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1、公司資金及差旅費(fèi)報(bào)銷流程制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 總則為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，明確報(bào)銷的內(nèi)容及要求，提高財(cái)務(wù)運(yùn)行效率，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。第一條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)則（一） 日常費(fèi)用包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、物流費(fèi)、低值易耗品及小額零星采購(gòu)業(yè)務(wù)、工資福利費(fèi)用等。費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行預(yù)算管理，即在預(yù)算月度內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。（二） 對(duì)超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的各類費(fèi)用支出、沒有正式發(fā)票的費(fèi)用支出等，原則上不予報(bào)銷（2、相關(guān)規(guī)定詳見發(fā)票管理辦法）。（三） 費(fèi)用報(bào)銷審批流程1. 審批權(quán)限：公司各部門員工的所有費(fèi)用報(bào)銷，由經(jīng)辦人填寫統(tǒng)一費(fèi)用報(bào)銷單，由各部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后報(bào)公司總經(jīng)理審批同意。2. 審批流程：經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總經(jīng)理出納辦款（四） 費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)間每周五前交單，次周三報(bào)銷（如有特殊情況造成規(guī)定時(shí)間未報(bào)銷的，報(bào)由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可進(jìn)行報(bào)銷處理）。適用范圍A. 在職員工市內(nèi)外及省外出差。B. 公司安排的外出培訓(xùn)、參加會(huì)議等工作。C. 客戶及外來訪客的接待。D. 本制度適用于公司所有人員。第二條 差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)則(一) 因工作需要出差的，出差前應(yīng)提前告知部門負(fù)責(zé)人并在釘釘上提交申請(qǐng)（市內(nèi)出3、差超過4小時(shí)及市外出差、省外出差）。出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視情況需要核定。(二) 出差原則上在省內(nèi)、市內(nèi)只能乘坐大巴、動(dòng)車等公共交通工具，省外可乘坐普通鐵路客車硬臥、動(dòng)車或高鐵二等車票，如時(shí)間緊急確需乘坐飛機(jī)的需提前以書面或通過辦公軟件系統(tǒng)提交部門負(fù)責(zé)人審批，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐，飛機(jī)票預(yù)訂統(tǒng)一由行政部門負(fù)責(zé)，出差交通費(fèi)用按實(shí)際交通票據(jù)金額據(jù)實(shí)報(bào)銷。(三) 員工出差住宿費(fèi)按照住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，具體標(biāo)準(zhǔn)為：1. 北京、上海、廣州、深圳等一線城市:總經(jīng)理級(jí)及以上員工最高350元/晚/人；項(xiàng)目經(jīng)理及其他員工最高280元/晚/人。2. 其他城市: 總經(jīng)理級(jí)及以上員工最高300元/晚/人；項(xiàng)目經(jīng)理及其4、他員工最高200元/晚/人。3. 如員工出差的城市為員工家庭所在地，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能依據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。4. 兩個(gè)以上員工出差的住宿原則：在限額內(nèi)，總經(jīng)理以上的領(lǐng)導(dǎo)出差可以單獨(dú)住宿，其他級(jí)別員工同性需合住并以其中高級(jí)別員工的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷雙人間住宿費(fèi)，逢單人或異性則可單獨(dú)住宿并以該員工的相應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)。(四) 出差期間接待對(duì)口單位、客戶的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批同意后可單獨(dú)進(jìn)行報(bào)銷。(五) 所有出差人員出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：補(bǔ)貼金（餐費(fèi)+市內(nèi)交通費(fèi)等）實(shí)行“包干”制，即指員工不分級(jí)別，市內(nèi)無補(bǔ)貼，公共交通費(fèi)報(bào)銷 ，市外在外面辦事人員在辦事地提供食宿補(bǔ)貼（一、二線城市按40元/天執(zhí)行，其他城市按30元/5、天執(zhí)行）。如有特殊情況，須另提供書面申請(qǐng)。(六) 出差的出發(fā)時(shí)間及返回時(shí)間以車、船、機(jī)票上所載時(shí)間及外出申請(qǐng)單為準(zhǔn)。(七) 出差人員返回公司后必須于七個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)報(bào)銷，否則不予報(bào)賬。(八) 報(bào)銷需填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)審批后可直接報(bào)銷。第三條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷的規(guī)則(一) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指日常工作中發(fā)生的為開展各類業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和其他各類活動(dòng)需要列支的接待費(fèi)用，主要指以下費(fèi)用：接待用餐及酒水費(fèi)用、住宿費(fèi)用、禮品費(fèi)用、其他必要開支等。(二) 業(yè)務(wù)招待堅(jiān)持對(duì)口接待的原則。接待陪同人員一般不應(yīng)超過被接待人員的1.5倍，特殊情況的須經(jīng)總經(jīng)理審批。(三) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行提前申請(qǐng)、報(bào)銷審批原則，程序如下：（1）各部門執(zhí)6、行接待任務(wù)前，報(bào)由部門負(fù)責(zé)人審批，由部門負(fù)責(zé)人審批后報(bào)總經(jīng)理審批。（2）接待申請(qǐng)部門嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算金額進(jìn)行接待。如果接待支出超過批準(zhǔn)預(yù)算金額，超過部分由接待申請(qǐng)人員自行承擔(dān)。遇到突發(fā)性接待任務(wù)不能按照正常審批程序?qū)徟鷷r(shí)，由接待部門通過電話或辦公軟件審批系統(tǒng)向部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)，匯報(bào)時(shí)應(yīng)說明接待事由及各項(xiàng)接待費(fèi)用的預(yù)算金額，經(jīng)批準(zhǔn)后方能執(zhí)行接待任務(wù)。接待任務(wù)結(jié)束后，接待部門應(yīng)及時(shí)補(bǔ)齊審批手續(xù)。(四) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷流程參照日常費(fèi)用報(bào)銷流程。第四條 辦公用品及小額采購(gòu)報(bào)銷的規(guī)則(一) 為了合理控制費(fèi)用支出辦公用品、低值易耗品由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。(二) 為項(xiàng)目施工發(fā)生的7、零星材料采購(gòu)，金額在1000元以下的為小額采購(gòu)，小額采購(gòu)的申購(gòu)、采購(gòu)均須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。采購(gòu)報(bào)銷審批流程同一般費(fèi)用報(bào)銷一致。(三) 報(bào)銷程序：行政部門可以實(shí)行定點(diǎn)購(gòu)買辦公用品，月底集中開具發(fā)票，統(tǒng)一結(jié)賬。報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附出入庫(kù)單或購(gòu)買清單、購(gòu)置申請(qǐng)單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。第五條 培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等報(bào)銷規(guī)則（一） 培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部統(tǒng)一管理、各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源部。人力資源部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。（二） 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫資料清單8、在報(bào)銷前必須到行政部資料管理管理人員處進(jìn)行登記。（三） 培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)報(bào)銷流程同一般費(fèi)用報(bào)銷流程。第六條 運(yùn)雜費(fèi)、物流費(fèi)等報(bào)銷的規(guī)則(一) 運(yùn)雜費(fèi)是指施工中發(fā)生的請(qǐng)叉車費(fèi)用、請(qǐng)汽車運(yùn)輸費(fèi)用、請(qǐng)工人搬運(yùn)卸貨費(fèi)；物流費(fèi)是指銷售出貨到國(guó)內(nèi)的快寄費(fèi)、國(guó)內(nèi)物流費(fèi)、國(guó)外物流費(fèi)、國(guó)外快寄費(fèi)等。運(yùn)雜費(fèi)、物流費(fèi)等實(shí)行提前申請(qǐng)、報(bào)銷審批原則，程序如下：(二) 各部門執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算前，應(yīng)認(rèn)真填寫相關(guān)的費(fèi)用申請(qǐng)審批表各項(xiàng)目，1000元以下部門經(jīng)理審批，超過1000元報(bào)總經(jīng)理審批。