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1、公司結算中心現金收款內部結算管理制度 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一、 目的 本管理文件明確了結算中心各項業務的管理要求與操作規范，以保證結算中心業務操作符合法律法規，提高公司及其子公司資金運用效率，降低資金成本。二、范圍本程序管理文件規范了結算中心開戶、收款、付款、內部結算等業務的過程，適用于結算中心、發生收付款的公司各部門及在結算中心開戶的控股子公司。三、相關程序及制度 資金使用計劃制度 現金管理制度 銀行存款管理制度 四、業務流程1、開戶管理11 結算中心內部開戶步驟涉及部門步驟說明1控股子公司財務經理擬2、定結算中心開戶申請，交控股子公司總經理2控股子公司總經理審批結算中心開戶申請3控股子公司財務經理將結算中心開戶申請提交財務管理部部長4財務管理部部長審批結算中心開戶申請，交結算中心主管會計5結算中心主管會計為控股子公司開設帳戶，將結算中心開戶申請存檔，通知控股子公司財務經理帳戶名稱及相關資料12銀行開戶步驟涉及部門步驟說明1開戶子公司財務經理 擬定銀行開戶申請，交開戶子公司總經理2開戶子公司總經理審批銀行開戶申請3開戶子公司財務經理將銀行開戶申請交財務管理部部長4財務管理部部長核實銀行開戶申請是否經過授權審批，提交財務總監審批；如公司需要開立銀行帳戶，由財務管理部部長擬定銀行開戶申請，交財務總3、監審批5財務總監審批銀行開戶申請，經財務管理部部長交結算中心主管會計6結算中心主管會計收到銀行開戶申請，安排結算中心外勤出納辦理銀行開戶手續7結算中心外勤出納持有關資料辦理銀行開戶手續，取得開戶許可證，交結算中心主管會計8結算中心主管會計如為公司開戶，將開戶許可證存檔；如為子公司開戶，將開戶許可證復印件存檔，原件交開戶子公司財務經理2、現金收款管理步驟涉及部門步驟說明1開戶單位出納填寫現金交款單一式兩聯，連同現金交結算中心出納2結算中心出納核對現金金額與現金交款單一致，收存現金，在現金交款單上加蓋收訖章和名章，第二聯交開戶單位出納，第一聯交結算中心會計3結算中心會計以現金交款單作原始憑證制作并4、打印電腦記帳憑證4結算中心主管會計審核記帳憑證5結算中心出納根據審核后的記帳憑證及所附現金交款單登記現金日記帳3、開戶單位提取現金管理步驟涉及部門步驟說明1開戶單位出納將現金支取單交結算中心主管會計2結算中心主管會計審核現金支取單各項目是否填寫完全，是否經開戶單位主管會計簽字，開具日期距提款日期是否超過兩天。審核無誤后簽字，交結算中心出納3結算中心出納核對現金支取單加蓋印鑒與預留結算中心印鑒相符，按照現金支取單填寫的提款金額支付現金4會計部出納收取現金，在現金支取單上簽字。將現金支取單一聯作收款收據交結算中心會計5結算中心會計以現金支取單作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證6結算中心主管會計審核記5、帳憑證7結算中心出納根據審核后的記帳憑證及所附現金交款單登記現金日記帳4、空白支票領取管理注：在結算中心開戶的控股子公司不得領取空白支票步驟涉及部門步驟說明1會計部出納根據支票付款需要，填制空白支票申領單一式兩聯，填寫領取空白支票數量（每次不超過5張），交會計部主管會計2會計部主管會計審核空白支票申領單，簽字3會計部出納將空白支票申領單交結算中心主管會計4結算中心主管會計審核空白支票申領單，簽字后交結算中心出納5結算中心出納根據空白支票申領單列示數量，將空白支票交付會計部出納，在空白支票申領單上蓋章6會計部出納收取空白支票，在結算中心出納的支票登記簿上簽收，同時在空白支票申領單上簽字，將一聯留6、結算中心出納存檔7會計部出納在支票登記簿上登記，將空白支票申領單一聯存檔5、 銀行收款管理51 某醫貿收銷售款步驟涉及部門步驟說明1公司/某醫貿/銀行簽訂自動轉帳協議，規定凡客戶向某醫貿支付的貨款，應在不遲于收款的次日，由某醫貿銀行帳戶自動轉入公司帳戶2某醫貿實現銷售，收取貨款，辦理銀行進帳手續3銀行將某醫貿帳戶收取的貨款轉入公司帳戶，并通知結算中心外勤出納4結算中心外勤出納取回銀行回單，交結算中心會計5結算中心會計制作并打印電腦記帳憑證一式兩份6結算中心主管會計審核記帳憑證7結算中心出納根據經審核的記帳憑證登記銀行日記帳8結算中心會計將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔，另一份交會計部制單會計7、，作為會計處理的原始憑證52 