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1、公司固定資產管理制度附盤虧處理審批表編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為了加強公司固定資產管理，規范管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環節的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現有實際情況，制定本制度。一、 固定資產的標準本公司將單位價值在2000元以上或使用期限超過2年的，不屬于生產經營的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等，作為固定資產管理。二、 固定資產的分類1、房屋及建筑物：公司所屬物業；2、運輸工具：公司的轎車、商務車及運輸車；3、電子設備：包括顯示器、2、主機、打印機、傳真機、復印機、掃描儀、投影儀、相機、鏡頭、移動硬盤、電話、移動光驅、相關辦公設備；4、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅、鐘表、電視、床、衣柜、電視柜等；5、其它：一切與公司生產、經營、辦公有關的其它物品。三、 固定資產的管理固定資產的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由行政部統一管理。分發到個人使用的固定資產，由個人管理和保管。行政部管理職責：1、審核部門要求申購的固定資產是否合理；2、驗收采購回來的固定資產是是否合格，合格后入庫；3、將固定資產的日常管理和使用落實到個人；4、對固定的變更進行記錄；5、審核使用年限過長的固定資產是否可以報廢；6、對固定資產編號、登記3、造冊，每年固定盤點固定資產，做到賬物相符。個人管理職責：1、 負責監管、保存好分配到個人使用的固定資產，公司實施“誰使用，誰保管”的原則。固定資產發生遺失，非正常損耗，保管人應當承擔賠償責任。若非正常損耗，保管人能夠指證責任人的，免除賠償責任；2、 保持固定資產的日常清潔衛生；3、 固定資產損壞以后，及時上報行政部修理或更換。四、 固定資產核算部門1、財務部為公司固定資產的核算部門；2、財務部設置固定資產賬目；3、財務部對固定資產的增減變動進行財務處理；4、財務部會同行政部對固定資產進行盤點，做到帳物相符。5、根據實際情況協同固定資產管理部門（行政部）對資產計提減值準備五、 固定資產的購置14、公司實施“誰使用，誰申購”的原則進行申購。各部門要購置固定資產，需填寫“固定資產申購單”（格式后附1），由部門經理、分管領導、財務副總、總經理審核后，行政部備案；2、經批準后，由行政部安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”（格式后附2），報經部門經理、分管領導、財務副總、總經理審批。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購；若是采購固定供應商（即以前已經通過公司考察并給公司提供過物品的供應商）的固定物品（以前公司購買過的同款、同型號物品）物品，可只填寫“固定資產申購單”，但一定要寫清楚購買物品的品牌、規格、數量、金額。3、固定資產收到后，由行政部負責驗收5、，并由使用部門填寫“固定資產驗收單”（格式后附3）一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、品牌，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交行政部備案，落實使用責任人；4、各部門應于每月25日之前將下月的固定資產申購單交到行政部，審核完成后，采購部應在次月10日前完成采購流程，行政部驗收后交到使用人手中。六、 固定資產的變更1、固定資產在公司內部員工之間變更調撥，需填寫“固定資產變更單”（格式后附4），由部門經理、行政部審核通過后，將固定資產變更單交行政部辦理轉移登記后方可更換。單據一式四份，一份行政部留存，更新固定資產備案，一份移6、交部門留存，一份申請部門留存，一份財務留存，以備及時在賬務系統中做部門變更，并按期分部門計提折舊；2、在固定資產變更后，固定資產編號保持不變。七、 固定資產的出售固定資產使用部門應將閑置的固定資產告知行政部，填寫“閑置固定資產明細表”（格式后附5），提出處理意見，由行政部核定是否有使用價值。 1、固定資產如需出售處理，需由行政部提出申請，填寫“固定資產出售申請表”（格式后附6）2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理和財務部審批。3、固定資產出售申請經批準后，行政部對該固定資產進行處置。4、如有需要財務部根據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，并對固定資產進行相7、應的財務處理。八、 固定資產報廢1、固定資產出現以下情形，可以申請報廢：1）超出使用期限，并已沒有使用價值；2）雖在使用期內，但已經不能正常使用，沒有使用價值；3）非正常損耗，已沒有價值，并對相關責任人已經處理。