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1、公司現金開支審批及定期報表管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 理事會職責一、組織召開成員大會或成員代表大會，并向成員大會或成員代表大會報告工作和其它需要成員大會或成員代表大會討論、審議、通過的事項。二、在成員大會或成員代表大會閉會期間，負責執行成員大會或成員代表大會的決議和決策。 三、制定本社的生產經營計劃、發展規劃、年度計劃和內部管理制度。四、設置內部管理機構，聘用或解聘合作社經理和部門負責人及工作人員，并制定獎懲辦法和報酬標準。五、代表本社對外簽訂協議、合同和契約。六、組織成員參加培訓和開展各種互助協作活動2、。七、組織編制年度業務報告、盈余分配方案、虧損處理方案以及財務會計報告。八、接受監事會對本社生產、經營、分配、財務狀況等進行監督，并對監事會提出的監督意見，在規定時間內做出答復。九、討論本社成員的加入、退出、除名、繼承等事項。十、履行本社章程和成員大會或成員代表大會授予的其它職權。理事長崗位職責一、主持理事會的全面工作，組織召開理事會、成員大會或成員代表大會。二、制定合作社的生產經營計劃，發展規劃，年度計劃和內部管理制度。三、主管合作社財務部工作，按照費用開支制度審批合作社的費用開支。四、代表合作社承擔市、縣政府及有關部門關于產業發展的科技推廣應用，全面負責合作社的生產、加工和營銷，并代表合作3、社簽訂營銷及收購協議、合同和契約。五、維護成員的合法權益，反映成員的意愿和要求，充分發揮合作社在生產、加工、營銷的橋梁和紐帶作用，搞好各種優惠政策的落實，做好協調服務。監事會職責一、監督理事長或者理事會對成員大會或成員代表大會決議和本社章程的執行情況。二、監督檢查本社的生產經營和財務收支及盈余分配情況，負責對本社的財務進行內部審計并向成員大會或成員代表大會報告審計結果。三、監督檢查理事會和其他工作人員的工作情況。四、向成員大會或成員代表大會提交監事會工作報告和各項決議執行情況的審查報告。五、列席理事會會議，向理事會提出改進工作的建議。六、建議召開臨時理事會、成員大會或成員代表大會。七、履行成員4、大會或成員代表大會授予的其它職權。四、執行監事崗位職責一、主持監事會的全面工作，組織召開監事會；二、向成員大會或成員代表大會作監事會工作報告；三、監督理事會及管理工作人員的職責履行、制度執行情況；四、監督檢查合作社生產計劃、營銷計劃的完成情況，資金積累及盈余分配情況；五、監督檢查合作社資金運轉、費用開支和社務公開情況；六、代表監事會建議召開臨時理事會、成員大會或成員代表大會；七、履行成員大會或成員代表大會、監事會授予的其它職權。五 項目管理制度一、 項目實施必須由該項目負責人提出申請，并填寫項目申請表；二、 項目出資額及項目出資方式由理事會討論決定；項目出資人可以有非合作社成員，但須經過理事會5、審核通過。三、 項目實施由項目負責人全程管理，項目實施過程中所需要的生產資料由合作社提供，執行監事負責監督項目的實施。四、 項目負責人每個月5日須向理事會匯報項目的進展情況以及計劃打算；五、 項目結束后，須填寫項目結算單，其中提取盈利的10%上交合作社，并以該項目里面合作社成員名義計入與合作社的成交額。六、營銷部工作職責營銷部按照章程規定和理事長或者理事會授權，實行部門經理負責制，其主要工作職責為：一、負責按理事會制定的年度生產計劃制定具體的實施方案，及時掌握市場動態，謀劃營銷策略，實施營銷宣傳，拓展銷售渠道；二、制定本社產品收購價格和銷售價格，并報理事會批準；三、對內與合作社成員簽訂本社產品6、收購合同，對外與銷售商簽訂本社產品銷售合同；四、按合同約定搞好合同的履行兌現；五、負責對經濟合同糾紛的訴訟工作；六、負責本社產品的加工，創優本社產品品牌。