其他收款方式步驟涉及部門步驟說明1開戶單位出納將支票（或其他銀行結算憑證）交結算中心出納2結算中心出納核實銀行結算憑證的合法性、有效性3結算中心出納核實無誤，在開戶單位出納管理的開戶單位支票登記本（或其他銀行結算憑證登記本）上簽收；在結算中心支票登記本（或其他銀行結算憑證登記本）上登記4結算中心出納登記完畢將支票（或其他銀行結算憑證）交結算中心外勤出納5結算中心外勤出納收取支票（或其他銀行結算憑證），在出納管理的支票登記本（或其他銀行結算憑證登記本）上簽收6結算中心外勤出納持支票（或其他銀行結算憑證）到銀行辦理進帳手續，帶回銀行回單，交結算中心會計7結算中心會計制8、作并打印電腦記帳憑證一式兩份8結算中心主管會計審核記帳憑證9結算中心出納根據經審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳10結算中心會計將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔，另一份交開戶單位會計，作為會計處理的原始憑證6、銀行付款管理61 公司付款管理步驟涉及部門步驟說明1結算中心會計收到會計部出納開具的支票付款通知書或匯票、電匯通知書，核對其是否符合周付款計劃。核對相符根據付款金額分別由授權人審核、審批：2財務管理部部長審核所有付款單據；審批金額在五十萬元以下（不含五十萬元）付款3財務總監審核金額在五十萬元以上（含五十萬元）的付款；審批金額在五十萬元以上（含五十萬元）、一百萬元以下（不含一百萬元）付款49、總經理審批金額在一百萬元以上（含一百萬元）的付款5結算中心會計將經授權審核、審批的付款單據交結算中心出納6結算中心出納根據付款單據，按照不同付款方式分別開具相應的銀行結算憑證，交結算中心外勤出納7結算中心外勤出納持銀行結算憑證）到銀行辦理付款手續，帶回銀行回單，交結算中心會計8結算中心會計在支票付款通知書或匯票、電匯通知書上加蓋結算中心章，一聯連同銀行回單作為原始憑證，制作并打印電腦記帳憑證9結算中心主管會計審核記帳憑證10結算中心出納根據經審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳11結算中心會計將支票付款通知書或匯票、電匯通知書兩聯交會計部制單會計，作為記帳原始憑證62 子公司付款管理步驟涉及部門步10、驟說明1子公司財務人員根據周付款計劃的資金安排，開具付款通知書一式三聯2子公司總經理審批付款通知書3結算中心會計收到子公司開具的付款通知書，核對其是否符合周付款計劃。核對相符根據付款金額分別由授權人審核、審批：4財務管理部部長審核所有付款單據；審批金額在五十萬元以下（不含五十萬元）付款5財務總監審核金額在五十萬元以上（含五十萬元）的付款；審批金額在五十萬元以上（含五十萬元）、一百萬元以下（不含一百萬元）付款6總經理審批金額在一百萬元以上（含一百萬元）的付款7結算中心會計將經授權審核、審批的付款通知書交結算中心出納8結算中心出納根據付款通知書，簽發轉帳支票或其他銀行結算憑證，交結算中心外勤出納911、結算中心外勤出納持轉帳支票等銀行結算憑證到銀行辦理手續，從公司帳戶轉帳至子公司帳戶。帶回銀行回單，交結算中心會計10結算中心會計在付款通知書上加蓋結算中心章，一聯連同銀行回單作為原始憑證，制作并打印電腦記帳憑證11結算中心主管會計審核記帳憑證12結算中心出納根據經審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳13結算中心會計將付款通知書兩聯交子公司財務人員，作為記帳原始憑證14子公司根據周付款計劃及實際需要自行安排付款7、內部結算管理步驟涉及部門步驟說明1委托付款單位財務人員開具委托結算憑證一式三聯，經本單位授權人審批后，交結算中心會計2結算中心會計核對委托結算憑證無誤后蓋結算中心章，以一聯為原始憑證制作記帳憑證，在付款單位和收款單位內部帳戶間轉帳3結算中心主管會計審核記帳憑證4結算中心會計將委托結算憑證一聯交付款單位會計人員進行會計處理，一聯交收款單位會計人員進行會計處理8、對帳管理步驟涉及部門步驟說明1結算中心外勤出納每月從銀行獲取對帳單，負責與各開戶行對帳2結算中心出納每月打印結算中心各開戶單位對帳單，與開戶單位對帳