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1、公司實物資產變動、清查管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為加強公司實物資產管理，提高資產使用效率，保障資產安全，防止資產流失，特制訂本制度。一、適用范圍本制度適用于公司下屬各部門。二、層級與職責（一）行政部負責公司本部及所屬各部門實物資產增加、減少報批手續的管理，資產登記管理及末使用實物資產的保管工作；財務部負責對公司本部及所屬子公司實物資產核算管理工作。（二）公司本部各部門及所屬子公司是二級管理單位，具體負責本單位各項實物資產的實物管理工作。（三）實物資產帳務管理。1.各級實物資產管理單位應按劃定的實物資產2、類別，分固定資產、低值易耗品、耐用品設立臺帳，對本單位各項實物資產的增減變動情況進行登記、統計。2.物業公司建立一級管理臺帳，并對本公司各類實物資產實行控制（購入、入庫、出庫）管理；公司財務部對固定資產、低值易耗品按分類進行核算，并負責對實物資產管理實行財務監督；對耐用品實行一次性攤銷，日常管理會同物業公司定期清查備案。三、 實物資產價值標準1.實物資產是指使用期限較長，并且在使用過程中保持原有實物形態的資產。包括各種固定資產、低值易耗品和耐用品。2.單位價值在2000元及以上的各種經營和經營用設備、備品和各種房屋、建筑物，且使用年限在一年以上的作為固定資產管理。3.雖達不到上述規定的固定資產3、價值標準，但屬于公司主要經營手段的實物資產（如海陽佳隆酒店管理有限公司客房配置的彩電），且使用年限超過兩年的，均納入固定資產管理。4.單位價值在50元以上及2000元以下的各種經營和非經營用品，且使用年限在一年以上的作為低值易耗品管理。5.單位價值在50元以下的各種經營和非經營用品，且使用年限在一年以上的作為耐用品管理。四、實物資產的分類1.固定資產按其用途分為房屋及建筑物、經營設備、運輸設備、辦公設備、辦公家具和其它固定資產等六大類。2.低值易耗品按其性質和用途分為辦公類、通訊類、專用工具類、消防類、酒店類、餐廳類、其他資產等七大類。3.固定資產、低值易耗品按分類編號，編號規則附后。4.實物4、資產分類具有相對的穩定性。物業公司、辦公室、財務部根據公司產業發展和實物資產種類、品種變化，及時補充、調整分類，以滿足公司實物資產管理的需要。五、實物資產的計價（一）固定資產的計價。1.購入的固定資產，按實際支付的買價、包裝費、運輸費、保險費、安裝成本、交納的有關稅金等計價。2.自營建造的固定資產，按建設過程中實際發生的全部支出計價。3.接收投資轉入的固定資產，按評估確認的價值或協議約定的價格計價。4.盤盈的固定資產，按重置價值計價。（二）購買的低值資產按取得時支付的價款計價；盤盈的按購買同種類、同規格物品相當的價格計價。（三）耐用品按取得時支付的價款計價。（四）負責實物資產購建的物業公司和人5、員，應及時取得實物資產的各種計價憑證并按程序簽字后，及時到財務部報賬。六、實物資產增加的管理（一）固定資產的增加1.部門根據需要，提出購置固定資產申請，經公司總經理同意，由公司辦公室填寫固定資產購置申請單，按規定程序報集團審批后，方可簽訂資產購建合同、實施實物購建、憑入庫單和發票辦理款項結算等手續。2.部門根據需要，提出購置低值易耗品、耐用品申請，經公司辦公室核準，報公司總經理批準后，由物業公司安排購買、辦理款項結算等手續。3.增加的實物資產，由接受資產實物使用部門到物業公司辦理資產增加領用及臺賬登記的手續。