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1、公司資本性支出投資方案審批、合同簽訂管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 資本性支出管理制度1目的規(guī)范資本性支出審批程序，確保資本性支出審批的科學(xué)性和有效性，控制投資風(fēng)險(xiǎn)。2制度適用范圍2.1適用于2.2適用于資本性投資項(xiàng)目從設(shè)計(jì)立項(xiàng)到支付過程的審批管理，包括資本性投資方案、資本性支出投資合同和資本性支出付款等過程的審批及管理。3名詞釋義3.1資本性支出：是指支出產(chǎn)生效益，效益受益期限超過一年的各項(xiàng)支出。具體包括構(gòu)成投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、債權(quán)投資和股權(quán)投資等長(zhǎng)期資產(chǎn)的各項(xiàng)支出。3.2投資性房地產(chǎn)：是指2、為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。3.3股權(quán)投資：是指購(gòu)買其他企業(yè)的股票或以貨幣資金、無形資產(chǎn)和其他實(shí)物資產(chǎn)直接投資于其他單位或與他人合資或獨(dú)資成立新公司。投資后持有被投資單位一定比例的股份，最終目的是為了獲得最大的經(jīng)濟(jì)利益。3.4債權(quán)投資: 包括債券投資和其他債權(quán)投資兩類，債券投資是指購(gòu)入國(guó)家或其他單位發(fā)行期限超過一年，本企業(yè)意圖長(zhǎng)期持有債券賺取利息的投資，如購(gòu)入國(guó)債、金融債券和其他企業(yè)的債券等；其他債權(quán)投資是指除了債券投資以外的債權(quán)投資，如企業(yè)將多余資金委托銀行貸款而形成的債權(quán)性質(zhì)的投資；將多余資金或?yàn)榱四承┕餐哪康陌醇s定借支款項(xiàng)給被投資單位用于長(zhǎng)期（一年以上）經(jīng)營(yíng)占用，并3、按約定收取利息、到期收回本金也形成債權(quán)性投資。在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所形成的暫時(shí)性應(yīng)收款項(xiàng)，不以長(zhǎng)期持有為目的，不屬此規(guī)范范圍。3.5 固定資產(chǎn)：是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的且使用壽命超過一年、單位價(jià)值在2000元以上的有形資產(chǎn)。但凡相同種類的設(shè)備、器具原已列為固定資產(chǎn)且使用年限在二年以上者，即使單位價(jià)值不足2000元，仍應(yīng)列為固定資產(chǎn)；屬于整體或配套件之一部分, 不便或不宜劃分, 而其整體總值符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)者，應(yīng)列為固定資產(chǎn)。3.6無形資產(chǎn)： 企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、應(yīng)用軟件使用4、權(quán)等。可辨認(rèn)性標(biāo)準(zhǔn)是指資產(chǎn)滿足下列條件之一：能夠從企業(yè)中分離或者劃分出來，并能單獨(dú)或者與相關(guān)合同、資產(chǎn)或負(fù)債一起，用于出售、轉(zhuǎn)移、授予許可、租賃或者交換。源自合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利，無論這些權(quán)利是否可以從企業(yè)或其他權(quán)利和義務(wù)中轉(zhuǎn)移或者分離。4職責(zé)4.1申請(qǐng)單位：指具體負(fù)責(zé)資本性支出項(xiàng)目運(yùn)作及方案設(shè)計(jì)的職能部門或分（子）公司,統(tǒng)稱申請(qǐng)單位。4.1.1具體制訂投資方案、投資預(yù)算和可行性分析報(bào)告；4.1.2負(fù)責(zé)資本支出項(xiàng)目涉及有關(guān)客戶信息（包括但不限于企業(yè)基本、概況、相關(guān)證照、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品信息等）、宏觀政策、行業(yè)趨勢(shì)、市場(chǎng)信息、價(jià)格信息等的收集、提供；4.1.3負(fù)責(zé)合同擬訂、審批推進(jìn)、項(xiàng)目5、運(yùn)作、項(xiàng)目付款申請(qǐng)以及系列工作中相關(guān)資料報(bào)送、保管與移交歸檔等。其中項(xiàng)目屬于分子公司的,分子公司還應(yīng)建立自己的檔案。4.2管理部：是 集團(tuán)資本性投資項(xiàng)目統(tǒng)一歸口管理職能部門，負(fù)責(zé)如下職責(zé)：4.2.1負(fù)責(zé)組織編制年度資本性支出投資計(jì)劃；4.2.2 指導(dǎo)各相關(guān)單位制訂投資方案、投資預(yù)算和可行性分析報(bào)告；審核、確認(rèn)工程建設(shè)、設(shè)備安裝類項(xiàng)目的投資預(yù)算金額。