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1、公司資金付款流程及計劃管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 資金付款流程及計劃管理制度隨著生產經營規模的擴大，資金付款內容日趨復雜，付款金額急劇增加，這無形加大公司資金管理和運作的難度。同時由于資金付款涉及面廣，不僅面向公司內部各個用款部門，而且與眾多的供應商和客戶打交道，各方面處理不好，很容易引起誤解，甚至會影響公司形象，從資產安全和服務好各部門及客戶和供應商兩方面考慮，現根據公司實際情況、本著方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規定：人員組織安排（1） 財務總監從公司宏觀角度負責公司資金運作和統2、籌調度，負責計劃的審批和計劃外資金的協調和有關批準事項。（2） 資金處負責資金的具體計劃安排，具體落實公司資金管理政策，同時負責對各用款部門資金計劃員的培訓和業務指導。（3） 會計處負責具體實施各種批準的資金計劃，辦理具體的付款事宜，向資金處提供編制計劃所需的賬戶資金余額及供應商和客戶欠款情況。（4） 各資金用款部門應配備專職的資金計劃員，資金計劃員名單應到資金處備案，資金員計劃接受資金處業務方面指導，并及時向自己主管領導匯報部門資金落實情況，同時負責客戶協調溝通工作。審批內容和審批權限（1） 資金計劃的審批a) 資金計劃原則分為年度計劃、季度計劃、月度計劃和周計劃。年度計劃、季度計劃和月度計3、劃目標性計劃，但周計劃必須是嚴格可執行的計劃。b) 各種計劃必須由各分管副總、財務總監和總經理書面審批，根據需要總經理、分管副總可以書面委托其他處長以上人員代理審批，審批責任有授權人承擔。資金處和相關用款部門才能依據批準的計劃嚴格落實。（2） 付款審批單a) 計劃內資金項目落實過程中，對于各用款部門按計劃提交的付款審批單，總經理和各分管副總不在具體審批單上簽字。但部門業務經辦人和部門處長級負責人必須在付款審批單上簽字。b) 財務總間和資金處長須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財務總監審批簽字后，無資金處長簽字或者有資金處長簽字審批無總監及其書面委托人簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業4、務經辦人必須補辦有關手續。c) 總之，付款審批單必須由部門處長級別的負責人和業務經辦人簽字，財務總監級其書面授權的人員和資金處長或其授權的主管人員書面簽字。出納才能依據批準手續齊備的付款審批單辦理付款。（3） 計劃外的付款的審批a) 單筆計劃付款超過50萬元以上（包括50萬元），周累計超過200萬元上的（包括200萬）必須由總經理、分管副總和財務總監上述人員書面授權的其他人員簽字后，資金處審批簽字后，會計處出納予以及時辦理b) 單筆計劃外付款超過1萬50萬元以上（不包括50萬），周累計付款在5萬200萬元（不包括200萬元）之間的必須由分管副總和財務總監及其書面授權的其他人員簽字后，資金處審批5、簽字后，會計處出納予以及時辦理c) 單筆計劃外付款超過1萬以下（不包括1萬），周累計付款在10萬元（不包括10萬元）之間的必須由部門處長級別的負責人和財務總監及其書面授權的其他人員簽字后，資金處審批簽字后，會計處出納予以及時辦理d) 特殊緊急付款的可以由財務總監及其書面授權的其他人員安排付款，事后業務經辦人必須及時補辦手續，否則負責財務總監及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任。（4） 出差借款（包括備用金）的審批a) 總經理原則上不簽字審批。b) 借款（每人）在10000萬元（包括10000元）以上，分管副總（或書面委托的其他人員）和財務總監及其書面授權的其他人員必須在借款單簽字審批。c)6、 借款（每人）在1000元-10000萬元（不包括10000元）之間，部門主管處長級負責人和財務總監（或書面委托的其他人員）必須在借款單簽字審批。d) 借款（每人）在1000元（不包括1000元）以下，部門主管處長級負責人和財務總監（或書面委托的其他人員）必須在借款單簽字審批。e) 所有借款必須經過會計處主管根據制度進一步審核。f) 特殊緊急借款的可以由財務總監及其書面授權的其他人員安排付款，事后業務經辦人必須及時補辦手續，否則負責財務總監及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任。（5） 其他費用支付（非采購和工程性支出）的審批a) 總經理原則上不簽字審批。b) 費用支付（每筆）在50000萬7、元（包括50000元）以上，分管副總（或書面委托的其他人員）和財務總監及其書面授權的其他人員必須在費用單簽字審批。