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1、公司預算執行與考核管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一、 目的 本管理文件明確了公司年度預算及季度滾動預算執行與考核的管理要求與操作規范，以規范預算執行作業程序及對預算執行情況確定考核標準的基本程序。二、范圍本程序管理文件適用于公司年度預算及季度滾動預算的執行與考核。預算執行考核標準的內容不包含在本管理文件內。三、相關程序管理文件 供應內部控制（P2-Z1） 財務分析管理( P4-Z2-J4-6 ) 預算編制( P5-Z4-1 )四、業務流程步驟涉及部門步驟說明1人事部起草預算考核標準，送預算管理辦公室提出修2、改建議。2預算管理辦公室主任對預算考核標準提出修改建議，并報財務總監審核。3財務總監審核預算考核標準，提請預算管理委員會審議。4預算管理委員會審核考核標準，并作出同意或修改的決定。5預算管理辦公室預算執行監控崗將已經批準的考核標準第二份下發給各部門，第一份存檔。6各部門按已批準的分月預算及季度預算控制費用支出。若支出項目不超出預算，則根據正常授權審批程序進行審批。若支出項目超出預算，須提出解釋原因及處理建議，完成預算超支原因及糾正措施報告一式兩份，經部門負責人簽署后報預算管理辦公室初審。7預算管理辦公室預算執行監控崗對預算超支原因及糾正措施報告內容進行初步審核，提出建議處理措施。8預算管理辦公3、室主任審核預算執行崗提出處理措施，并送財務總監審批。9財務總監審核預算超支原因及糾正措施報告，送預算管理委員會主任批準。10預算管理委員會主任對預算超支原因及糾正措施報告內容進行審批。11預算管理辦公室預算執行監控崗將經批準的預算超支原因及糾正措施報告第一份存檔，第二份交相關部門，并監督糾正及處理措施的執行情況。12預算管理辦公室預算執行監控崗每月匯總各部門實際發生的財務數據，編制月度預算執行情況分析表，分析本月預算執行情況，發生的差異以及預算外的項目，說明差異發生的原因。13預算管理辦公室主任審核月度預算執行情況分析表。14預算管理辦公室預算執行監控崗將月度預算執行情況分析表送預算管理委員會4、主任及副主任及相關部門。15各部門分析本部門月度預算完成情況，發生差異及預算外項目，詳細說明差異發生原因。16預算管理辦公室主任提請召開月度預算分析會，并將具體時間地點通知預算管理委員會各委員及列席部門。17預算管理委員會組織召開月度預算分析會，具體分析上月預算完成情況，及發生主要差異。根據考核標準決定對各部門的考核或處理意見，并決定是否對月度預算或季度滾動預算進行調整。18各部門根據預算管理委員會的審批意見對存在的問題進行詳細調查，制定糾改措施。19預算管理辦公室預算執行監控崗每年末編制全年預算執行報告。分析全年預算執行情況，發生的差異以及預算外的項目，說明差異發生的原因及已進行的改進措施和成效。20預算管理辦公室主任審核全年預算執行報告。21財務總監審核全年預算執行報告。22預算管理辦公室預算執行監控崗將全年預算執行報告送預算管理委員會各委員及相關部門。23預算管理辦公室主任提請召開年度預算分析會。 24預算管理委員會召開年度預算分析會，審閱公司全年預算執行報告，進行總結，并作為績效考評的依據之一，為下一期的預算調整提供參考，并報董事會審議。25董事會審閱公司年度預算執行報告，并提出審核意見。26股東大會審閱公司匯總的年度預算執行報告，提出審批意見。