4.2.3負(fù)責(zé)按 集團(tuán)有關(guān)規(guī)定走產(chǎn)權(quán)代表請(qǐng)示或報(bào)備流程,辦理公司股東(董事)會(huì)決議；4.2.4負(fù)責(zé)統(tǒng)籌組織安排、協(xié)調(diào)資本性投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審批，組織可行性方案的評(píng)審；4.2.5對(duì)分子公司上報(bào)的相關(guān)報(bào)批文件、合同及付款申請(qǐng)負(fù)責(zé)對(duì)接協(xié)助完成總部的審批流程并6、反饋分子公司；4.2.6負(fù)責(zé)組織相關(guān)招投標(biāo)項(xiàng)目的招投標(biāo)工作；4.2.7監(jiān)督、指導(dǎo)和跟蹤項(xiàng)目后續(xù)推進(jìn)過程管理，并提供業(yè)務(wù)和技術(shù)支持；4.2.8 組織項(xiàng)目驗(yàn)收,負(fù)責(zé)項(xiàng)目資料的整理與歸檔管理。4.3業(yè)務(wù)主管職能部門：是指按部門職能劃分，資本性支出項(xiàng)目所屬業(yè)務(wù)的主責(zé)管理職能部門，根據(jù)職能分工，職能未明確的，管理部為主管部門。4.3.1負(fù)責(zé)對(duì)申請(qǐng)單位提交的資本性支出申請(qǐng)報(bào)告、方案進(jìn)行調(diào)研和評(píng)審，并出具可行性意見；4.3.2 負(fù)責(zé)提供行業(yè)和市場(chǎng)價(jià)格信息；4.3.3負(fù)責(zé)對(duì)投資預(yù)算、合同條款等從業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)角度出具審核意見。4.4財(cái)務(wù)部門4.4.1 負(fù)責(zé)投資資金籌集和安排；4.4.2 負(fù)責(zé)對(duì)申請(qǐng)單位提交的資本性支7、出項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、方案進(jìn)行調(diào)研和評(píng)審，并出具財(cái)務(wù)可行性意見；4.4.3負(fù)責(zé)非工程建設(shè)、設(shè)備安裝類支出項(xiàng)目的預(yù)算（價(jià)格）審核；4.4.4負(fù)責(zé)項(xiàng)目合同評(píng)審、項(xiàng)目付款與報(bào)帳審批、會(huì)計(jì)核算；4.4.5負(fù)責(zé)后續(xù)投資效果跟蹤和分析并提出改進(jìn)措施。4.4.6如投資項(xiàng)目屬由分子公司發(fā)起和負(fù)責(zé)實(shí)施的，則由項(xiàng)目所在分子公司財(cái)務(wù)部門則重履行4.4.3、4.4.4、4.4.5條款的職責(zé)，總部財(cái)務(wù)部則重履行4.4.1、4.4.2條款的職責(zé)。4.5項(xiàng)目小組：重大項(xiàng)目應(yīng)成立項(xiàng)目小組推進(jìn)工作。成立項(xiàng)目小組應(yīng)明確工作職責(zé)與分工及工作計(jì)劃。各職能部門或相關(guān)單位按項(xiàng)目小組要求互相配合開展工作。4.6總經(jīng)理班子負(fù)責(zé)項(xiàng)目審核或批準(zhǔn)。4.8、7董事會(huì)、股東會(huì)負(fù)責(zé)按權(quán)限規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審批。5投資方案審批5.1工作流程標(biāo)準(zhǔn) 詳見附后流程標(biāo)準(zhǔn)表5.2方案審批權(quán)限投資項(xiàng)目名稱評(píng)審(批準(zhǔn))權(quán)限(金額：萬元)申請(qǐng)單位管理部業(yè)務(wù)主管職能部門財(cái)務(wù)部主管線領(lǐng)導(dǎo)總會(huì)計(jì)師總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)簽董事長(zhǎng)董事會(huì)集司(或股東會(huì))股權(quán)-根據(jù) 集司管控權(quán)限規(guī)定報(bào)批、報(bào)審或報(bào)備；具體由管理部按管控權(quán)限辦理。債權(quán)（非全資子公司類）-債權(quán)（全資子公司類）100200200固定資產(chǎn)（不動(dòng)產(chǎn)類）303080固定資產(chǎn)(營(yíng)運(yùn)車輛類)500100固定資產(chǎn)(辦公汽車類)-無形資產(chǎn)53030100其他資本性項(xiàng)目2520200注：申請(qǐng)單位及各職能部門的審批簽字人為該單位、部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)9、委托人。后述相同。主管線領(lǐng)導(dǎo)包括主管業(yè)務(wù)線領(lǐng)導(dǎo)和主管產(chǎn)權(quán)線領(lǐng)導(dǎo)，審批時(shí)先業(yè)務(wù)線領(lǐng)導(dǎo)后產(chǎn)權(quán)線領(lǐng)導(dǎo)審批。后述相同。公司原則上不對(duì)子公司、合營(yíng)公司以外的單位進(jìn)行債權(quán)投資。打“”代表該相應(yīng)崗位應(yīng)對(duì)報(bào)告事項(xiàng)進(jìn)行審核或?qū)徟瑯?biāo)注“”加金額的表示該對(duì)應(yīng)崗位對(duì)報(bào)告事項(xiàng)大于該金額的要進(jìn)行審核或?qū)徟瑯?biāo)“-”的則表示不需審核或?qū)徟Ｏ峦Ｍ顿Y項(xiàng)目中“債權(quán)（非全資子公司類）”指對(duì)非全資子公司的債權(quán)投資。其他類同。投資項(xiàng)目中“固定資產(chǎn)（不動(dòng)產(chǎn)類）”指對(duì)不動(dòng)產(chǎn)類固定資產(chǎn)的投資，包括不動(dòng)產(chǎn)類的購(gòu)置、擴(kuò)建、改建、達(dá)到資本化條件的裝修等。投資項(xiàng)目中“固定資產(chǎn)(營(yíng)運(yùn)車輛類)”指對(duì)營(yíng)運(yùn)車輛的固定資產(chǎn)投資；其他類同。