午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理制度及實(shí)施辦法編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 第一章 總則第一條 為進(jìn)一步完善經(jīng)營監(jiān)控體系，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，以確保各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)順利完成，股份公司根據(jù)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)管理辦法相關(guān)要求，主要從財(cái)務(wù)角度制訂本管理制度。第二條 所謂“分級(jí)管理制度”指：年初股份公司結(jié)合年度預(yù)算及內(nèi)部責(zé)任制，為各經(jīng)營單位設(shè)計(jì)一套指標(biāo)體系（以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主），每項(xiàng)指標(biāo)含多個(gè)數(shù)值，代表不同的經(jīng)營安全程度。財(cái)務(wù)人員每月收集各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際值，通過對比年初設(shè)定目標(biāo)值，結(jié)合專業(yè)技能，判斷經(jīng)營單位所存在的問題，按照問題嚴(yán)重程度對各單位分別采取日常2、管理、專項(xiàng)管理、例外管理、以及危機(jī)管理，股份公司在每一管理階段選擇不同的監(jiān)控策略。第三條 指標(biāo)體系主要包括：損益指標(biāo)（含收入、毛利率、費(fèi)用率、利潤等）、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（含平均庫存數(shù)量、平均存貨金額、應(yīng)收帳款指標(biāo)等）、成本控制指標(biāo)（含成本降低額、成本降低率等）、費(fèi)用控制指標(biāo)（各重點(diǎn)費(fèi)用項(xiàng)目）等。第二章 各部門職責(zé)及監(jiān)控實(shí)施辦法第四條 股份公司財(cái)務(wù)部職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)年初確定經(jīng)營評價(jià)指標(biāo)體系；（2）負(fù)責(zé)每月出具經(jīng)營指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)評估表（表格格式附后）；（3）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析情況，建議對各單位分別適用日常管理、專項(xiàng)管理、例外管理、以及危機(jī)管理；（4）必要時(shí)組織各職能部門對異常指標(biāo)或異常經(jīng)營狀況實(shí)施會(huì)診；（5）負(fù)責(zé)3、組織各單位財(cái)務(wù)部對價(jià)格、成本、庫存、費(fèi)用控制等財(cái)務(wù)異常事項(xiàng)分析、整改；（6）提請審計(jì)部對重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)之重點(diǎn)財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，確保會(huì)計(jì)處理的真實(shí)、規(guī)范。第五條 股份公司各職能部門職責(zé)：（1）行政與人力資源部：負(fù)責(zé)全面組織、協(xié)調(diào)工作，對納入重點(diǎn)關(guān)注的企業(yè)參照重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)管理辦法履行相關(guān)職責(zé)；（2）戰(zhàn)略管理部：負(fù)責(zé)組織經(jīng)營單位相關(guān)部門就產(chǎn)品企劃、研發(fā)、工藝制造、產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)效率等方面所存在問題實(shí)施整改；（3）市場部：負(fù)責(zé)組織經(jīng)營單位相關(guān)部門就銷售政策、產(chǎn)品終端表現(xiàn)、競品表現(xiàn)、渠道管理、廣告促銷的效果及費(fèi)用控制等情況實(shí)施整改；（4）審計(jì)部：負(fù)責(zé)對重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)、重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)的財(cái)務(wù)處理真實(shí)性、規(guī)范性進(jìn)行4、審計(jì)。第六條 經(jīng)營單位相關(guān)職責(zé)：1、確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)性，經(jīng)營狀況異常時(shí)不可通過虛假財(cái)務(wù)處理粉飾經(jīng)營數(shù)據(jù)；2、存在影響經(jīng)營狀況的重大不利事項(xiàng)，應(yīng)參照利潤預(yù)警機(jī)制及時(shí)向股份公司匯報(bào)；3、對納入專項(xiàng)管理、例外管理及危機(jī)管理的重點(diǎn)單位及經(jīng)營事項(xiàng)，應(yīng)配合股份各職能部門對存在的問題進(jìn)行分析、整改，按照要求提供相關(guān)資料。