午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、公司預算執行分析制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第1章 總則第1條 目的1分析預算執行中的差異，為預算考核提供依據，并作為考核與獎懲的參考。2了解預算與戰略的配合程度，為預算修正和調整提供參考依據，發揮預算的指導作用。3為編制下期預算積累經驗，加強公司預算管理的科學性、系統性和權威性。第2條 定義預算執行分析就是通過對實際執行結果與預算目標進行比較，確定是否存在執行差異，為進行預算調整、預算修正提供依據。第3條 預算執行分析責任單位1董事會為預算執行分析的決策機構。2預算委員會為預算執行分析管理機構。3各業務部2、門為預算執行分析的執行機構，財務部負責對公司總體預算執行情況進行分析。第4條 預算執行分析管理方式公司通過定期召開預算執行分析會議，通報預算執行情況，研究、解決預算執行中存在的問題，提出改進措施。第5條 預算執行分析的內容預算執行分析的內容主要包括以下五個方面。1差異性分析定期監測實際執行結果與預算的比較，提供差異性分析，為預警提供依據。2一致性分析分析預算執行情況與公司長期目標及基本目標的一致性。3例外事項分析。分析由于例外事項引起的對整體預算目標的影響情況。4差錯分析分析由于目標理解不一致而造成的填報內容錯誤。5進度分析對各項預算目標的進度進行分析，為考核工作提供依據。第2章 編制預算執行3、分析報告第6條 預算執行過程中，各預算執行部門設專人及時檢查、追蹤本部門預算的執行情況，及時收集、匯總有關財務、業務、市場、技術、政策、法律等信息，為預算執行分析報告的編制做好準備。第7條 預算執行分析報告分臨時性報告和定期報告。對重大差異和問題要編制臨時報告，定期報告分月度和年度分析報告，要全面分析本部門的預算執行情況。第8條 編制預算執行分析報告的要求1把握定量分析和定性分析兩個角度。2采用比率分析、比較分析、因素分析等多重方法。3對于預算執行當中產生的差異，應客觀分析原因，提出解決措施或建議。第3章 審議和評估預算分析報告第9條 對于預算分析報告的審議和評估通過定期召開的預算執行分析會議4、進行。第10條 預算執行分析會議準備1各單位提前準備同預算相關的各方面（財務、業務、市場、技術、政策、法律等）的信息、圖表資料等。2財務部匯總各預算執行部門編制的預算執行分析報告，在此基礎上形成公司總體的預算執行分析報告，并在會議召開前3日內提交預算委員會。3預算委員會工作人員將相關會議資料進行整理后，打印、裝訂并及時分發給各個參會部門和人員。第11條 參會人員總經理、預算委員會負責人、財務部經理、相關預算執行單位負責人等。第12條 召開時間1季度預算執行分析會時間分別在4、7、10月下旬，時間1天。2年度預算執行分析會時間在1月下旬，時間12天。第13條 會議規則1對預算執行情況的分析，目的5、不僅是為了揭示和解釋問題，更主要的是形成對問題的共識和解決問題的對策。2對于預算執行中出現的超出合理范圍的差異，應當客觀分析產生的原因，提出解決措施或建議，并編制預算執行差異分析報告提交給董事會審核。預算執行差異分析報告的內容包括但不限于以下內容。（1）本期預算數、本期實際預算完成數、本期差異、累計預算數、累計實際發生數、累計差異數。（2）對差異進行具體分析的過程和說明。（3）產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施。（4）形成有利差異的原因和今后進行鞏固、擴大、推廣的建議。第14條 會議議程1公司預算委員會負責人介紹上期公司總體目標完成情況、主要差異及其來源。2逐一總結各單位上期預算完成情況，發掘問題，分析產生的原因，責成解決。3總結會議達成的需要上報董事會審核解決的問題，明確改進目標。4總經理進行總結后宣布閉會。第15條 會后事項1預算委員會負責人上報董事會需要審核的解決事項和問題。2預算委員會及各相關單位整理、記錄會議產生的資料。第4章 附則第16條 本制度由預算委員會解釋。第17條 本制度配套辦法由財務部會同公司其他有關部門另行制定。第18條 本制度自 年 月 日起實施。