營(yíng)運(yùn)車輛指用于10、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)使用的運(yùn)輸車輛，包括運(yùn)輸汽車、叉車及其他裝卸車輛等；辦公汽車指用于辦公交通使用的乘用類汽車。“其他資本性項(xiàng)目”指機(jī)器、設(shè)備類及其他資本性支出業(yè)務(wù)項(xiàng)目。5.3方案審批管理規(guī)定申請(qǐng)單位必須提供審批意見：申請(qǐng)單位向總部遞交申請(qǐng)材料前，必須在本單位內(nèi)部獲得通過，申請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人、所在單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須在報(bào)告審批處理表上簽署明確意見及說明內(nèi)部討論結(jié)果并加蓋本單位印章。會(huì)議紀(jì)要或會(huì)議決議的提供規(guī)定.1重大投資項(xiàng)目應(yīng)事前由公司高管層（領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議或董事會(huì)會(huì)議）會(huì)議討論并形成會(huì)議紀(jì)要或會(huì)議決議。重大投資項(xiàng)目一般指投資金額在50萬元以上或?qū)景l(fā)展戰(zhàn)略形成重大影響的項(xiàng)目。.2需要報(bào)董事長(zhǎng)、董事會(huì)、 集團(tuán)或11、股東會(huì)批準(zhǔn)的投資方案或報(bào)告，必須經(jīng)公司總經(jīng)理班子評(píng)審?fù)ㄟ^，評(píng)審?fù)ㄟ^的原則是少數(shù)服從多數(shù)，但總經(jīng)理對(duì)方案具有一票否決權(quán)。總經(jīng)理班子評(píng)審方式可分為個(gè)人獨(dú)立評(píng)審和集體會(huì)議評(píng)審兩種方式，集體會(huì)議評(píng)審?fù)ㄟ^后要求各評(píng)審人必須簽名，持不同意見的可簽署自己獨(dú)立的意見。 投資概算與投資預(yù)算規(guī)定.1方案送審前應(yīng)形成投資預(yù)算，并作為投資方案之附件隨方案一并送審。.2如投資預(yù)算編制復(fù)雜需聘請(qǐng)專業(yè)人士或中介機(jī)構(gòu)編制的，可先提供投資概算，在方案批準(zhǔn)后，編制詳細(xì)投資預(yù)算，并按方案審批權(quán)限和流程另行上報(bào)審核批準(zhǔn)預(yù)算方案。投資概算和投資預(yù)算應(yīng)包括但不限于如下內(nèi)容：.2.1股權(quán)收購(gòu)?fù)顿Y:股權(quán)收購(gòu)款、股權(quán)收購(gòu)稅費(fèi)、收購(gòu)標(biāo)的公司后固12、定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金投入、其它（如差旅費(fèi)、公關(guān)費(fèi)等）。.2.2 投資組建新公司：注冊(cè)資本投入和新公司成立后需要公司以債權(quán)形式的其它投入如設(shè)備、場(chǎng)地、房屋、流動(dòng)資產(chǎn)及其它。.2.3債權(quán)投資：債權(quán)投資款、債權(quán)交易稅費(fèi)、其它（如差旅費(fèi)、公關(guān)費(fèi)等）。.2.4 技改投資：場(chǎng)地投資、房屋基建投資、設(shè)備投資、信息系統(tǒng)投資、人員培訓(xùn)投資、流動(dòng)資金投入。.2.5 工程項(xiàng)目投資：場(chǎng)地投入、堪探費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、項(xiàng)目審批費(fèi)、預(yù)算費(fèi)、招投標(biāo)費(fèi)、土石方工程、砌筑工程、混凝土和鋼筋工程、樓地面工程、墻柱面工程、天棚、門窗工程、金屬結(jié)構(gòu)、屋面防水、電氣設(shè)備安裝、給排水工程、煤氣工程、監(jiān)理費(fèi)、驗(yàn)收費(fèi)、結(jié)算審計(jì)費(fèi)、辦證費(fèi)。.2.6 13、設(shè)備投資：設(shè)備款、軟件款、安裝調(diào)試費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用、其它（如差旅費(fèi)、公關(guān)費(fèi)等）.2.7 信息系統(tǒng)投資：軟件款、硬件投資、培訓(xùn)費(fèi)用、開發(fā)調(diào)試費(fèi)、其它（如差旅費(fèi)、公關(guān)費(fèi)等）。.2.8預(yù)算方案應(yīng)對(duì)預(yù)算價(jià)格的確認(rèn)依據(jù)、依據(jù)來源或計(jì)算方法進(jìn)行說明并提供必要的依據(jù)材料。.3對(duì)基建工程投資、設(shè)備安裝工程類的預(yù)算且預(yù)算投資金額超過8萬元的，上報(bào)審批前應(yīng)先聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)預(yù)算進(jìn)行審核。.4土建工程與設(shè)備安裝工程類項(xiàng)目一律要求單獨(dú)編制、提供詳細(xì)投資預(yù)算方案。.5投資項(xiàng)目符合招投標(biāo)條件的應(yīng)按規(guī)定組織招投標(biāo)，確定最優(yōu)價(jià)格方案；不符合招投標(biāo)條件的，需要編制詳細(xì)預(yù)算方案的應(yīng)按預(yù)算要求提供詳細(xì)預(yù)算方案；不需編制詳細(xì)預(yù)算方案的，14、對(duì)投資方案涉及的價(jià)格應(yīng)提供確認(rèn)依據(jù)、說明依據(jù)來源或計(jì)算方法，如相關(guān)項(xiàng)目標(biāo)的有成熟市場(chǎng)可以取得合理比價(jià)的，應(yīng)提供詢價(jià)材料和詢價(jià)聯(lián)系辦法（不少于兩家）；無法取得合理比價(jià)的，應(yīng)由不少于二家的供貨方或勞務(wù)提供方提供預(yù)算方案進(jìn)行比價(jià)，擇優(yōu)選取合作方。