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1、公司存貨進出、堆放管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 存貨管理制度 一、總則 1、為規范公司存貨進出管理、堆放管理,確保存貨帳實相符,以及加快存貨盤活管理等,特制定本制度。 2、存貨包括原材料、包裝物、半成品、成品以及備品備件等等,固定資產、財務現金等非存貨資產遵循相關盤點制度,不在此制度規范以內。 3、存貨應當制定各品種最高庫存量(前期統計觀察分析后確定存貨量)。凡是庫存已達到最高庫存量的存貨,倉管應當拒絕收貨。 4、倉庫分原材料倉、成品倉、半成品倉、外協商品倉等 5、公司也設置報廢倉,并由倉管員建立報廢倉臺2、帳。應當定期清理。 6、倉庫進出物資必須辦理出入庫手續,涉及的所有票據都必須經倉庫管理員簽字確認才是有效的單據;沒有經過倉庫的物資,倉管員不得給予開具票據,也不得給予簽字確認。 7、倉庫所有票據的內容必須根據系統打印出來,不得涂改。否則,視同票據無效。會計收到倉庫傳來的票據,必須認真審核,發現不符合要求的必須及時退回和糾正。 二、存貨進出管理 1、存貨進出倉庫,倉管員應當和采購人員核實數量,做到單據和數量完全相符。 2、存貨進出倉庫時,倉管員必須嚴格按照公司審核審批制度的 有關要求執行,在確保財務審核審批人員和相關經辦人都簽字確認后,才能入庫或出庫。 三存貨堆放和日常管理 1、倉庫鑰匙必須專人3、保管,除了倉庫以外的人員不得私自進出。 2、倉庫做好清潔、整齊、防霉、防蛀、防潮等工作。倉管員必須經常定期及不定期的抽查物資,如發現問題及時上報上級主管并會同有關部門及時采取補救措施。 3、物資擺放要講究科學、合理,區域要分開、清晰,擺列要整齊、有序,高低要適當、均衡;每堆物資前要統一使用公司的標識牌,并在標識卡上寫明物資的名稱、品種和數量,保證帳、卡、物相符。 4、標識卡書寫要工整,必須要做到物卡同步變化,杜絕以任何客觀理由影響“物卡”相符。一般標識卡內容包含:物資的名稱、規格、數量、保質期、生產廠家等。 5、經常對倉庫物資進行灰塵清理,從而減少因污染帶來的質量問題。 6、倉管員應當定期對物4、資的生產日期、保質日期進行全面整理,屬于已過保質日期的物資應當轉入次品區域,并掛上藍色標識卡。 7、倉管員有權拒絕閑雜人員隨意進出倉庫。 8、必須嚴格檢查或督導進出倉庫的人員,及時關好門窗確保倉庫和物資的安全。 9、保守倉庫業務秘密,杜絕向供應商等其他人透露物資庫存等有關業務信息。 10、未經上級同意,不得隨意復制、摘抄公司資料。作廢文稿應及時妥善處理,以防泄密。 四、存貨盤點管理 1、存貨盤點包括原材料、包裝物、半成品、成品以及備品備件等等, 2、盤點流程 2.1月度盤點 2.1.1盤點方式:倉庫全盤; 2.1.2具體方式:每月倉庫在財務月結日前打印盤點表進行全盤,財務視具體情況選取個別品種5、進行抽盤,抽盤數量約點總庫存量的30% 2.2季度盤點: 2.2.1盤點方式:倉庫與財務全盤; 2.2.2具體方式:每個季度末在財務月結日前倉庫打印盤點表進行盤點,倉庫與財務部共同實行全盤,商務部視具體情況可選擇參與盤點。 2.3年度大盤 2.3.1盤點方式:倉庫預盤,與財務等其他部門一起全盤; 2.3.2具體方式:每年底,財務視關賬日和審計時間的安排,通知倉庫預盤及全盤時間,預盤日由倉庫進行全盤,全盤日由財務部和倉庫共同進行全面盤點,并視具體情況可能與財務等其他部門一起盤點。 2.4倉庫物資盤點前,物資管理部門應當提前7天通知有關部門或人員,有關部門或人員應當積極配合或參與。 2.5倉庫物資6、盤點時,倉管員、財務人員及參與盤點人員應當同時在現場。 2.6倉庫物資盤點結束后,參與盤點的人員應當在盤點表上簽字確認。 3、盤點差異處理 3.1對于盤點發現實物與賬務存在差異,首先對于盤點有差異的 部分進行復盤,如確定實物數量的準確性,需詳細查詢賬務數據有無錯誤; 3.2如通過反復核實,可以消除差異或找到原因,按照具體情況處理; 3.3如經過核實,確認差異存在,并無法找到明確原因,應填寫盤盈(盤虧)調整單,經倉庫主管字,交廠長、總經理審批;審批后交財務做賬務處理。 4、存貨報廢管理 4.1每次盤點后,對于需報廢的存貨,由倉庫、品質部等相關部門共同認定后提交存貨報廢申請單,并說明存貨報廢原因及數量,交公司相關領導審批; 4.2在存貨報廢申請單審批下來之前,倉庫需對報廢存貨單獨存放,但財務無需處理賬務,報廢申請單核準后,倉庫準確登記進入存貨盤點表,交財務入賬; 4.3已報廢存貨進行銷售處理的,銷售款交財務進行賬務處理; 4.4以上報廢過程需詳細保存相關單證。 5、倉庫、財務數據的一致性管理 1.1倉庫須嚴格按照公司庫存管理控制程序對存貨進行管理,并依 據本制度,對存貨進行盤點和報告; 1.2通過對本制度的切實執行,倉庫與財務部保證公司內部賬務的 一致性,即財務賬上數據、倉庫賬上數據、存貨實際庫存三者的無差異; 五、本規定制定于現行生產核算流程下,自批準公布之日起實施