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1、公司現金及銀行存款基礎管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 現金及銀行存款管理制度第一章 總 則第一條 為了加強現金管理，健全現金收付制度，嚴格執行現金結算紀律，特制定本制度。第二條 本制度是根據國家財務制度的有關規定，結合公司的具體情況制定的，將隨著國家相關政策及公司的實際情況的變化予以修改和完善。第二章 現金使用范圍第三條 使用現金范圍：（一）員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；（二）出差人員差旅費；（三）采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算點1000元以下的；（四）業務活動的零星支出備用金；（五）確需2、現金支付的其他支出。第三章 現金收付原則第四條 收付現金必須根據規定的合法憑證辦理，沒有經過審批或超越規定審批權限的，出納不予付款；不準白條頂款，不準墊支挪用；出納員對個人借支未及時還清者，有權催收和拒絕辦理新的借款手續。第五條 購買物品或支付貨款，盡量使用支票、匯款等轉賬方式，減少現金支付量。第六條 因公外出或購買物品，需借用現金時，一律憑公司總經理（法人）審批后的借款單付款。第七條 不得擅自將單位現金借給個人或其他單位，不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不準保留賬外公款。第四章 現金收入和支出第八條 不論何種來源收入的現金，都應送存開戶銀行。現金收入的外來原始憑證上加蓋“現金3、收訖”戳記，并由出納人員簽章。第九條 支付現金，應該從庫存現金中支付或從銀行提??；不得從現金收入直接支付，坐支現金。現金支出后在原始憑證上加蓋“現金付訖”戳記，并由領款人簽字。第十條 嚴格審查采購物品化整為零，在結算起點以下的現金支付。第十一條 在特殊情況下對按規定應轉賬結算而不得不用現金結算的，經申請同意方可辦理。第五章 現金報銷時間規定第十二條 購買物品借用現金應在購貨后7個工作日內報銷，外出帶隊人員所借現金必須在返回后7個工作日內報銷，如不按時還清借款又不向公司說明原因的，公司有權從借款人工資中扣除。第六章 庫存現金的保管第十三條 庫存現金限額經開戶銀行批準的庫存現金限額，庫存現金不應超4、過20,000元的限額，超過限額要當日送存銀行。第十四條 會計人員應于月末、季末、年末清理各類借款，及時催收，發現重大問題，應及時向公司領導匯報，采取措施。第十五條 會計人員應及時登記現金日記賬，每日盤點現金，做到日清月結。每日的盤點由出納自行進行，確保日記賬和現金實物金額一致；月末最后一日的盤點由公司分管會計參加進行，盤點結束應形成書面盤點記錄，經簽字后保管。第十六條 庫存現金必須每日核對清楚，保持賬款相符，如發生長短款問題要及時向分管會計匯報，查明原因按“財產損溢處理辦法”進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。第十七條 保管現金要有安全防范措施，存放現金要用保險柜，保險柜鑰匙要由專人保管。5、下班要檢查保險柜、窗戶、門，鎖好后，方能離開。第十八條 由專業人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現金情況進行清查盤點，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為。第七章 現金報告流程第十九條 出納向公司副總經理、總經理每天上報資金流量日報表。1、短信報送副總經理、總經理的現金收入為銀行戶名、帳號、前日余額、本日存入、本日轉出、本日余額總數，大額（10萬以上）收支要注明對方單位名稱、收款金額、收款原因。報送內容見銀行日報表（送總經理）表。2、用電子表格報送副總經理，按周編制表格銀行日記賬現金行日記賬；按不同銀行賬戶、帳號（或卡號）編制，持卡（折6、）人必須按月查詢銀行存款余額同時上報。第八章 銀行賬戶管理第二十條 出納人員簽發支票時須執行付款審批單審批流程，不得私自簽發支票、空白支票和遠期支票，不得簽發空頭支票。第二十條 “銀行存款日記賬”每月應定期與“銀行對賬單”核對，如發現差額，必須逐筆查明原因進行處理，并編制“銀行存款余額調節表”，使企業賬面與銀行賬面的余額相符。第二十一條 “銀行存款日記賬”要按月結清，月底，貨幣資金余額明細賬必須與總賬核對相符。第二十一條 因業務情況，需要開立個人賬戶的，開戶人、留密碼人、持卡（折）人確保資金的安全性，更換開戶人需及時辦理變更手續，持卡（折）人按月查詢銀行存款余額。附件：1、 庫存現金盤點表2、 銀行存款余額調節表3、 銀行日記賬、現金日記賬4、 銀行日報表（報送總經理、副總） *有限責任公司XX年一月一日