七、制定本部門管理制度和本部門工作人員崗位責任制。七、財務部工作職責財務部按照章程規定和理事長或者理事會授權，實行部門經理負責制，其主要工作職責是：一、搞好會計核算，按照會計法、農民專業合作社財務會計制度和國家有關政策建立賬目，確保會計信息的合法性和真實性。二、負責管理好貨幣資金，督促管理好財產物資、產成品，確保資產安全完整。三、負責制定、實施財務管理制度，包括會計員、出納員崗位責任制、資金管理及費用開支制度、社務公開制度、檔案管理制度等相關7、制度。四、管理好各種檔案資料，包括文書檔案和會計檔案等資料。五、負責制定、實施本部門工作人員崗位責任制。八、會計員崗位責任制一、負責保管合作社財務專用章，按規定使用印章；對不按規定使用合作社財務專用章而造成的損失，承擔經濟和法律責任。二、負責按會計法、農民專業合作社財務會計制度和國家有關政策建立賬目，進行會計核算，確保會計信息的合法性和真實性。三、負責編制合作社會計報表，包括資產負債表、損益表、財務狀況變動表、財務狀況說明書和盈余分配表，按月定期提供會計信息。四、負責財務檔案的整理、裝訂、分類立卷歸檔，并確保財務檔案的安全和完整。五、負責定期核查賬表及賬目明細，盤查合作社物資、貨幣資金等，確保8、賬證、賬表、賬賬、賬款和賬實“五相符”。六、負責擬定合作社成本控制標準，進行成本核算及合作社的其他財務工作。七、負責為每個成員設立成員賬戶，準確記錄該成員的出資額、量化為該成員的公積金份額和該成員與本社的交易量(額)。八、嚴格執行財會制度，對不符合制度規定的開支有權拒絕入賬，有權反映財務上存在的問題。九、為本社民主理財小組對賬目的審計提供便利，并負責解答提出的問題。十、根據合作社財務公開的要求，做好本社財務公開，及時填寫公開內容。九、出納員崗位責任制一、認真執行會計法、農民專業合作社財務會計制度，遵守國家法律法規和財經制度，忠于職守，堅持原則。二、嚴格公私分明，嚴禁公款私存，不得貪污、侵占和挪9、用合作社資金。杜絕因私借款。白條抵庫、庫存現金發生短缺，由出納員自負。因公借款或臨時經手集體現金收付的人員，應在辦完公事后五天內結清賬目，前賬不清，后賬拒付。三、認真審核原始憑證，堅決抵制亂開支行為，對不符合財務制度規定和沒有事由、經手人、證明人、審批人的開支拒絕支付。對超越審批權限的開支票據，要退回去補辦手續。四、及時登記現金、銀行存款日記賬，做到賬款相符。日清月結，收付款憑證不跨月保管，賬款核對無誤后向會計員結賬并填報出現金存款結報單。五、堅持庫存現金限額制，及時把收到的資金和超庫存限額的現金存入銀行，保證資金的安全。六、積極主動催收各類應收款項，保證合作社資金及時回收。七、按財務制度規定10、范圍，使用好收款收據，使用完后，及時向會計員結報交還存根，入檔保管，做到領交手續齊全。八、做好營銷統計、合同管理等工作。十、現金管理及開支審批制度一、嚴格遵守財經紀律，不準坐支現金，不準挪用公款，不準公款私存，不準白條抵現。不準設“小金庫”。因公借款應填寫預領（借支）款項憑單，應在當月結清，因實際情況不能當月結清的，應報理事會同意后入賬核算。二、所有現金必須由出納員負責管理，其他人員經手的收入應立即交給出納員保管，非出納員不得管理現金。庫存現金限額為1000元，超過1000元的現金應及時存入銀行或信用社。三、嚴格控制資金出借。確因業務工作需要須暫借資金的，資金出借金額在3000元以下（含30011、0元）的由理事長審批同意；出借金額在3000元以上的由理事會集體研究決定，理事長簽字，且寫明理事會研究時間、出借原因、歸還時間等情況。借款人應在規定（借款歸還）時間內與出納結清款項，不得重復借支。四、會計要定期或不定期盤點出納庫存現金，與出納核對現金賬款，發現差錯，查明原因，及時糾正。五、銀行存款必須實行支票戶管理制度，設立基本賬戶，嚴禁多頭開戶；堅持賬、款及支票分開保管原則，支票由出納員保管，預留印鑒由出納、會計、理事長分別保管。六、合作社所有資金的開支由理事長一支筆簽字審批；出差補助、人員工資及各種費用開支，嚴格按規定執行。七、開支實行一支筆審批和集體討論相結合的制度，嚴禁多頭審批，50012、元以下小額開支由財務主管一支筆審批；500元以上（含500元）的較大金額開支由合作社理事會討論同意后，再由財務主管簽字，預算外大額開支（2000元以上）須報社員（代表）大會討論決定。財務主管經手的開支須確定其他一名理事交叉審批。八、一切現金收付必須取得合法的原始憑證和清楚的手續，要有經手人、證明人、審批人簽字，手續不完備的出納員有權拒付，拒絕入賬。十一、社務公開制度一、社務公開的范圍包括生產經營、財務收支、資產負債和收益分配及成員入社（入股）、退社(退股)等。二、財務收支、成員入社（入股）、退社(退股)等情況在每季第一個月10日前對上季度的情況進行張榜公布。三、生產經營情況可根據生產、銷售季節13、定期或不定期公布。四、資產負債、收益分配等情況在年終結算后公布。五、重大事項應隨時公布。六、所有公布內容可采取黑板或紙質張榜公布，年終在成員大會或成員代表大會上口頭公布。無論哪種公布方式，其內容均應通過理事長、監事長審閱后公布。七、社務公開后，會計人員應及時收集成員意見，并解答成員提出的疑問；需要改進的意見應及時反饋給理事會，理事會要認真研究加以整改。十二、檔案管理制度一、本合作社檔案包括合作社文件、年度計劃、發展規劃、會議紀錄、往來函件、購銷合同及協議等各種文書檔案；包括會計憑證、會計賬簿、財務報表等各種會計檔案。二、合作社會計負責對各種文書檔案和會計檔案的統一管理。會計賬簿、收據存根、承包14、合同等資源共享資料要實行專柜存放。必須嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。三、會計人員必須按季度對會計憑證整理、裝訂成冊；年度終了，對會計賬簿、財務報表及其它會計資料和文書檔案進行分類整理裝訂、立卷歸檔，按年度分類編制檔案目錄。四、查閱或調用檔案資料，必須經合作社負責人同意，并建立檔案查閱或調用登記簿，對查閱時間、內容、歸還時間等作好記載。五、銷毀檔案資料要嚴格按程序進行，屬銷毀范圍的會計檔案資料必須登記造冊并報縣有關部門批準后才能銷毀。十三、成員管理制度 一、符合下列條件，經理事會審查批準，即可成為本社成員。1、承認本社章程；2、種植10畝及其以上；3、繳納股金10元15、以上；4、寫出書面申請。二、成員均享受本社章程規定的權利。1、參加成員大會，并有表決權、選舉權和被選舉權；2、優先參加本社組織的各項活動，優先享受本社提供的各種服務，優先利用本社設施；3、享受本社的股金分紅和按生豬交售數量進行的利潤返還；4、有權對本社的生產經營、財務管理、收益分配等提出建議、批評和質詢，并進行監督；5、建議召開成員大會或成員代表大會；6、本社規定的其它權利。三、成員必須履行本社章程規定的義務，1、執行成員大會或成員代表大會、理事會的決定； 2、按照章程規定交納入社股金和會費，按照入股金額承擔責任；3、按照章程規定與本社進行交易；4、積極參加本社活動，維護本社利益，保護本社共有16、財產，愛護本社設施；5、按本社的技術指導和要求組織生產經營，按時保質保量履行合同協議；6、發揚互助合作精神，群策群力，共同搞好本社生產經營活動；7、本社規定的其它義務。四、種植戶入社可隨時提出申請，理事會每季度討論一次，對符合入社條件者吸收為成員，并發給成員證，討論通過之日為入社時間。五、成員退社須在履行當年義務后，于年終決算前三個月，以書面形式向理事長或理事會提出，經理事會批準，方可辦理退會手續，并收回成員證。成員退社時，其入社股金于年終決算后兩個月內退還。如本社虧損，則扣除其應承擔的虧損份額；如本社盈利，則分給其應得紅利，不退會費。六、成員不履行義務或不執行章程規定的其他款項，或因成員個人17、行為損害合作社形象及經濟利益的，除承擔相應經濟責任外，根據情節輕重在成員大會上通報批評。成員有下列情形之一者，經成員大會或成員代表大會決議，取消其成員資格：1、不遵守本社章程及決議，不履行成員義務；2、從事與本社相競爭或與本社利益相矛盾的活動；3、不按本社的技術指導和規定進行生產經營，給本社信譽、利益帶來嚴重危害；4、其它有損本社利益的行為。十四、決算分配制度一、本社按年度盈余20%的比例提取公積公益金，主要用于增強服務功能、擴大生產能力、彌補虧損等。二、本社在年度盈余中提取股本金的10%，用于按成員的入股金額進行分紅。三、本社按不低于年度盈余60%的比例提取返還給成員，用于按成員向本社交售產18、品的數量或交易額進行利潤返還。四、當年新入社的成員，以理事會討論通過的時間為入社時間，按月份計算分紅和利潤返還。五、成員繳納的身份股、投資股均參加分紅，不保息。六、成員退社或除名時，如造成經濟損失的，除承擔經濟責任外，根據合作社的盈余、虧損情況，以理事會討論通過的時間為截止時間，享受待遇或承擔義務。七、決算分配方案每年根據生產經營情況，由理事會制定，交成員（代表）大會討論通過后實施。八、本社決算分配的財務時間為每年月日， 執行決算方案的時間為次年月日前。十五、組織活動制度一、成員（代表）大會由本社理事長主持，每年召開一次以上，有三分之二以上的成員或成員代表出席方可召開。二、本社成員（代表）大會19、表決實行一人一票制，各項決議，須由本社成員表決權總數半數以上同意方能生效。三、作出修改章程或者合并、分立、解散、除名成員等重要決議，須由本社成員表決權總數的三分之二以上同意。四、有下列情形之一時，可臨時召開成員大會或成員代表大會：1、理事會認為有必要；2、執行監事或者監事會提議；3、30%以上的成員提議。五、理事會每季度召開一次，會議由理事長主持，須有三分之二以上理事出席方能召開。六、理事長提議或三分之二以上理事要求，可臨時召開理事會。七、理事會所作決定，須取得出席會議半數以上理事的同意方能生效。八、監事會會議由監事長召集，須有三分之二以上的成員出席方能召開。九、監事會所做決定，須有出席會議三20、分之二以上監事同意方能生效。若參會人只有三分之二的，需全票通過方能生效。十六、民主管理制度一、組建民主監督小組，其小組成員必須符合以下條件：1、非理事會、監事會成員及本社管理人員；2、政治思想較好、為人正直、熱心為群眾服務、甘于奉獻的本社成員；3、具有較好的生豬飼養技術，在合作社有較好的群眾基礎。4、關心合作社發展，有一定經濟頭腦。二、本社民主監督小組由3人組建，由成員（代表）大會選舉產生，與理事會、監事會任期一致。三、民主監督小組的職責是：1、對本社分配方案及重大事項的執行情況進行監督；2、對社務公開、財務公開、資金審批等制度的執行進行監督；3、對本社的財務收支情況進行監督，對財務收支票據，21、每季度進行一次審核，并蓋上本合作社專用章，會計人員據此入賬。4、如實反映成員的意愿和要求。四、民主監督小組至少每季度召開一次會議，因工作需要，理事會提出召開的應隨時召開。十七、崗位目標考核制度一、崗位目標考核對象是本社理事會成員。二、崗位目標考核的目的是增強理事會成員的責任感和事業心，更好地為本社成員服務，增加成員收入，促進合作社發展。三、崗位目標年度考核內容每年一定，包括開展生豬養殖技術培訓次數、人數，優良本社產品品種引進情況，生豬養殖規模，本社產品產量、銷售收入及成員增收金額等。四、成員（代表）大會每年年終對理事會成員進行一次評議，確定優秀、稱職、基本稱職、不稱職四個等次，獎懲實行與工資補22、貼掛鉤，并對不稱職者，由理事長提請成員（代表）大會罷免其職務。十八、定期報表制度一、本社報表種類有生豬養殖、銷售情況表、科目余額表、資產負債表、損益表、財務狀況變動表、財務狀況說明書和盈余分配表。二、本社每季度首月5號前向鎮相關部門報送蔬菜種植、銷售情況表。三、本社每季度首月5號前向鎮農經部門報送科目余額表、資產負債表。