表單詳見附表11)呈報給總經辦審批,經核準后轉入呆帳管理。對呆帳核銷的處理與結轉呆帳的手續相同,由客服部填制呆帳核銷審批表(表單詳見附表12)報總經辦批,并經總經理核準后方可進行核銷的帳戶處理。 4.2.2.4 呆滯料處理 4.2.2.4.1 因質量不合格或儲11、存時間過長而變質不能使用,或生產入庫時間超過6個月以上的半成品.產成品,均作為呆滯料管理。 4.2.2.4.2 倉儲組設立呆滯料臺帳對呆滯料的消耗狀況進行監控,每月5日前填制呆滯料庫存月報表(表單詳見附表13)報送客服部。業務員應及時通知客戶加快對呆滯料的處理,客服部對每個客戶的呆滯半成品、產成品的處理狀況按月填制呆滯料處理月報表(表單詳見附表14)報送總經辦備案。 4.2.2.4.3 對經多種渠道仍不能處理的呆滯料應作報廢處理,由品管科進行品質認定、倉儲組填制呆滯料報廢審批表(表單詳見附表15),并經銷售部.客服部共同簽署意見后報送總經辦審批。 5.相關支持文件 5.1 新客戶信用評級授信操作制度 6.相關表單 6.1 往來客戶信用等級評定指標及評分表 6.2 往來客戶信用等級測評表 6.3合同(訂單)及出貨評審表 6.4應收帳款對帳通知單 6. 5催收類應收帳款清單 6. 6第一次貨款催收函范例 6. 7第二次貨款催收函范例 6. 8三次貨款催收函范例 6. 9準呆帳類應收帳款移送起訴審批表6. 10異常客戶月報表 6. 11結轉呆帳審批表 6. 12帳核銷審批表 6. 13呆滯料庫存月報表 6.14呆滯料處理月報表 6.15呆滯料報廢審批表