c) 費用支付（每筆）在500元-50000萬元（不包括50000元）之間，部門主管處長級負責人和財務總監（或書面委托的其他人員）必須在費用單簽字審批。d) 費用支付（每筆）在500元（不包括500元）以下，部門主管處長級負責人和財務總監（或書面委托的其他人員）必須在借款單簽字審批。e) 費用審核人員首先按照公司制度和有關費用標準，審查單據合理性和合法性，并在 會計審核處簽字，出納在審查以上手續齊全后上予以支付。f) 特殊緊急付款的可以由財務總監及其書面授權的其他人員安排付款，事后8、業務經辦人必須及時補辦手續，否則負責財務總監及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任。（6） 財務部門內部資金付款和費用審批a) 對于財務部門內部借款和費用支出，單筆金額超過5000元（包括5000元），應經總經理或總經理書面授權人員同意。b) 單筆金額在200元（不包括200元）以下的，應經分管處長簽字同意c) 費用審核人員首先按照公司制度和有關費用標準，審查單據合理性和合法性，并在會計審核處簽字，出納在審查以上手續齊全后上予以支付。d) 特殊緊急借款的可以由財務總監及其書面授權的其他人員安排付款，事后業務經辦人必須及時補辦手續，否則負責財務總監及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任。（79、） 不涉及資金支付的業務的審批a) 對于非涉及資金支付的發票或其他單據入賬業務，部門主管處長級負責人簽字審批，財務分管業務人員審核簽字。b) 特殊說明：對于車間生產部門，部門主管處長級負責人必須是公司總調度室主任調度級別管理人員，車間主任單獨簽字無效。付款流程（1） 按照以上審批權限，規定的付款審批如下：（2） 付款審批單流程計劃外用款按權限報總經理和分管副總（包括其書面授權人員）審批資金用款部門主管處長級負責人簽字審批出納付款根據權限和具體情況財務總監或其書面授權人簽字原則上資金處長或其授權的主管人員簽字審批資金用款部門業務責任人編制各用款部門計劃員持客戶完整手續代客戶領款 （3） 業務流程10、中每一步由資金使用部門資金計劃員負責傳遞（4） 借款流程借款人編制借款單出納付款根據權限財務總監或其書面授權人審批會計處指定專人審批人簽字部門主管處長級負責人審批簽字根據權限決定是否由分管副總簽字審批（5） 其他費用流程出納付款根據權限財務總監或其書面授權人審批會計處指定專人審批人簽字部門主管處長級負責人審批簽字根據權限決定是否由分管副總簽字審批借款人編制借款單資金付款計劃的編制（1） 編制依據a) 各資金用款部門計劃員根據本部門業務開展需要和項目用款緊急程度，編制資金用款申請表，資金用款申請表必須由部門處長級負責人審批簽字后提交給資金處。b) 會計處專人提供工程客戶和供應商的最新欠款余額。c11、) 會計處出納提供最新賬戶余額d) 銷售部門提交收款計劃，收款計劃必須由部門處長級負責人審批簽字后提交給資金處e) 資金處根據以上資料編制資金付款計劃（2） 計劃編制時間a) 年度計劃：每年11月20日、各資金用款部門計劃員向資金處提交下年度計劃。b) 季度計劃：每季度末所在的月15日前，個資金用款部門計劃員向資金處提交下季度計劃c) 月度計劃：每月20日前，各資金用款部門計劃員向資金處提交下月計劃。d) 周計劃：每周星期四前，各資金用款部門計劃員向資金處提交下周計劃。e) 相關資金付款部門必須按照合同及其他文件，結合下期業務開展情況，認真仔細編制部門付款計劃，在規定的期限內報送資金處，逾期引12、起的一切相關責任由資金付款部門承擔。f) 資金處負責將批準的周計劃自批準之日起2日內反饋給資金用款部門，1日內將計劃交會計處出納安排付款g) 資金處負責將批準的月計劃自批準之日起5日內反饋給資金用款部門，3日內將計劃交會計處出納安排付款h) 資金處負責將批準的周計劃自批準之日起7日內反饋給資金用款部門，3日內將計劃交會計處出納安排付款i) 資金處負責將批準的周計劃自批準之日起10日內反饋給資金用款部門，7日內將計劃交會計處出納安排付款j) 同時資金處和資金付款部門負責直接向客戶解釋付款安排事宜k) 會計處不再負責直接向客戶解釋付款安排事宜。費用付款審批報銷（1） 每周星期一下午和星期四上午，財務部受理費用報銷，但轉賬單據及發票入賬受理不受此時間限制。特殊情況由財務部處長級以上領導安排辦理。（2） 其他尚未涉及事項按公司借款管理制度、有關費用報銷制度和資金管理制度執行。責任（1） 資金用款部門負責延報計劃引起的一切責任，同時對數據填報質量負責，填報主觀失誤及部門審核失誤，將追究部門責任人責任。（2） 資金處負責資金籌集和統籌調度，承擔安排失誤及反饋延誤的責任。（3） 會計處對編制計劃所需的并且由會計處負責提供的資料負責，并對準確性負責。同時出納負責及時按計劃付款。特殊說明（1） 財務部負責解釋對本制度的解釋。以前與本規定的相悖的制度作廢。本制度自批準之日起執行。