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1、公司現金內部收支及借款流程管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 公司收支管理制度 1.目的 為了加強公司現金的內部管理,規范資金收入及周轉速度,提高資金的使用效率,特制定本制度。 2.適用范圍 適用公司全體員工。 3.收入管理制度 3.1收入主要包括高中部收入、研學部夏令營收入、小學口才部收入三部分。各部門收入分別存入各部門賬戶中。 3.2收入流程: 根據收款人開具的收據收款檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名、交款人簽名在收據上加蓋公章將收據第聯交給收款人,第聯經手人留存將收據第聯交給財務制作現金收2、款憑證財務根據現金收款憑證登記現金日記賬。 3.3收入管理的一般規定。 3.3.1收據使用的規定: (1)收據一式四聯(存根聯、交客戶聯、財務記賬聯、經手人留存聯)且必須連號,嚴禁毀損。 (2)收據的填寫應區分現金與非現金,收據一經開出即視同收到款項。在填開收據時,必須序時、逐項、如實、清晰填列。開出收據后必須有交款人的簽字。嚴禁涂改、挖補、或撕毀收據。填寫錯誤的收據應寫明“作廢”字樣并保留,以備查驗,嚴禁拆分使用收據。 (3)收據由財務發放,收據使用人領用,雙方在收據領用、繳回簽收單簽字并注明日期。收據使用人繳回收據時,財務與收據使用人在收據領用、繳回簽收單簽字并注明日期。收據使用完后繳回后3、方可領用下一本收據。 3.3.2 部門賬戶的一般規定: 部門收入由部門負責人存入本部門賬戶中,該賬戶只用于本部門收入和支出,不得存入私人錢款,避免公私混淆;不得私設“小金庫”,取得的貨幣資金必須及時入賬,不得賬外設賬,嚴禁收款不入賬;不準挪用現金,不準白條抵庫,不準坐支現金,不準保存賬外公款。 3.3.3財務與各部門負責人每月底核對部門賬戶余額,保持賬實一致。月底將核對好的各部門利潤存入公司主卡中。部門收支做到月清。 4.費用報銷制度 4.1日常費用報銷: 主要包括辦公費、交通費、通訊費、低值易耗品、業務招待費、培訓費、資料費等。 4.2費用報銷的一般規定。 4.2.1報銷票據的規定: (1)4、報銷人必須取得相應的票據,且票據背面有經辦人簽名。收取的票據,必須字跡清楚,不得涂改,項目填寫齊全,各項目內容準確無誤;收取的票據應加蓋公章,且公章應清晰可見。招待費需在費用報銷單上列明時間、地點、人員、事由。 (2)不得白條報銷。招待費100元以上的不得用點菜單報銷,應開具收據或發票。超市購買物品不得以超市購物小票報銷,應開具收據或發票。如是消費個人業務,需收款人打收到條,寫清收到金額、事由、 收款人姓名、電話。 (3)如取得發票,應保證項目填寫齊全,如果項目太多不好在發票寫清需附發票清單。發票專用章清晰可見,發票抬頭的公司名稱必須完整且與所在公司保持一致,所取得發票種類及開具內容必須與業務5、內容保持一致。 (4)當月費用需當月報銷,報銷人填寫報銷單,部門經理審核簽字并報銷,報銷后交給財務做賬。本月費用本月報銷,尤其不可出現費用報銷跨年現象(12月21后發生業務不在此范圍內)。 4.2.2填寫報銷單應注意: 根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真填寫,注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。 4.2.3費用報銷的一般流程: 報銷人填寫報銷單部門經理審核簽字并報銷交回財務部門做賬。 4.3借支管理規定: 4.3.1借款規定: (1)出差人員如需借款,憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。 (2)其他臨時借款6、,如業務費、大額支出等,借款人應及時報賬,原則上不允許跨月借支。 4.3.2借款銷賬規定: (1)借款銷賬時應以借款申請單為依據,據實報銷,超出申請單范圍使用的,須經主管領導批準,否則財務人員有權拒絕銷賬。 (2)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 4.3.3借款流程: 借款人按規定填寫借款單,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改),由部門負責人審批并領取后,借款單交回財務做賬。 4.4差旅費報銷制度及流程。 4.4.1差旅費報銷標準。 (1)住宿費發票日期及天數應該與機票或火車票相符,住宿費應為出差當地發票。住宿費報銷時必須提供住宿發票或收據7、。 (2)差旅費申請單的出差往返日期與機票或火車票往返日期應該一致,機票或火車票為可報銷票據。 (3)伙食標準、交通費用標準實行包干制,依據實際出差天數結算,原則上采用額度內據實報銷形式,特殊情況除外。 (4)出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 4.4.2差旅費報銷流程: (1)借支的差旅費:出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規定辦理借款手續,并支付所借款項。 (2)購票:出差人員自行購票。 (3)返回報銷:出差人員應在回公司后5個工作日內辦理報銷事宜,出差人員填寫費用報銷單,部門經理審核簽字并報銷,交給財務做賬。 (4)出差人員墊付差旅費的,應在回公司后5個工作日辦理報銷事宜。出差人填寫費用報銷單,部門經理審核簽字并報銷,交給財務做賬。