四、年度終了15日內向鎮農經部門報送財務狀況變動表、損益表、財務狀況說明書、盈余分配表、蔬菜種植、銷售計劃完成情況表和下年度蔬菜種植、銷售計劃表。五、種植生產、銷售報表由營銷部主任負責編報；財務報表由會計人員負責編報。六、本社報表做到字跡清晰、內容完整、填寫認真、數字準確、上報23、及時。十九、產品銷售管理制度一、合作社對成員所種植產品應進行造冊登記，并每季度上報工商、稅務、農業等部門；二、成員交售種植產品，由合作社統一租用車輛到成員戶就近的地點收?。蝗a品銷售前三天向相關部門檢點報檢，經檢疫人員檢疫合格后，憑產地檢疫合格證明和免疫耳標出售；四、合作社統一收購產品時，要認真填寫成員出售產品登記表（包括成員姓名、時間、地點、頭數、重量、品種、交售人員簽名。）逐戶登記造冊；五、合作社銷售產品由當日有產品出售的成員選出代表2-3人，親自前往銷售；六、產品銷售價格按當日實際銷售價格計算；七、銷售所獲的收入，扣除稅費、運費等必需開支外，合作社按該產品盈利的10%收取費用，并記入財24、務賬目，其余收入按填寫的成員出售產品登記表中產品的品種、重量計算，返還給成員。二十、民主理財和財務公開制度一、合作社建立民主理財小組，小組成員設3名，由成員（代表）大會選舉產生，可由成員代表和董事會分管監事的同志組成，設組長一名。二、民主理財小組有權監督財務制度的執行情況，重點對財務計劃、收益分配方案、公積公益金、福利費的提取和使用、管理人員的工資確定、承包合同及其他經濟合同的執行和實施情況進行檢查；有權檢查現金、銀行存款、物質產成品、固定資產的庫存情況；有權檢查會計賬目。任何人不得妨礙民主理財小組行使上述職權。三、合作社要組織民主理財小組和財務監督小組開展正?；顒?，履行工作職責，由會計提供賬25、簿進行清理、審核，每年不少于2次，審核后的賬、據要蓋章，寫出審核意見存檔。四、經審核后，按財務公開有關規定在公開欄向成員公布。五、公開方式，由財務會計負責抄寫公開內容，合作社負責做好具體公開事項，對成員提出的問題作出解釋，并收集改進財務管理的意見。二十一、社員入股退社制度根據中華人民共和國農民專業合作社法、農業部農民專業合作社示范章程和有關法律、法規和政策，結合本社實際，依據入社自愿、退社自由、民主管理、盈余返利的原則，特制訂本制度。一、社員認購股金，可以貨幣出資，也可以實物、知識產權等能夠用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資。二、社員認購股金后，合作社向社員簽發股權證書作為所有權益和26、盈余分配的依據，并以記名方式進行登記。三、社員之間可以聯合認購股金，聯合認購的社員應推選一位社員，并由其進行注冊，履行相應的權利和義務。四、社員要求退社的，須在會計年度終了的三個月前向理事長或理事會提出書面申請，方可辦理退社手續，也可以在社員之間進行轉讓；團體社員退社的，須在會計年度終了的六個月前提出。退社成員的成員資格于該會計年度結束時終止。二十四、會計檔案管理制度一、財務會計應按照會計檔案管理有關規定，妥善保管會計資料及其他文書資料，會計賬簿、收據存根、承包合同等資源共享資料要實行專柜存放，指定專人負責保管。同時，必須嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。二、對合作社的會計資料、承包合同等應裝訂成冊，專柜存放，由現任出納負責保管。三、會計檔案的查閱、交接、銷毀必須嚴格執行會計檔案管理辦法的有關規定。二十五、秘書長崗位職責一、協助理事長、副理事長做好本社的日常工作，提出合理化建議。二、認真負責地做好本社的各種數據和文字資料的收集、整理和歸檔工作。三、掌握本社工作動態，及時收集與本社業務工作相關的市場信息，并加以分析整理，為理事會決策提供依據。四、認真做好規章制度的制定、修改和整理，并督促執行。五、做好理事會、監事會的會議記錄。