股權(quán)投資、債權(quán)投資方案審批所需資料.1投資申請(qǐng)報(bào)告；.2投資方案與可行性分析報(bào)告；.2.1投資方案應(yīng)包含但不限于如下內(nèi)容投資目的、背景、投資涉及相關(guān)方的背景、投資金額、投資方式、投資概算及資金安排、相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu).2.1可行性分析報(bào)告應(yīng)包含但不限于如下內(nèi)容項(xiàng)目背景、必要性、可行性、項(xiàng)目涉及方的基本概況、項(xiàng)目投資金額及來源、項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)及組成、項(xiàng)目市場(chǎng)前景、15、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策、財(cái)務(wù)分析（包括但不限于投資回報(bào)率、投資動(dòng)靜態(tài)回收期、內(nèi)部收益率）、結(jié)論與建議。.3投資概算或投資預(yù)算報(bào)告.4合資(合作)方工商登記情況查詢?cè)?5合資(合作)方具體情況說明；.6被投資單位為非新設(shè)立單位的，需要提供被投資單位最近三年經(jīng)審計(jì)的和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告、最近一期的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和評(píng)估報(bào)告以及被投資單位工商登記情況查詢?cè)?7投資事宜已經(jīng)公司高管層會(huì)議討論并形成會(huì)議紀(jì)要或會(huì)議決議的，應(yīng)提供會(huì)議紀(jì)要或會(huì)議決議。.8審批人認(rèn)為需要補(bǔ)充的其他資料。其他投資項(xiàng)目投資方案審批所需資料.1投資申請(qǐng)報(bào)告；.2投資方案與可行性分析報(bào)告；.3投資概算或投資預(yù)算；.4不符合招投標(biāo)條件且無詳16、細(xì)預(yù)算方案的項(xiàng)目，提供相關(guān)價(jià)格確定依據(jù)或比價(jià)材料并說明依據(jù)或材料來源與聯(lián)系辦法。.5投資事宜已經(jīng)公司高管層會(huì)議討論并形成會(huì)議紀(jì)要或會(huì)議決議的，應(yīng)提供會(huì)議紀(jì)要或會(huì)議決議；.6其他需要補(bǔ)充的資料。材料簡(jiǎn)化規(guī)定.1對(duì)符合材料簡(jiǎn)化報(bào)送條件的辦公設(shè)備類固定資產(chǎn)采購(gòu)類項(xiàng)目，可直接使用 集團(tuán)有限公司采購(gòu)申報(bào)表進(jìn)行申報(bào)審批，如屬固定資產(chǎn)改良支出的，則按固定資產(chǎn)管理規(guī)定使用固定資產(chǎn)維修、改良審批單進(jìn)行申報(bào)審批，不必再報(bào)投資申請(qǐng)報(bào)告。.2對(duì)符合材料簡(jiǎn)化報(bào)送條件的其他項(xiàng)目直接使用投資申請(qǐng)報(bào)告簡(jiǎn)單明了闡明相關(guān)投資事宜，直接上報(bào)審批；申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)對(duì)投資項(xiàng)目提出的背景、必要性、可行性以及投資額、投資計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)17、等進(jìn)行簡(jiǎn)單闡述。.3符合材料簡(jiǎn)化報(bào)送條件的不必再單獨(dú)提供投資方案、可行性分析報(bào)告等材料。.4符合下述條件之一的投資項(xiàng)目可簡(jiǎn)化材料的報(bào)送.4.1投資項(xiàng)目簡(jiǎn)單、過程簡(jiǎn)短、投資金額可以取得合理市場(chǎng)比價(jià)（公允價(jià)值）、對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)影響明確且投資金額不超5萬元的投資項(xiàng)目。.4.2辦公設(shè)備類固定資產(chǎn)零星采購(gòu)，以及5萬元以下的固定資產(chǎn)改良支出。辦公設(shè)備類固定資產(chǎn)零星采購(gòu)是指一次采購(gòu)數(shù)量不超5臺(tái)或成套設(shè)備采購(gòu)金額不超5萬元的辦公設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目。.4.3機(jī)動(dòng)車輛類采購(gòu)且投資金額不超50萬元、數(shù)量不超過3輛的投資項(xiàng)目。6合同簽訂與審批6.1合同審批工作流程標(biāo)準(zhǔn)詳見附后流程標(biāo)準(zhǔn)表6.2投資合同審批權(quán)限投資項(xiàng)目名稱審 批18、 權(quán) 限（金額：萬元）申請(qǐng)單位管理部業(yè)務(wù)主管職能部門財(cái)務(wù)部主管線領(lǐng)導(dǎo)總會(huì)計(jì)師總經(jīng)理董事長(zhǎng)股權(quán)債權(quán)（非全資子公司）債權(quán)（全資子公司類）50200固定資產(chǎn)（不動(dòng)產(chǎn)類）1030固定資產(chǎn)(營(yíng)運(yùn)車輛類)50固定資產(chǎn)(辦公汽車類)-30無形資產(chǎn)1030其他資本性項(xiàng)目2520注：表中相關(guān)內(nèi)容注釋參按5.2條注釋內(nèi)容。