公司固定資產購置維修報廢管理制度附表.doc
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上傳人:職z****i
編號:1120334
2024-09-07
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1、公司固定資產購置、維修報廢管理制度附表編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: 1. 目的加強公司固定資產管理,保證固定資產安全完整,按需配置,合理利用,充分發揮資產使用效能。2. 適用范圍公司各部門。3. 術語和定義固定資產:單位價值2000元以上(含2000元),使用年限超過1年的有形資產(包括電子設備、電腦設備、房屋建筑物、運輸設備、機械設備及其它設備)。4. 職責4.1各部門確保本部門資產安全、完好及日常保養維護。協助公司固定資產檢查及盤點,負責本部門資產管理,在本部門資產發生變化時(新購、轉移、維護、維修、報廢),2、需三個工作日內報人事行政部備案。4.2人事行政部是公司各類固定資產的實物管理部門,負責其年度計劃的制定、購置、調配、維修及報廢并監督各部門的使用及執行情況,每年年中、年末與財務部聯合進行檢查。4.3財務部是公司固定資產的賬務管理部門,主要從固定資產的原值、已提折舊、凈值等進行監控和管理;并于每年年中、年末與人事行政部聯合檢查。4.6分管領導及總經理對年初制定的固定資產購置計劃進行審批。4.5.2在年度計劃之列的,由分管領導審批即可,對超出年度購置計劃之外的需經總經理同意后購置。資產的調出、轉讓、報廢審批。4.6下列資產的購置,需報總經理審批:a、 車輛、辦公樓宇、房屋b、 單價在5萬元以上(含3、5萬元)的固定資產5. 工作程序 5 1固定資產分類及編碼(各項由001起順序編號)資產類別使用年限明細分類資產代號電子設備5年1、空調DK2、電冰箱DB3、傳真機DC4、打印機DD5、電腦DN6、復印機DF7、照相機DZ8、寶典DM9、其它DQ運輸設備5年汽車、電瓶車Y房屋及建筑物25年房屋及建筑物F機械設備10年機械設備J其他設備5年辦公家私等Q資產編號為資產代號后加三位數字5.2.固定資產的購置.固定資產購置的辦理:有關部門提出申請,填制固定資產購置(調撥)申請表并按費用報銷制度中的有關規定申報,審批權限獲批后,方可進行資產的購置。.責任審核部門根據公司現有類別資產情況,判斷同意購置或直4、接從其它部門調撥。.資產需求部門根據購買總額報各級領導審批,確認后由材料部購買,特殊資產可委托其他部門專業人員購買。. 人事行政部行政主管在報銷當日,登記固定資產臺帳。.資產編號規則需統一,由行政主管在資產上粘貼標識,確定資產責任人,確保資產的合理使用及管理。資產的使用部門和使用人須合理使用設備,嚴格按規程操作,并注意設備維護、保養。由于使用、保管不善造成的遺失和損毀,責任人要按資產重置價格或資產管理部門的評估價值賠償公司損失。5.3固定資產的調撥、轉讓調撥、轉讓的辦理:相關部門提出申請,填制固定資產報廢(轉讓)申請表,并按規定申報流程和審批權限獲批后,方可進行資產轉讓和資產殘骸的處理。公司資5、產在部門間的內部調配,需填寫公司資產內部調配單,經人事行政部經理審批后,方可執行。行政主管根據公司資產內部調配單及時調整固定資產臺帳。5.4固定資產的維修資產使用部門提出維修申請,人事行政部經理及分管領導審批同意后,按合約請專業維修人員修理。5 5固定資產的報廢固定資產經專業人員確認為已無法維修或維修費用超過資產原值時,需申請報廢并辦理相應手續;5.5.2行政主管填寫資產報廢(轉讓)申請單,根據資產分類報審核責任部門及人事行政部經理、分管領導、總經理審批。資產報廢經批準后,需將處理方式、收據憑證字號(有殘值)、經手人、證明人等相關內容在資產報廢(轉讓)申請單部門存檔聯后面背書,交行政主管存檔并6、調整臺帳。報廢資產有殘值的,經財務部估價后由行政主管負責處理,回收的資金和出售公司報廢資產的收入于當日統一上交公司財務部。5.6固定資產的盤點、檢查公司人事行政部和財務部聯合于每年年中、年底二次組織資產檢查及盤點,并由人事行政部編制固定資產盤點表。各部門根據資產清查盤點情況表,對本部門盤盈盤虧的資產,找出原因及責任人,報有關部門領導批準后處理。如屬管理不善等人為因素造成,將追究當事人和管理者的責任,并視具體情況賠償損失。5.7固定資產交接行政主管進行工作交接時,須保證賬目與實物相符,并由部門經理負責監督。部門經理新到崗時須對到崗部門固定資產進行確認。6. 支持性文件6.1費用報銷制度7. 相關7、記錄7.1.固定資產購置(調入)申請表7.2.固定資產報廢(轉讓)申請表7.3.固定資產盤點表7.4.公司資產內部調配單7.5.固定資產臺帳固定資產購置(調入)申請表 年 月 日 序號: 申 請 部 門申請理由 申請人: 年 月 日擬購固定資產要求資產名稱型號規格單位數量單價金額時間要求合計申請部門意見人事行政部意見財務部意見公司分管領導意見總經理意見行政主管登記備注編號: 年 月 日資產轉移表使用部門原領用人姓名項次資產編號資產名稱備注轉移部門轉移領用人姓名移轉原因移轉用途注:此表適用于部門內、部門與部門之間的資產轉移。轉移部門負責人: 人事行政部經理:固定資產報廢(轉入)申請表申請部門申請日期經辦人使用部門意見主辦人意見:(注明報廢、收購物品名稱及報廢原因等)部門經理意見:人事行政部意見:財務部意見復核人意見:(注明使用年限及殘值等)財務經理意見:總經理意見:資產盤點記錄表 記錄編號: 檢查日期:序號資產編號資產名稱型號資產原值數量所屬部門存放地點使用狀況存在問題整改意見被檢查人:檢查人: