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1、公司物資報廢處理職責(zé)分工、制度及流程規(guī)范編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 關(guān)于物資報廢處理制度及流程規(guī)范 為了規(guī)范公司物資管理, 使廢舊物資的回收、報廢等工作有序進(jìn)行, 進(jìn)而有效監(jiān)控各類廢舊物資處理,最大限度地降低物資報廢給企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失,結(jié)合物資管理的實際需要,特制定本制度及流程規(guī)范。一、目的為保障公司財產(chǎn)物資的安全性和效益性，規(guī)范廢舊物資報廢處理流程審批，使其有章可循。二、適用范圍1、本制度適用于股份公司以及各子公司的各部門對于報廢物資的處理。在遵照該制度執(zhí)行的同時，各部門管理人員可制定部門物資報廢細(xì)則以細(xì)化2、執(zhí)行流程。2、本制度所稱的物資，是指已按規(guī)定的程序履行報廢審批手續(xù)后待處理的，以及停用、拆除和閑置的失去使用價值的固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料和工程物資等實物資產(chǎn)。（1）產(chǎn)權(quán)屬于公司所有（2）申請報廢的物資必須具有實物形態(tài)，且與申請報銷的型號、配置等各種性質(zhì)相同（3）申請報廢的物資必須經(jīng)過審批手續(xù)（4）若處置重大物資時應(yīng)該先在相關(guān)會議上提出，待鑒定后再啟動處置程序三、職責(zé)分工1、行政部（1）負(fù)責(zé)組織報廢物資鑒定工作，對報廢物資進(jìn)行鑒定后商定處理方案。（2）采購部尋找合適收購商后，行政部負(fù)責(zé)組織采購部，財務(wù)部，報廢物資所屬部門相關(guān)人員與收購單位一并核實報廢物資數(shù)量，通過洽談確定出售價格。（3）負(fù)責(zé)3、在物資報廢處理申請單上提出審核處理意見。（4）負(fù)責(zé)組織辦理出庫并協(xié)助收購單位辦理出門手續(xù)。2、財務(wù)部（1）負(fù)責(zé)對各部門提交的報廢物資清單的成本價值進(jìn)行核定，確認(rèn)該物資是否達(dá)到物資報廢處理的標(biāo)準(zhǔn)。 (2) 參與報廢物資鑒定工作，審核報廢物資的申請表以及簽署審批意見（3）監(jiān)控報廢準(zhǔn)確性，全程監(jiān)控報廢情況，負(fù)責(zé)對報廢物資進(jìn)行盤點，監(jiān)督報廢物資的真實性（4）根據(jù)核實后報廢物資的數(shù)量及出售金額，進(jìn)行資產(chǎn)核銷和賬務(wù)入賬處理3、物資所屬部門（1）負(fù)責(zé)申報待報廢物資，按行政部要求提交報廢清單及報廢處理申請單（2）配合行政部門進(jìn)行物資報廢鑒定，上報部門負(fù)責(zé)人以及分管領(lǐng)導(dǎo)取得審核確認(rèn)意見（3）負(fù)責(zé)詳細(xì)登記出入庫以4、及報廢物資的相關(guān)信息，定期與財務(wù)資產(chǎn)管理員進(jìn)行資產(chǎn)臺賬核對（4）負(fù)責(zé)報廢物資清單、報廢申請單，收據(jù)復(fù)印件等紙質(zhì)以及相關(guān)的電子圖片資料保管歸檔，以便審計后期審查4、采購部（1）負(fù)責(zé)通過多家詢問比價方式，尋找合適的收購商（2）參與報廢物資鑒定，提出審核處理意見（采購部報廢申請的批復(fù)意見上應(yīng)注明收購商名稱以及收購價格）5、審計部門（1）負(fù)責(zé)對報廢物資處理全過程的監(jiān)督檢查四、物資報廢的審批權(quán)限與程序1、實物資產(chǎn)的直接經(jīng)管人員，應(yīng)該適時檢查資產(chǎn)的狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)有過期變質(zhì)、毀損、或在可預(yù)計的期限內(nèi)沒有實際用途，及時提出報廢申請，填寫報廢申請單； 2、報廢申請?zhí)峤徊块T經(jīng)理審核，若審核未通過，則該物資不報廢，或申5、請人重申報廢理由，再提報廢申請； 3、申請部門經(jīng)理審核通過后，需報該物資所屬品管部對物資做質(zhì)量復(fù)檢，或報行政、質(zhì)檢部進(jìn)行審核鑒定，若品管部及相關(guān)部門審核未通過，則該物資不報廢，或申請人重申報廢理由，再提報廢申請；（特別說明：對于生產(chǎn)或運輸用物料由該物資所屬品管部對其質(zhì)量進(jìn)行檢驗；對于電腦打印機類的設(shè)備由網(wǎng)絡(luò)管理員對其質(zhì)量進(jìn)行檢驗；機器設(shè)備的報廢，需要機器保養(yǎng)部門做判斷。）4、報廢申請經(jīng)品管部及相關(guān)部門審核通過后，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批，若審批未通過，則該物資不報廢，或申請人重申報廢理由，再提報廢申請； 5、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，經(jīng)辦人向財務(wù)部備案，財務(wù)部核算其賬面價值（特別說明：在此環(huán)節(jié)財務(wù)部所做的工作主6、要是資料備案以方便收款及辦理放行手續(xù)之用、核算報廢損失成本）；6、經(jīng)財務(wù)部主管審核后，若原值單價5000元（含）以下資產(chǎn)報廢，可由行政總監(jiān)審批，原值單價5000元以上30000（含）元以下資產(chǎn)報廢，可由副總經(jīng)理審批，原值單價30000以上資產(chǎn)報廢需報總經(jīng)理審批；7、根據(jù)報廢物資的殘存狀態(tài)，若沒有變現(xiàn)價值，則由經(jīng)辦人員辦理放行手續(xù)（填寫放行條，報部門經(jīng)理審批，主管副總審批，報財務(wù)審批），根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)意見做善后處理； 8、若報廢物資可出售，則由采購部尋找合適收購商并商議好價格（采購部報廢申請的批復(fù)意見上應(yīng)注明收購商名稱以及收購價格）；9、尋找合適收購商后，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批，若審核未通過，則重新尋找7、收購商，再提分管領(lǐng)導(dǎo)審批； 10、確定收購商后，根據(jù)確認(rèn)的出售廢品數(shù)量價格，核算應(yīng)收廢品款金額，帶收購商到財務(wù)部交款，在沒有收到貨款或沒有得到收購商確認(rèn)的應(yīng)收金額的情況下，財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理物資出廠手續(xù)； 11、上述流程完畢后，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)幫助收購商辦理出廠審批手續(xù)（填寫放行條，報部門主管/主任審批，主管副總審批，報財務(wù)審批）； 12、門禁（保安）驗證放行條（必須有申請部門、主管副總、財務(wù)的審批記錄）上記載的物資與實際是否一致，相關(guān)簽字與備份的字模一致后，放行。具體的報廢流程如下：部門直接經(jīng)管人員填寫報廢申請單 不同意部門經(jīng)理審批不同意品管部、行政部、質(zhì)檢部進(jìn)行報廢鑒定不同意分管領(lǐng)導(dǎo)審批 財務(wù)8、部核算其賬面價值不同意財務(wù)主管審批同意總經(jīng)理審批原值單價30000元以上副總經(jīng)理審批原值單價5000以上30000(含)以下行政總監(jiān)審批原值單價5000(含)以下 否是否同意報廢處理處理否是否有變現(xiàn)價值是是退回采購部尋找收購商價格報分管領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行，財務(wù)部收款辦理放行手續(xù),保安驗證放行五、管理責(zé)任1、為規(guī)范公司資產(chǎn)管理，在報廢物資流程審核確認(rèn)的過程中，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見要明確，以形成崗位牽制和部門監(jiān)督。如相關(guān)部門不按上述程序進(jìn)行報廢審批或擅自處理公司物資，私自截留物資款額的行為，追究責(zé)任者的責(zé)任。2、建議各部門建立起物資管理激勵機制。對修舊利廢物資的處置，表現(xiàn)突出成績顯著的部門及個人，各部門可在9、年終考核后進(jìn)行適當(dāng)獎勵。3、物資管理（行政）部門應(yīng)加強與其他部門的溝通、協(xié)調(diào)。物資使用部門、財務(wù)部、采購部、物資管理（行政）部門間應(yīng)進(jìn)行有效溝通，使各部門了解廢舊物資管理制度以及報廢處理流程，使財務(wù)、采購、物資管理（行政）部門了解廢舊物資產(chǎn)生的由來以及現(xiàn)狀。4、在進(jìn)行資產(chǎn)采購、領(lǐng)用、報廢等事項時，物資使用部門要建立有關(guān)臺賬，落實專人負(fù)責(zé)，詳細(xì)登記物資收發(fā)及回收報廢情況,做到賬，卡，物三對口，做好相關(guān)紙質(zhì)資料以及電子數(shù)據(jù)備份歸檔,嚴(yán)格規(guī)定檔案保留年限。綜上所述,我們要加強對廢舊物資處置工作的重視程度，物資的報廢處置應(yīng)嚴(yán)格遵照本制度去執(zhí)行，保證物資處置有條不紊，以正確核算經(jīng)營成本，盡可能降低企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失。