6.3投資合同審批管理規(guī)定合同簽訂規(guī)定.1所有股權(quán)、債權(quán)投資、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)投資以及投資金額在2萬元以上的其他投資項(xiàng)目要求簽訂合同（協(xié)議）；投資金額在2萬元以下的其他投資項(xiàng)目屬一次性現(xiàn)款交易完成、交易雙方權(quán)利義務(wù)按市場(chǎng)規(guī)則已約定俗成、簡(jiǎn)單明了、后續(xù)影響較小的項(xiàng)目可不簽訂合同（協(xié)議），否則應(yīng)簽訂19、合同（協(xié)議）。.2投資預(yù)算批準(zhǔn)后發(fā)生變更的，應(yīng)說明預(yù)算變更原因和對(duì)方案及可行性分析的影響后，按變更后投資總額相應(yīng)的審批權(quán)限重新走審批流程，并在預(yù)算變更取得批準(zhǔn)后才能簽訂合同。.3屬固定資產(chǎn)類物資采購(gòu)、設(shè)備安裝工程、土建工程類的投資，投資額達(dá)10萬元以上且具備招投標(biāo)條件的應(yīng)組織進(jìn)行招投標(biāo)，根據(jù)中標(biāo)結(jié)果再簽訂合同。招投標(biāo)工作的組織按有關(guān)現(xiàn)行管理規(guī)定執(zhí)行。.4有關(guān)合同管理的未述及事項(xiàng)執(zhí)行合同管理規(guī)定。合同審批所需資料.1合同文本；.2合同審批表；.3相應(yīng)投資方案（報(bào)告）審批之所有過程文件原件； .4經(jīng)批準(zhǔn)有效的投資預(yù)算；.4需要組織進(jìn)行招投標(biāo)的，提供中標(biāo)通知文件及相關(guān)招投標(biāo)文件。.5其他在合同審批過20、程中需要補(bǔ)充的資料7付款審批權(quán)限7.1付款工作流程標(biāo)準(zhǔn) 詳見附后流程標(biāo)準(zhǔn)表7.2付款審批權(quán)限投資項(xiàng)目名稱審 批 權(quán) 限（金額：萬元）申請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人管理部經(jīng)理業(yè)務(wù)主管職能部門主管線領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部總會(huì)計(jì)師總經(jīng)理董事長(zhǎng)股權(quán)-債權(quán)（非全資子公司類）-債權(quán)（全資子公司類）-5050200固定資產(chǎn)（不動(dòng)產(chǎn)類）-202030固定資產(chǎn)(營(yíng)運(yùn)車輛類)-202050固定資產(chǎn)(辦公汽車類)-202030無形資產(chǎn)-202030其他資本性項(xiàng)目5530注：表中相關(guān)內(nèi)容注釋參按5.2條注釋內(nèi)容，但主管線領(lǐng)導(dǎo)審批如其所轄管職能部門不需審批的則該主管線領(lǐng)導(dǎo)也無需執(zhí)行審批，如債權(quán)類投資，不需要管理部審批，則管理線主管領(lǐng)導(dǎo)也無須審批。21、7.3投資付款審批與報(bào)帳管理規(guī)定付款審批所需資料.1付款申請(qǐng)書；.2要求簽訂合同的項(xiàng)目，需提供合同原件；.3要求編制預(yù)算的項(xiàng)目，需遞交經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算報(bào)告；屬工程類項(xiàng)目完工結(jié)算付款的，還須提供的工程結(jié)算報(bào)告；.4相應(yīng)投資方案（報(bào)告）審批之所有過程文件復(fù)印件；按規(guī)定不需簽訂合同的則需遞交經(jīng)審批批準(zhǔn)的投資申請(qǐng)報(bào)告原件;.5按合同約定付款條件成立的相關(guān)證明文件或說明及結(jié)算記錄。比如按工程進(jìn)度付款的，應(yīng)提供工程進(jìn)度記錄或說明等相應(yīng)文件，證明工程進(jìn)度已達(dá)到約定付款時(shí)點(diǎn)。其他依此類推。.6其他在付款審批過程中需要補(bǔ)充的資料，如發(fā)票、驗(yàn)收單或根據(jù)合同約定需提供的其他相關(guān)材料等。.7上述所需資料如原件已交財(cái)務(wù)部門22、的，則提供復(fù)印件，復(fù)印件需原件保管人注明內(nèi)容與原件一致及原件去向，復(fù)印件經(jīng)各審批人審驗(yàn)完成后退回給申付人。對(duì)外投資項(xiàng)目還應(yīng)提交出資股東(董事)決議、投資合作協(xié)議（或股權(quán)收購(gòu)協(xié)議），其中新組建公司或增資項(xiàng)目還應(yīng)提交驗(yàn)資賬戶原件或傳真件、經(jīng)辦人單位出具并有經(jīng)辦人單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽名確認(rèn)的申請(qǐng)。資本性支出必須在投資預(yù)算總額內(nèi)嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行付款；應(yīng)提供文件資料不全或收款單位與合同約定收款單位不一致時(shí)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付。