2、由固定資產使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請單”（格式后附7），由部門主管與財務副總審批。3、表格一式二份，一份行政部留底備查，一份交由財務部進行財務處理。九、 固定資產編號編號原則：1、已有的固定資產編號不改變2、新購置固定資產編號：公司簡稱拼音首字母固定資產簡稱拼音首字母分類號（房屋A；電子產品B；運輸工具C；辦公家具D；其他E）+購置年月+編號例：坤榮公司2011年6月8、買了今年第一臺電腦，編號為：KRB201106001十、 固定資產的清查1、公司建立固定資產盤點制度，盤點分年中和年終2次，由行政部和財務部共同執行，使用部門配合執行。2、固定資產的盤點應填制“固定資產盤點明細表”（格式后附8），詳細反應所盤點的固定資產的實有數、擁有人、存放地等，并與固定資產帳面數核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出原因和責任，報部門經理、行政部、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的財務調整。十一、 本制度由財務部、行政部共同監督實施；解釋權歸行政部。公司以前相關規定與本制度不符的，以本制度為準。附件一 固定資產申購單附件二 固定資產采購申請表附件三 固定資產驗收單附件9、四 固定資產變更單附件五 閑置固定資產明細表附件六 固定資產出售申請表附件七 固定資產報廢申請單附件八 固定資產盤點明細表附件一固定資產申購單申請時間： 申請部門：申請人要求到貨時間物品名稱型號規格數 量單 價金 額備 注申請用途:部門經理分管領導財務副總總經理備注：以上表格填寫欄可根據填寫情況自行增加附件二固定資產采購申請表申請日期： 要求采購部門：序號物品名稱品牌型號數量單價金額供應商到貨時間備注123備注：以上表格填寫欄可根據填寫情況自行增加申購經辦人： 財務副總：總經理：附件三固定資產驗收單驗收時間： 驗收部門：序號物品名稱品牌型號數量單價編號備注12備注：以上表格填寫欄可根據填寫情況10、自行增加驗收人： 部門經理：行政部：附件四固定資產變更表變更時間： 申請部門：序號物品名稱固定資產編號12變更理由移交人員接收人員行政部備注：以上表格填寫欄可根據填寫情況自行增加附件五閑置固定資產明細表填寫日期： 填寫部門：閑置物品名稱數量閑置原因有無使用價值行政部意見部門經理意見行政總監意見備注：以上表格填寫欄可根據填寫情況自行增加附件六固定資產出售申請表申請日期： 申請部門：物品名稱固定資產編號原價值出售價格出售情況備注 申請人行政經理財務部總經理備注：以上表格填寫欄可根據填寫情況自行增加附件七固定資產報廢申請單申請日期： 申請部門：物品名稱資產編號數量報廢原因購入日期報廢日期申請人行政部11、財務部總經理備注：以上表格填寫欄可根據填寫情況自行增加附件八固定資產盤點明細表日期： 盤點對象：序號資產名稱（編號）規格型號數量單位購買時間資產原值（元）資產狀態使用人備注12備注：以上表格填寫欄可根據填寫情況自行增加盤點人： 盤點對象負責人：附件1：固定資產需求統計表固定資產需求統計表部門：申報日期：表格編號：ZH-GZ-01序號名稱數量預算用途備注合計編制人員：審核人員：注：備注可注明需要時間，緊急程度，所附說明清單等。附件2：固定資產購置計劃表固定資產購置計劃表表格編號：ZH-GZ-02部門名稱數量預算用途備注合計編制人員：審核人員：附件3：固定資產購置審批單固定資產購置審批表年 月 日12、表格編號：ZH-DZ-01申請部門經辦人資產項目規格型號數量/單位金額用途備注所附材料部門主管簽字： 年 月 日綜合主管簽字： 年 月 日財務主管簽字： 年 月 日分管副總簽字： 年 月 日總經理簽字： 年 月 日附件4：固定資產驗收單固定資產驗收單日期表格編號ZH-GZ資產編號 資產名稱 規格（型號） 資產代碼 購置日期計量單位 單價（元） 金額（元） 對方單位安裝使用地點附件情況 固定資產驗收情況說明： 參加驗收人員簽字： 驗收日期： 年 月 日 附件5：固定資產管理臺帳固定資產管理臺帳部門：表格編號：ZH-GZ-05序號年固 定 資 產 名 稱購進時 間規格及型號單價數量金額憑證號碼存放13、地點使用人移動情況維修情況處理情況月日移交人接收人用途附件6：固定資產維修記錄固定資產維修記錄表格編號ZH-GZ-06日期資產名稱使用部門故障原因處理人員維修方法維修費用驗收確認附件7：固定資產處置審批單固定資產處置審批單日期： 表格編號：ZH-GZ-07申請部門經辦人員部門負責人資產名稱規 格使用年限購置日期賬面原值已用年數已提折舊賬面殘值使用人員處置原因變價收入處理費用實際損失額擬處理辦法綜合主管簽字： 年 月 日財務主管簽字： 年 月 日分管副總簽字： 年 月 日總經理簽字： 年 月 日備注簽字： 年 月 日附件8：固定資產盤點表固定資產盤點表盤點部門： 盤點時間： 年 月 日 表格編號：ZH-GZ-08 共 頁 第 頁序號類別資產名稱規格型號賬面數量金額實際數量金額盤盈/盤虧金額使用人備注制表人員： 盤點人員： 財務確認：附件9：盤盈/盤虧處理審批表盤盈/盤虧處理審批表日期：表格編號：ZH-GZ-09盤點部門申報事項盤盈/盤虧資產名稱規格型號保管人員存在地點購置日期發生日期賬面原值賬面凈值盤盈/盤虧說明處理建議綜合主管意見財務主管意見分管副總意見總經理意見