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1、公司年度與季度滾動預算編制管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 預算編制( P5-Z4-1 )一、 目的 本管理文件明確了公司年度預算及季度滾動預算編制的管理要求與操作規范，以規范預算編制作業程序。二、范圍本程序管理文件對公司內部預算編制的組織結構及編制程序進行了規定，適用于各職能部門公司年度預算及季度滾動預算編制過程。三、相關程序管理文件 項目投資管理（P7-Z4-1） 預算執行與考核程序（P5-Z4-2）四、業務流程 1、年度預算編制程序（編制第一年）步驟完成時間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1股東大會制定公司2、的長遠發展戰略和經營目標29月初董事會董事會結合公司的長遠發展戰略、對本行業市場下一年度和國家宏觀政策的的預測、以及公司在上一年度業績表現和管理中發現的問題，提出公司下一年度的經營目標和預算編制的基本思想。39月15日預算管理委員會根據董事會的預算指導思想，確定公司下一年度經營預算各項目標。49月20日預算管理辦公室預算編制及調整崗依照預算委員會的要求，對下一年度的經營預算目標進行分解，并對基本的指標和部門間的分配進行粗略的匡算，起草部門預算目標綱要。59月22日預算管理辦公室主任審核部門預算目標綱要，定稿報財務總監審批。69月24日財務總監審核部門預算目標綱要，提請召開預算委員會審議。79月3、27日預算管理委員會審議并通過部門預算目標綱要。89月30日預算管理辦公室預算編制及調整崗將已通過的部門預算目標綱要下發各部門作為編制預算草案的基礎。9.110月15日*貿易公司完成下年度各季度銷售預算及第一季度分月銷售預算（銷量、品種、單價及銷售收入）9.210月20日供應部完成下年度各季度及第一季度分月采購預算及存貨預算9.310月30日生產部完成下年度各季度及第一季度分月生產成本預算及制造費用預算；完成生產性固定資產大修理、改造、新增等資本性支出預算9.411月10日投資管理辦公室/證券部完成下年度投資項目資本性支出預算9.511月10日企業發展部/研發部門完成下年度新藥開發項目資本性支4、出預算9.611月10日其他各職能部門完成本部門下年度各季度及第一季度分月費用預算1011月20日預算管理辦公室預算編制及調整崗匯總整理各部門上報的預算草案，完成下年度公司整體預算及第一季度滾動預算編制，起草完成部門預算匯總表、預算損益表、預算資產負債表、資金預算及預算現金流量表，并送預算管理辦公室主任審核。1111月22日預算管理辦公室主任審核下年度公司整體預算及第一季度滾動預算草稿，報財務總監審核。1211月25日財務總監審核下年度公司整體預算及第一季度滾動預算，提請召開預算管理委員會進行審議。1312月1日預算管理委員會審核預算草案，在對必要的項目要求各部門進行相應調整后，將年度預算草案5、報送董事會審議。1412月10日董事會 審議預算草案，在對必要的項目要求各部門進行相應調整后，報送股東大會批準。1512月20日股東大會審議、批準預算方案。1612月20日預算管理辦公室預算編制及調整崗將股東大會批準的整體年度預算和分部門年度預算第一份交預算管理辦公室預算執行與考核崗存檔。1712月25日預算管理辦公室預算編制及調整崗將股東大會批準的整體年度預算和分部門年度預算第二份下發至各部門。1812月30日各部門將部門預算分解至科室或班組。2、季度滾動預算編制步驟完成時間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1每季度第二個月20日各部門將下季度季度預算細化為分月度預算，并完成未來第四個季度的季度預6、算，報預算管理辦公室匯總。2每季度第二個月25日預算管理辦公室預算編制及調整崗匯總各部門下季度分月度預算及未來第四個季度季度預算，形成草案報預算管理辦公室主任審核。3每季度第二個月25日預算管理辦公室主任審核公司下季度分月度預算及未來第四個季度季度預算草案，報財務總監審批。4每季度第二個月30日財務總監審核公司下季度分月度預算及未來第四個季度季度預算草案，提請預算管理委員會審批。5每季度第三個月5日前預算管理委員會審核批準各部門分月預算及未來第四季度預算。6每季度第三個月10日前預算管理辦公室預算編制及調整崗將已經批準的各部門分月預算及未來第四季度預算第一份交預算管理辦公室預算執行與考核崗存檔7、。7每季度第三個月10日前預算管理辦公室預算編制及調整崗將已經批準的各部門分月預算及未來第四季度預算下發至各部門。3、年度預算編制（編制第2年及以后）步驟完成時間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1每年10月-11月各職能部門對比公司下年度經營目標，制定第一季度分月預算，完成第四季度預算，并且調整第二、第三季度預算。形成年度預算草案。2每年12月預算管理辦公室按度預算審批程序報送預算管理委員會、董事會及股東大會審批。見年度預算編制程序（編制第一年）4、預算的調整步驟完成時間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1不確定各職能部門根據實際情況與原年度預算和季度滾動預算的差異，提出預算調整申請報告報預算管理辦公室。2不確定預算管理辦公室預算編制與調整崗審核預算調整申請報告，并提出處理建議。3不確定預算管理辦公室主任審核預算調整處理建議。4不確定財務總監審核預算調整處理建議，同意上報預算管理委員會局部調整預算或予以否決。5不確定預算管理委員會在月度預算分析會上討論預算調整方案。同意調整或予以否決。6不確定預算管理辦公室預算編制與調整崗按已經預算管理委員會批準的方案調整相應預算。7不確定預算管理辦公室主任將調整后預算報財務總監審核。8不確定財務總監審核簽署。9不確定預算管理辦公室預算編制與調整崗將調整后預算下發給相關部門，并交一份與預算執行考核崗存檔。