結(jié)算與報(bào)帳規(guī)定.1結(jié)算金額不得超預(yù)算金額，投資過程中預(yù)計(jì)投資金額突破預(yù)算的，應(yīng)事前申請(qǐng)?jiān)黾宇A(yù)算，屬重大事項(xiàng)的應(yīng)進(jìn)行重大事項(xiàng)報(bào)告。增加預(yù)算審批流程按“6.3.1.2”條23、執(zhí)行。.2投資完成后應(yīng)收集相關(guān)票據(jù)辦理結(jié)算和報(bào)帳，對(duì)投資行為形成實(shí)物資產(chǎn)的在結(jié)算前應(yīng)先組織進(jìn)行驗(yàn)收并出具驗(yàn)收證據(jù)。.3對(duì)一些復(fù)雜投資項(xiàng)目如土建工程、設(shè)備安裝工程類項(xiàng)目且投資預(yù)算金額在8萬元以上，需要特定專業(yè)知識(shí)才能進(jìn)行預(yù)結(jié)算的項(xiàng)目，應(yīng)聘請(qǐng)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)參與結(jié)算審核。.4其他未盡事宜按公司現(xiàn)行管理規(guī)定執(zhí)行。如報(bào)帳管理制度、固定資產(chǎn)管理規(guī)定、計(jì)算機(jī)管理規(guī)定等。8 其他管理規(guī)定8.1在投資方案、合同、付款審批的過程中如發(fā)現(xiàn)缺少相關(guān)資料，各審批崗位應(yīng)及時(shí)指出并發(fā)回報(bào)送單位補(bǔ)齊相關(guān)資料后，重新走審批程序。8.2總部職能部門為申請(qǐng)單位時(shí)，申請(qǐng)單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)由財(cái)務(wù)部核算科負(fù)責(zé)人履行。8.3送審部門、相關(guān)24、職能部門、公司領(lǐng)導(dǎo)在審批過程中必須明確批復(fù)同意或不同意或補(bǔ)充修改的意見，如出現(xiàn)相關(guān)摸棱兩可的意見，下一審批崗位有權(quán)要求發(fā)回重新審批，并由出具不明確意見的審批人承擔(dān)延誤責(zé)任。8.4在評(píng)審或?qū)徟^程中需要集體發(fā)表意見的，要形成評(píng)審意見并由參與評(píng)審人簽名，持不同意見的可簽署自己獨(dú)立的意見。集體討論形成的意見要隨報(bào)告事項(xiàng)一并送審。8.5檔案管理要求：資本性支出所有過程審批管理文件原件，如合同原件、預(yù)算原件、結(jié)算原件及其他審批文件等，應(yīng)移交發(fā)生投資項(xiàng)目所在的核算單位的財(cái)務(wù)部門作為核算依據(jù)或歸檔保管，管理部、申請(qǐng)單位管理部門或其他單位需要備案的，可留存復(fù)印件并由原件保管人在復(fù)印件簽字注明復(fù)印件與原件一致及25、原件去向。8.6此前發(fā)布的相關(guān)制度與本制度規(guī)定不一致的，以本制度為準(zhǔn)。9違規(guī)與考核9.1不按程序辦理審批的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人扣罰50-300元/次，造成嚴(yán)重?fù)p失的，提交公司班子專題討論，視情節(jié)輕重專項(xiàng)考核。9.2不按經(jīng)審批的預(yù)算控制投資，擅自增加項(xiàng)目?jī)?nèi)容、擴(kuò)大投資的，需對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行考核，同時(shí)提交公司班子專題討論，視情節(jié)輕重專項(xiàng)考核。9.3相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)不按工作期量標(biāo)準(zhǔn)審核、執(zhí)行的，考核相關(guān)責(zé)任人、職能部門30200元/天。9.4各相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目的可行性分析報(bào)告、項(xiàng)目實(shí)施方案以及評(píng)估報(bào)告中的數(shù)據(jù)和材料來源的真實(shí)性、合理性負(fù)有連帶責(zé)任，考核相關(guān)責(zé)任人、職能部門50300元/次，造成嚴(yán)重?fù)p失的，提交26、公司班子專題討論，視情節(jié)輕重專項(xiàng)考核。9.5對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中因工作失誤或違規(guī)操作造成公司損失的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人扣罰200-1000元/次，造成嚴(yán)重?fù)p失的，提交公司班子專題討論，視情節(jié)輕重專項(xiàng)考核。10 公司相關(guān)文件10.1報(bào)帳管理規(guī)定10.2合同管理規(guī)定10.3固定資產(chǎn)管理規(guī)定10.4計(jì)算機(jī)管理規(guī)定10.5工程項(xiàng)目管理規(guī)定10.6 集司的投資管理規(guī)定11 附件附件1：資本性支出（項(xiàng)目）決策表12 文件修改記錄5.1資本性支出投資方案審批工作流程標(biāo)準(zhǔn)序號(hào)流程塊工作標(biāo)準(zhǔn)期量標(biāo)準(zhǔn)1集司審批或董事會(huì)、股東會(huì)決議部門協(xié)作或協(xié)調(diào)進(jìn)入合同簽訂與審批流程報(bào)集團(tuán)備案董事長(zhǎng)批準(zhǔn)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批方案設(shè)計(jì)與材料收集，投資申27、請(qǐng)報(bào)告公司高管層會(huì)議紀(jì)要或決議職能部門聯(lián)評(píng)申請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽申請(qǐng)單位內(nèi)部流程戰(zhàn)略性投資決策一般先由高管決策層發(fā)起，然后安排負(fù)責(zé)單位進(jìn)行方案設(shè)計(jì)和工作推進(jìn)。