（二）對各種方式增加的固定資產，財務部依據固定資產增加驗收單、固定資產購置申請單及構成6、固定資產價值的各種發票、帳單，隨時辦理固定資產增加的帳務手續；購入的低值易耗品、耐用品，財務部憑物業公司驗收手續按規定入賬。七、實物資產減少的管理（一）固定資產的集團內部調撥、轉讓出售、報廢。由公司辦公室辦理相關審批手續，物業公司負責組織辦理資產狀況鑒定及轉出手續。（二）公司各部門低值易耗品的報廢，需物業公司會同辦公室組織鑒定，并報公司總經理批準，財務部可按批準手續做相應的賬務處理；耐用品的報廢，由辦公室根據相應物品的使用年限和使用情況簽批報廢意見。（三）實物資產發生損壞、丟失等，由物業公司會同資產使用部門、財務部，依據責任分別做出處理意見，屬于固定資產范疇的應按程序報集團公司核準。（四）所有7、形式下的實物資產減少，由資產使用部門和物業公司在按以上審批程序批準后，及時登記實物資產管理臺賬，公司財務部門依據上述批準手續進行相應的帳務處理。八、實物資產其他變動的管理（一）內部調撥。固定資產、低值易耗品、耐用品在公司內部各部門間的調撥，由公司辦公室下達資產內部調撥單，實物資產調入、調出部門責任人在物業公司資產管理臺帳上進行增、減變動登記，反映動態情況。（二）實物資產的出租、出借。實物資產出租、出借時，由部門資產所在部門填寫實物資產出租、出借申請，經辦公室簽署意見，報公司總經理批準后，物業公司辦理相關手續；待資產返還時，由物業公司會同資產管理部門組織驗收，對有問題的應出具詳細報告并提出處理意8、見，報公司辦公室審批。九、實物資產的臺帳管理（一）公司實物資產實行二級管理臺帳。1.物業公司分別按固定資產、低值資產、耐用品設立總臺帳（即一級臺帳），對本公司的全部實物資產實行動態控制管理。2.公司資產使用部門分別按固定資產、低值資產、耐用品和使用責任人設立實物管理臺帳（即二級臺帳），負責本部門各類實物資產的動態管理。（二）實物資產臺帳管理人員職責1.物業公司臺帳管理員負責公司各類實物資產臺帳的登記、統計，資產管理報表的審核、匯總，對二級臺帳管理情況進行檢查，提出管理考核意見和改進資產管理的建議等工作。2.各部門實物資產臺帳管理員負責本部門各類實物資產管理臺帳的登記、統計，資產管理情況的分析、9、資產清查表的填報和本部門實物資產日常管理等工作。3.各級實物資產管理員同時負責實物資產的使用說明書、相關技術材料及記載實物資產本身性質狀態發生變化資料的管理。4.臺帳管理人員的變更。各級實物資產臺帳管理員因工作需要或其他情況確需變動的，必須填寫工作移交清單，注明所管臺帳期間、移交的各項資料、需說明的有關情況等。工作移交清單須經交接雙方簽認、主管領導監交簽字。十、資產清查及盤盈盤虧的處理（一）資產清查時點。每年四季度由辦公室、物業公司、財務部聯合對本公司的全部實物資產進行清查一次。公司根據工作需要，可隨時進行不定期清查。（二）資產的盤盈、盤虧。資產清查核對后，經查證確認屬于資產盤盈盤虧的，應分別10、資產類別編制資產盤盈盤虧明細表，提出資產盤盈盤虧處理報告，經資產管理部門負責人簽字后，上報公司辦公室提出處理意見，經財務部核實后報公司總經理審定。各資產管理部門應根據審定的結果同時進行臺帳登記和調整。（三）屬于過失人責任的，過失人應按公司規定承當相應的賠償責任。（四）各資產管理部門，若因過失人離職末辦理資產交接或因資產管理人交接產生異議等，而帶來實物資產丟失、損壞無法落實賠償責任人的，均由現任資產管理部門負責人承擔賠償責任。十一、罰則1.由于違反資產管理制度或資產使用不當，造成資產事故損失的，視情節對責任人員分別給予賠償損失、降級降職等經濟、行政處罰，直至追究法律責任。2.對資產變動程序不合規、賬物管理不規范的部門給予通報批評，對直接責任人給予經濟或行政處罰。十二、附則本制度自年6月1日起執行。