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1、衛(wèi)生院庫(kù)存物資、低值易耗品及資產(chǎn)管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 為了規(guī)范和加強(qiáng)我衛(wèi)生院資產(chǎn)管理，維護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法（財(cái)政部令第36號(hào)）、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度和醫(yī)院會(huì)計(jì)制度要求等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院的實(shí)際，特制定本辦法。一、現(xiàn)金當(dāng)日收入現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)日存入銀行，日清月結(jié)，加強(qiáng)防盜意識(shí)，確保資金安全；經(jīng)常進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，不得白條頂庫(kù)，坐支現(xiàn)金。小額開支由現(xiàn)金支付，對(duì)于單筆支出1000元以上的開支要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。二、銀行存款嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，財(cái)務(wù)印鑒、電子2、銀行轉(zhuǎn)帳經(jīng)辦與復(fù)核U盾必須分開保管，所有收入當(dāng)日送存銀行，不得公款私存；保證資金安全。三、庫(kù)存物資1.藥品。藥品購(gòu)進(jìn)必須嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國(guó)藥品管理法、基本藥物制度等有關(guān)政策，實(shí)行基本藥物“零差率”銷售；防止藥品積壓，堅(jiān)持“計(jì)劃采購(gòu)、定額管理、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則，按程序進(jìn)行采購(gòu)。經(jīng)常對(duì)藥品進(jìn)行清查,防止過期失效、霉?fàn)€變質(zhì)以及丟失破損；過期失效藥品按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；藥品驗(yàn)收入庫(kù)憑配送企業(yè)提供的藥品清單及驗(yàn)收入庫(kù)單以及院長(zhǎng)和基藥辦省蓋章后的發(fā)票記賬核算，藥品驗(yàn)收入庫(kù)單上必須有藥庫(kù)負(fù)責(zé)人手工簽名。2.衛(wèi)生材料、其他材料。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要購(gòu)入，防止積壓；明確管理人員責(zé)任，妥善管理，防止毀損丟失3、，不允許有過期材料，根據(jù)藥庫(kù)、院長(zhǎng)簽字后的發(fā)票及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。四、低值易耗品1.管理范圍低值易耗品系指低于固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)又不屬于材料范圍的儀器設(shè)備和工、器具。凡能獨(dú)立使用，耐用期在一年以上，在使用過程中基本保持原有形態(tài)的物資，列入低值易耗品的管理。（1）專用設(shè)備，單臺(tái)價(jià)值在200元（含200元）以上，1500元（不含1500元）以下；（2）一般設(shè)備，單臺(tái)價(jià)值在200元（含200元）以上，1000元（不含1000元）以下；2.購(gòu)買、領(lǐng)用與賬目管理低值易耗品購(gòu)入由科室提出采購(gòu)申請(qǐng)，采購(gòu)科會(huì)同財(cái)務(wù)科審核通過，由采購(gòu)科購(gòu)進(jìn)。各科室應(yīng)指定人員為領(lǐng)用和管理低值易耗品的負(fù)責(zé)人。對(duì)低值資產(chǎn)進(jìn)行登記、建帳、妥善4、管理。應(yīng)特別加強(qiáng)對(duì)其中的視聽、攝影器材、計(jì)算器、照明燈具、通用儀表、通訊器材、工具等公私兩用物品的管理。3.調(diào)撥、報(bào)廢及賠償（1）、因工作需要，科室之間互相調(diào)配低值易耗品應(yīng)由資產(chǎn)管理處統(tǒng)一調(diào)撥。（2）、凡調(diào)離醫(yī)院的人員所領(lǐng)用的低值易耗品必須交清后離院；院內(nèi)調(diào)動(dòng)，所用物品歸還原部門，如確因工作需要必須帶走時(shí)，征得原部門的同意，到資產(chǎn)管理處辦理相關(guān)手續(xù)，將低值耐用品帳目轉(zhuǎn)入新科室。（3）、因長(zhǎng)期使用自然損壞或產(chǎn)品淘汰等原因需要報(bào)廢的低值儀器設(shè)備和物品，由使用部門填寫報(bào)廢申請(qǐng)單，經(jīng)科室審查批準(zhǔn)，交資產(chǎn)管理處辦理報(bào)廢手續(xù)，己報(bào)廢的物品交資產(chǎn)管理處統(tǒng)一處理。（4）、因個(gè)人責(zé)任造成損壞或丟失的，由當(dāng)事人填5、寫損壞丟失報(bào)告單，科室根據(jù)情節(jié)、物品使用年限等提出賠償意見，資產(chǎn)管理處審核，當(dāng)事人向財(cái)務(wù)處交納賠償款項(xiàng)。