此類決策的發(fā)起，管理層應(yīng)形成會(huì)議紀(jì)要或會(huì)議決議，以指導(dǎo)工作的開展。即時(shí)2申請(qǐng)部門根據(jù)高管層安排或自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，發(fā)起組織進(jìn)行投資方案設(shè)計(jì)，按“”、 “” 、“”條規(guī)定收集并報(bào)送相關(guān)資料，提出投資申請(qǐng)報(bào)告，按規(guī)定申請(qǐng)報(bào)批。按要求3根據(jù)需要或安排進(jìn)行部門協(xié)作或工作協(xié)調(diào)，完善方案設(shè)計(jì)，推進(jìn)審批工作按要求4投資方案按申請(qǐng)單位規(guī)定，須經(jīng)其內(nèi)部討論通過1天5申請(qǐng)單位內(nèi)部審批通過，由申請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽上報(bào)0.5天6管理部歸口接收投28、資申請(qǐng)報(bào)告，并組織業(yè)務(wù)主管職能部門及財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)議聯(lián)評(píng)，或按業(yè)務(wù)主管職能部門、管理部、財(cái)務(wù)部先后次序送各相關(guān)部門或崗位依次出具審核意見。1.5天7管理部按審批權(quán)限規(guī)定先后報(bào)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，對(duì)需上報(bào)董事長(zhǎng)、董事會(huì)批準(zhǔn)的，應(yīng)先取得總經(jīng)理班子的會(huì)簽意見。1.5天8需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)事項(xiàng)，由管理部負(fù)責(zé)提請(qǐng)董事長(zhǎng)參考總經(jīng)理班子的會(huì)簽意見，對(duì)投資方案進(jìn)行審批。1.5天9需報(bào) 集司批準(zhǔn)事項(xiàng)，由管理部負(fù)責(zé)提請(qǐng) 集司對(duì)投資方案進(jìn)行審議、審核或?qū)徟恍枰纬啥聲?huì)或股東會(huì)決議的，由管理部負(fù)責(zé)提請(qǐng)公司董事會(huì)或股東會(huì)形成董事會(huì)決議。5天10如方案未獲批準(zhǔn)，根據(jù)批示，決定繼續(xù)修改完善方案或終止投資申請(qǐng)。如方案獲得批準(zhǔn)，由申請(qǐng)29、單位組織發(fā)起進(jìn)入合同簽訂與審批流程。-11對(duì)不需上報(bào) 集司審批的項(xiàng)目，按 集團(tuán)公司項(xiàng)目投資管理規(guī)定、相關(guān)管控權(quán)限規(guī)定報(bào)集司產(chǎn)權(quán)管理部門備案。批準(zhǔn)后3天內(nèi)6.1資本性支出合同簽訂與審批工作流程標(biāo)準(zhǔn)序號(hào)流程塊工作標(biāo)準(zhǔn)期量標(biāo)準(zhǔn)1進(jìn)入合同簽訂與執(zhí)行、付款與報(bào)帳工作流程修改完善按審批權(quán)限先后報(bào)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)審批法顧審核、部門聯(lián)評(píng)申請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽申請(qǐng)單位內(nèi)部審核職能部門聯(lián)評(píng)報(bào)送合同審批表、合同文本及相關(guān)資料申請(qǐng)單位根據(jù)投資申請(qǐng)報(bào)告、投資方案及相關(guān)批準(zhǔn)文件，擬定合同文本，并按“”條規(guī)定收集相關(guān)材料一并送審1天2合同擬定按申請(qǐng)單位規(guī)定，須經(jīng)其內(nèi)部審核通過0.5天3申請(qǐng)單位內(nèi)部審核通過，由申請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人30、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽上報(bào)0.5天4管理部歸口接收送審合同 ，并組織法顧、業(yè)務(wù)主管職能部門及財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)議聯(lián)評(píng)，或按業(yè)務(wù)主管職能部門、管理部（法顧）、財(cái)務(wù)部先后次序送各相關(guān)部門或崗位依次出具審核意見。1.5天5管理部按主管線領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)先后順序，根據(jù)審批權(quán)限規(guī)定報(bào)相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)合同 進(jìn)行審批。1.5天6對(duì)未獲審批通過的合同，由管理部退回申請(qǐng)單位重新進(jìn)行修改完善，修訂后重新啟動(dòng)合同審批流程。1天7對(duì)經(jīng)審批通過的合同，由申請(qǐng)單位按規(guī)定組織完成簽訂。