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1、公司經營企劃管理基礎制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: xx公司經營企劃管理基礎制度 (一)經營企劃的定義 1.廣義的經營企劃 廣義的“經營企劃”，并不限于最高經營階層所策劃、推動及執行的計劃，而是指企業中大大小小、各式各樣的所有計劃，如總經理室、策略規劃小組、各部室主管以至現場的監督人員擬訂的計劃。 欲實現企業提高利潤，降低成本，提高質量等目標，就必須徹底實踐“PDS”的程序(如圖1-9所示) 圖1-9 “PDS”程序這個程序是經營計劃的生命流程，對企業經營階層擬訂的經營計劃是必經的三個步驟。從廣義上講，對所有擬2、訂計劃者亦是不可或缺的。 2.狹義的經營企劃 狹義的“經營企劃”，則是著重于“經營”兩個字本身的意義，因此只限定于經營階層或經營階層的幕僚(staff)部門，如總經理室的執行特別助理們，經營計劃部門的策略規劃人員等所擬訂的較有系統的、關系面廣的、關系到公司生存的及側重公司經營管理層的計劃。 本書以下的內容則是兩者兼而有之，以狹義的經營計劃為主，廣義的經營計劃為輔。 (二)經營企劃的目的 企業經營的目的是將資金及人力投入，以最少的成本獲得最大的利潤，而取得利潤的目的是給予各種投入的團體以適當的成果共享及利潤分配。基于要分享最終的企業經營成果，每個團體都有自己本身對企業的責任(或稱貢獻度)。 簡而3、言之，妥善制訂經營計劃是為了實現企業經營最終獲得最大利潤的目的，詳細言之，有下列五大目的： 第一目的：業績蒸蒸日上的目的。 第二目的：開發潛力市場的目的。 第三目的：業績穩定成長的目的。 第四目的：企業經營發展的目的。 第五目的：企業永續經營的目的。 制訂經營計劃的目的可見圖1-10。 圖1-10 制訂經營計劃的目的(三)經營企劃的種類 1.以時間來區分的經營計劃 經營計劃最簡單的劃分法即是區分為短期計劃及長期計劃。所謂短期計劃，通常指的是年度計劃或以一個營業周期為基礎而擬訂的計劃。而長期計劃則是指一年以上，通常為三年或五年的經營計劃，由于長期計劃的重點偏重于公司未來發展方向及投資原則等主題，4、因此又稱為策略規劃。 舉例說明，大華公司設立了“五年內營業額提高三倍，成為該行業市場占有率第一的廠商”的目標，因此，公司便必須研究擬訂許多達成此目的的長期計劃，如市場開發計劃、生產設備計劃、人員預算計劃及資金來源計劃等，而在每個年度或每個營業周期，也需設立短期計劃。例如在資金計劃中為了某些設備投資而需要向銀行借款時，其償還的計劃也要列入長期計劃中。每年償還多少額度、用什么樣的資金流入來償還、對公司其他計劃會不會形互動的不良影響等則是每個年度按照該年度經濟狀況或行業循環狀況必須加以詳細計劃的，這自然也就成了一個短期計劃或年度計劃(如圖1-11)。 圖1-11 長期計劃與短期計劃2.以企業是否涉及5、新投資來區分的經營計劃 長期計劃和短期計劃除以時間的長短來區分外，另有其他區分的方法，即企業的基本構造如多少家分支店、多少人員、組織構架形式等在不發生改變的前提下所設立的計劃，稱為“短期計劃”；而企業的基本構造有所改變的計劃，則稱為“長期計劃”(長期及短期計劃之間關系如圖1-12)。 圖1-12 每年更新的長期計劃援用上文所提大華公司以“五年內營業額提高三倍，成為該行業市場占有率第一的廠商”為目標，就必須訂立五年內人員及設備成長幾倍?金額、數量多少?需在全國各地哪些地點設立分公司或是代銷辦事處等包含經營構造變化的長期計劃，這些計劃均以公司整體立場的觀點來加以審視。