五、固定資產(chǎn)適用于一般設(shè)備價(jià)值在1000元以上、專業(yè)設(shè)備價(jià)值1500元以上，使用期限在1年以上并且在使用過程中基本保持原有物資形態(tài)的物品。1.原則預(yù)算管理原則、節(jié)約使用原則、按需采購(gòu)原則。2.職責(zé)（1）財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)資產(chǎn)的計(jì)價(jià)折舊等賬務(wù)核算，及時(shí)掌握增減變動(dòng)情況，確保賬賬相符；負(fù)責(zé)審核采購(gòu)是否在預(yù)算內(nèi)，采購(gòu)過程中資金運(yùn)用是否合理；會(huì)同采購(gòu)科定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。（2）采購(gòu)科對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，組織固定資產(chǎn)的采購(gòu)并對(duì)采購(gòu)過程進(jìn)行控制和監(jiān)督；建立資產(chǎn)使用臺(tái)帳，對(duì)資產(chǎn)的保管和使用進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；每年組織6、一次資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符；對(duì)需清理的固定資產(chǎn)提交處理意見，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行治理；（3）保管人或使用人保證資產(chǎn)及附屬配件、資料的完整，合理使用資產(chǎn)，并做好日常維護(hù)保養(yǎng)工作。3.工作程序（1）采購(gòu)部門提出采購(gòu)申請(qǐng)，采購(gòu)科應(yīng)對(duì)庫(kù)存情況進(jìn)行核對(duì)，可內(nèi)部調(diào)整的應(yīng)以內(nèi)部調(diào)配為主，確需購(gòu)入的按正常審批程序購(gòu)入，根據(jù)固定資產(chǎn)價(jià)值確定公開招標(biāo)還是院內(nèi)議標(biāo)。（2）入庫(kù)資產(chǎn)到達(dá)院內(nèi)正常驗(yàn)收使用后，依據(jù)驗(yàn)收單清單、發(fā)票進(jìn)行入庫(kù)分配科室。使用人在出庫(kù)單上簽字領(lǐng)用。（3）管理使用人要愛護(hù)使用固定資產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)破損或故障時(shí)及時(shí)通知相關(guān)部門報(bào)修，如因疏忽造成資產(chǎn)損失或重大事故，相關(guān)責(zé)任人及保管或使用人員應(yīng)負(fù)相應(yīng)的賠償責(zé)任7、。管理或使用人員在使用過程中應(yīng)注意對(duì)設(shè)備的檢查，如發(fā)現(xiàn)實(shí)際情況與原配置不符時(shí)，應(yīng)立即以書面形式上報(bào)相關(guān)科室，并協(xié)助調(diào)查。任何人私自拆換部件，造成與原設(shè)備檔案不符的，由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任，未查明責(zé)任人的，保管人應(yīng)負(fù)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（4）調(diào)撥資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一對(duì)各部門的資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)配，各各使用部門或使用人之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，必須通過資產(chǎn)管理部門完成。（5）盤點(diǎn)資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部每年組織一次盤點(diǎn)及清查工作，并共同對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行處理。（6）報(bào)廢由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)科清理上報(bào)衛(wèi)生行政部門審批后報(bào)廢。六、往來賬務(wù)的管理1.預(yù)收醫(yī)療款，其他應(yīng)收款等債權(quán)的管理預(yù)收醫(yī)療款每月進(jìn)行核對(duì)，如有不符查找原因，嚴(yán)格控制其他應(yīng)收款的發(fā)生，如有發(fā)生及時(shí)收回。對(duì)于歷史原因造成的盡力追回。2.應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)、應(yīng)付稅費(fèi)等債務(wù)的管理。每年最少進(jìn)行一次對(duì)賬，平時(shí)根據(jù)需要不定期對(duì)賬。及時(shí)清理結(jié)算，防止拖欠，減少呆帳的形成。本辦法由衛(wèi)生院資產(chǎn)管理組負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起實(shí)施。