完成合同簽訂后進(jìn)入合同執(zhí)行以及付款與報(bào)帳工作流程。合同簽訂、合同用章、檔案管理、合同執(zhí)行檢查監(jiān)督等未盡事項(xiàng)按合同管理規(guī)定執(zhí)行-7.1資本性支31、出付款與報(bào)帳工作流程標(biāo)準(zhǔn)序號(hào)流程塊工作標(biāo)準(zhǔn)期量標(biāo)準(zhǔn)1驗(yàn)收啟用結(jié)算會(huì)計(jì)核算與后續(xù)管理進(jìn)入工程項(xiàng)目管理流程物資采購(gòu)辦理完成投資手續(xù)付款或報(bào)帳其他公司領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限審批財(cái)務(wù)部審批 主管線領(lǐng)導(dǎo)審批 業(yè)務(wù)主管部門審核 管理部審核 進(jìn)入檔案管理、資產(chǎn)管理流程付款申請(qǐng)或提請(qǐng)報(bào)帳財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人審簽申請(qǐng)單位按“”條規(guī)定提供審批材料，申請(qǐng)付款或提請(qǐng)報(bào)帳。即時(shí)2申請(qǐng)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)或報(bào)帳事項(xiàng)進(jìn)行審簽。2小時(shí)3對(duì)需要管理部審批的項(xiàng)目，從產(chǎn)權(quán)管理角色提出審核意見2小時(shí)4對(duì)需要業(yè)務(wù)主管部門審批的項(xiàng)目，從業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面提出審核意見2小時(shí)5主管線領(lǐng)導(dǎo)對(duì)支付或報(bào)帳事項(xiàng)進(jìn)行審批。2小時(shí)6財(cái)務(wù)部從財(cái)務(wù)管理與資32、金結(jié)算方面提出審批意見2小時(shí)7按總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)先后順序，根據(jù)審批權(quán)限規(guī)定報(bào)相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)支付或報(bào)帳事項(xiàng)進(jìn)行審批。1天8財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、出納根據(jù)審批結(jié)果執(zhí)行付款或報(bào)帳。未通過審批的，退回申請(qǐng)人重新疏理。2小時(shí)9對(duì)債權(quán)、債務(wù)類投資業(yè)務(wù)，由申請(qǐng)單位根據(jù)相關(guān)文件及付款依據(jù)辦理完成投資手續(xù)。5天內(nèi)10對(duì)固定資產(chǎn)物資采購(gòu)類業(yè)務(wù)，由申請(qǐng)單位根據(jù)相關(guān)文件及付款依據(jù)組織完成物資采購(gòu)，并報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理5天內(nèi)11對(duì)各類基建與安裝工程類業(yè)務(wù)，按相關(guān)規(guī)定對(duì)接進(jìn)入工程項(xiàng)目管理流程。即時(shí)12申請(qǐng)單位根據(jù)采購(gòu)發(fā)票或工程項(xiàng)目完工結(jié)算材料等驗(yàn)收啟用資產(chǎn)，并進(jìn)行相關(guān)結(jié)算工作1個(gè)工作日13財(cái)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)審批33、文件、合同、付款憑據(jù)等系列規(guī)定文件進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并按制度規(guī)定進(jìn)行后續(xù)財(cái)務(wù)管理。1個(gè)工作日14資本性支出業(yè)務(wù)完成后，進(jìn)入資產(chǎn)管理、檔案管理流程：要求資本性支出業(yè)務(wù)完成后三個(gè)工作日內(nèi)完成相關(guān)檔案交接與歸檔，并完成對(duì)接進(jìn)入到資產(chǎn)管理流程；相關(guān)單位按相關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定履行各自職責(zé)。如尚有未結(jié)帳業(yè)務(wù)的，返回走報(bào)帳流程。3個(gè)工作日11 附件1： 有限公司資本性支出（項(xiàng)目）決策表編號(hào)： 呈報(bào)時(shí)間： 年 月 日姓 名單 位職 務(wù)建議答復(fù)時(shí)間請(qǐng) 示事 項(xiàng)項(xiàng) 目提 出背 景可行性分析業(yè)務(wù)職能部門審核意見簽名： 日期：管理部審 核意 見 簽名： 日期：財(cái)務(wù)部審 核意 見簽名： 日期：經(jīng)營(yíng)班子成員決 策意 見（業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)）簽名： 日期：簽名： 日期：簽名： 日期：簽名： 日期：簽名： 日期：簽名： 日期：（總會(huì)計(jì)師）簽名： 日期：（總經(jīng)理）簽名： 日期：董事長(zhǎng)決 策意 見簽名： 日期：注：意見簽署為“同意”或“不同意”的，決策流程繼續(xù)往下走，否則請(qǐng)退回原發(fā)起單位或人員。資本性支出管理制度修改記錄修改頁碼：修改前頁碼及內(nèi)容修改后頁碼及內(nèi)容修改時(shí)間