長期計劃絕非一成不變，需每年修6、訂。接下來，為達到五年度的這些計劃，每個年度該怎么執行的指導原則則稱為短期計劃。例如在五年計劃中已設立五年內公司徹底行自動化，因此人員的增長以一倍為上限。在第一年度時應先維持公司現有的人員數，但需訓練現有人員具備可操作自動化機種的第二專長。但是還需考慮如何達到這一目標，是通過自行內部訓練即可，還是需外聘專門技術人員?如何激勵員工面對公司未來的數項改變等，此類計劃由于不涉及企業投資，不改變經營結構即稱為短期計劃。 3.以功能別來區分的經營計劃 以功能別來區分的經營計劃又稱為項目計劃，項目計劃有時并不特別限定期間，而是在特定的問題上分別訂立完成的計劃。例如分支店籌設計劃、設備開發計劃、新技術引進計7、劃、購買或變更設備計劃、資金財務計劃、人員計劃等等均稱為項目計劃。 因此，計劃的種類也根據企業功能區分方式而有了不同的分類，本書的范例區分也是采用此類為主，分別以營業計劃、生產計劃、開發計劃、財務會計計劃及人員、設備計劃等加以詳述。 一般而言，一個較完整的經營計劃實務流程是先以時間來區分長期及短期計劃，然后在每個長短期計劃內再分別以功能別劃分為子計劃(如圖1-13) 圖1-13 功能別計劃(四)經營企劃的要項 1.年度經營方針和年度經營目標的明確化 收集了內部及外部的資料情報后還需正確而公正地分析，然后列出如圖1-14所示的年度經營方針及年度經營目標等項目。倘若此目標模糊不清，就造成執行計劃成8、員認知上的差距，當然就無法達成真正的目標計劃。因此，方針和目標必須明確表示出來。 2.年度計劃的主要內容 隨各個公司的不同，實際情況亦隨之有別。基本而言，一般項目列于圖1-14。這些項目每一計劃均很重要，其中尤以年度利益計劃是最基本的計劃。 圖1-14 年度經營計劃的概要(五)經營企劃的設立程序及構架 1.首先，公司要了解企業存在的價值是什么?要從最原始簡單的獲利，進而提高到對地區社會有所貢獻，提高員工的生活水平及提供更好的商品給消費者等根本思想。 2.“恭自省”，即清楚地了解并分析公司本身的優劣點，例如銷售能力欠佳，技術人員研究開發能力強等。 3.“觀外情”，了解自己公司周遭的外部環境有何變9、化，包含消費者習性的改變，政府法令變遷，勞工及環保等問題是否會為公司本身創造出可能的機會與威脅。 4.在明確掌握外在環境的機會與威脅及詳細明了本身之優缺點后訂立一個非常清楚的目標及方針，同時盡可能地數量化。 5.明確目標之后尋找可能的執行計劃方案。 6.徹底執行計劃方案。 7.檢查成果并改進。經營計劃的構架則如圖1-15及圖1-16所示。 圖1-15 經營計劃的制訂過程做成計劃，有一個重要的關鍵，那就是目標和對策之間的關系。不論何種企業都有基本目標，有了基本目標便有基本計劃，而這個基本計劃便設定了各部門或各功能的個別目標以及個別計劃。同樣地，有了長期目標便有長期計劃，這可作為年度(短期)目標、短期計劃的基礎，也可和更具體的、短期的目標計劃相聯系。 圖1-16 長期計劃的制訂過程(實際作法)舉例說明，在人的行動中，有起床上班這個日常活動，而從早晨起來到公司上班這么個簡單的目標中即有起床、吃早餐、開車、找停車位、步行至公司、搭乘電梯、走到座位等等一連串的行動。 這個行動可以無限制地細分，但是無論如何細分，其所有的行動均是朝向一個目標(即到公司)來完成的。某一行動，都是為了實行下個行動的手段。換句話說，某一行動都是以下次的行動為目標的，每個計劃絕不是單獨或個別存在，通常均以下一階段的計劃來作為目標(如圖1-17)。圖1-17 目標與計劃關系圖