第七條 “日常管理”監(jiān)控實(shí)施辦法：（一）以下情形可納入“日常管理”：各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際值優(yōu)于年初設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)值，或?qū)嶋H值雖然不及標(biāo)準(zhǔn)值，但經(jīng)過分析判斷屬正常狀況；（二）“日常管理”按以下方式監(jiān)控：（1）以經(jīng)營單位自我管理為主，股份公司按照分權(quán)手冊及信息報(bào)送規(guī)范實(shí)施日常監(jiān)控；（2）股份公司財(cái)務(wù)部實(shí)施專項(xiàng)5、調(diào)研，定期評價(jià)經(jīng)營單位的成本、費(fèi)用、庫存、應(yīng)收帳款等各項(xiàng)管理能力；（3）經(jīng)營單位按照股份公司日常監(jiān)控要求，提供真實(shí)的財(cái)務(wù)信息，定期清理不良資產(chǎn)及渠道庫存，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。第八條 “專項(xiàng)管理”監(jiān)控實(shí)施辦法：（一）以下情形應(yīng)納入“專項(xiàng)管理”：1、通過經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)評估，部分指標(biāo)異常（超出標(biāo)準(zhǔn)值）且無合理的原因；2、股份公司通過判斷認(rèn)為經(jīng)營單位財(cái)務(wù)狀況不理想；（二）“專項(xiàng)管理”按以下方式監(jiān)控：1、股份公司監(jiān)控以財(cái)務(wù)職能的監(jiān)控為主；2、股份財(cái)務(wù)部通過各種方式（工作聯(lián)絡(luò)函、座談會(huì)）要求經(jīng)營單位就異常情況進(jìn)行分析說明，必要時(shí)整理成專項(xiàng)報(bào)告上報(bào)總裁及管委會(huì)；3、總裁及管委會(huì)根據(jù)財(cái)務(wù)分析結(jié)果，必要時(shí)將“專項(xiàng)管理”上升6、到“例外管理”，按例外管理流程實(shí)施監(jiān)控；4、經(jīng)營單位財(cái)務(wù)部通過梳理內(nèi)部監(jiān)控流程，組織相關(guān)部門對異常情況進(jìn)行分析、整改；第九條 “例外管理”監(jiān)控實(shí)施辦法：（一）以下情形應(yīng)納入“例外管理”：1、已納入“專項(xiàng)管理”的事項(xiàng)沒有合理的解釋，情況進(jìn)一步惡化；2、銷售形勢不理想，成本、費(fèi)用控制不力，年度經(jīng)營目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)；3、庫存（含渠道庫存）、應(yīng)收帳款管理不善，存在較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；4、經(jīng)營單位可能存在粉飾經(jīng)營成果、進(jìn)行虛假財(cái)務(wù)處理的情況；5、股份公司經(jīng)判斷，認(rèn)為應(yīng)納入“例外管理”的其他事項(xiàng)。（二）“例外管理”按以下方式監(jiān)控：1、財(cái)務(wù)部提請審計(jì)部對重點(diǎn)單位、重點(diǎn)項(xiàng)目不定期審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息規(guī)范反映；2、財(cái)務(wù)部7、提請各職能部門對列入“例外管理”的單位實(shí)施會(huì)診，各職能部門從專業(yè)角度要求經(jīng)營單位對應(yīng)部門提交整改報(bào)告；3、管委會(huì)定期聽取經(jīng)營單位整改匯報(bào)；4、經(jīng)營單位按廣美股字2004011號(hào)文重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)管理辦法履行相關(guān)職責(zé)。第十條 “危機(jī)管理”監(jiān)控辦法：（一）以下情形應(yīng)納入“危機(jī)管理”：1、經(jīng)證實(shí)經(jīng)營單位有意造假，提交虛假財(cái)務(wù)信息，虛報(bào)利潤以規(guī)避股份公司財(cái)務(wù)監(jiān)控的情形；2、經(jīng)營單位沒有能力或執(zhí)意不按照股份公司要求化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)計(jì)會(huì)造成重大損失的情形；3、經(jīng)證實(shí)經(jīng)營單位基礎(chǔ)管理能力、成本（費(fèi)用）控制能力、市場調(diào)控能力、計(jì)劃執(zhí)行能力等明顯低于股份公司要求，造成年度經(jīng)營指標(biāo)低于預(yù)期的情形。（二）“危機(jī)管理”按以下方式監(jiān)控：1、由股份公司管委會(huì)認(rèn)定是否應(yīng)納入“危機(jī)管理”，一經(jīng)證實(shí)，對經(jīng)營單位管理團(tuán)隊(duì)作出調(diào)整，以將損失控制到最低；2、對因管理不善造成重大損失的單位，股份公司將按責(zé)任追究條例進(jìn)行責(zé)任追究；3、股份公司將重大情況匯報(bào)集團(tuán)處理。第三章 附則第十一條 本制度由股份公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂，自下發(fā)之日起實(shí)施。