(三) 未經(jīng)審批，私自支出費(fèi)用的，由經(jīng)辦人承擔(dān)。(四) 運(yùn)雜費(fèi)、物流費(fèi)等報(bào)銷流程參照日常費(fèi)用報(bào)銷流程。第七條 工資福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程9、工資福利包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等。（一） 工資支付流程：（1）每月20日前由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月底獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按一般費(fèi)用審核流程審批；（5）每月20日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付上月工資；（6）員工如對(duì)所發(fā)工資存在異議，可向到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。（二） 臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。（三） 項(xiàng)目人員每月有200元限額內(nèi)的交通補(bǔ)助（由項(xiàng)目地歸家），需提供相應(yīng)乘坐交通工具所開具的車票10、發(fā)票予以報(bào)銷，超出限額部分由個(gè)人承擔(dān)。（四） 項(xiàng)目人員餐補(bǔ)按實(shí)際出勤天數(shù)乘以30元/天的標(biāo)準(zhǔn)隨工資一同發(fā)放。（五） 其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交由財(cái)務(wù)部分辦理報(bào)銷流程，具體與一般費(fèi)用報(bào)銷流程一致。第八條 報(bào)銷票據(jù)的粘貼與審核(一) 專用發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)（普通發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)），其他票據(jù)需用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作為報(bào)銷的依據(jù)。(二) 內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，不得涂改，金額要準(zhǔn)確，大、小11、寫要保持一致。(三) 項(xiàng)目人員每月限額的交通補(bǔ)助（由項(xiàng)目地歸家）需單獨(dú)粘貼報(bào)賬，并備注所在項(xiàng)目名稱和交通補(bǔ)貼，不可與其他項(xiàng)目上交通費(fèi)用混淆。(四) 項(xiàng)目上人員在粘貼票據(jù)時(shí)，應(yīng)遵循材料類（含加工，材料運(yùn)費(fèi)，材料裝卸費(fèi)等與材料進(jìn)場(chǎng)相關(guān)費(fèi)用）、勞務(wù)類和費(fèi)用類（如招待費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)等）三大類分別粘貼和填寫報(bào)銷申請(qǐng)單據(jù)。在費(fèi)用報(bào)銷單上要注明所在項(xiàng)目名稱，在粘貼單上備注報(bào)銷明細(xì)。(五) 發(fā)票抬頭必須填寫完整的公司名稱和稅號(hào)（詳見公司開票信息）。(六) 所有支出的費(fèi)用必須有發(fā)票，否則不予報(bào)銷。如有特殊情況的報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可進(jìn)行報(bào)銷。(七) 各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷：1. 發(fā)票抬頭公12、司相應(yīng)信息填寫錯(cuò)誤；2. 發(fā)票開具時(shí)間超出報(bào)賬時(shí)間（查看備注）；3. 內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù)； 4. 無財(cái)務(wù)專用章的白條票據(jù)； 5. 無發(fā)票專用章或發(fā)票專用章殘缺不清的發(fā)票；6. 發(fā)票專用章占?jí)喊l(fā)票大小寫金額；7. 數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)； 8. 所有財(cái)務(wù)單據(jù)要一律用簽字筆填寫，否則視為無效票據(jù)。注：發(fā)票開具時(shí)間必須和報(bào)賬時(shí)間在同一個(gè)季度，且每個(gè)季度的最后一個(gè)月22號(hào)后開具的發(fā)票不予報(bào)銷。第九條 個(gè)人借支的規(guī)則(一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回7個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二) 業(yè)務(wù)借款：借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議等有效文13、件，并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開戶銀行、賬號(hào)。此類款項(xiàng)一般用于固定資產(chǎn)購(gòu)置、物資采購(gòu)、日常維修、房屋租賃等支出。(三) 項(xiàng)目備用金借款：經(jīng)辦人在申請(qǐng)項(xiàng)目備用金時(shí)，需先征得所在項(xiàng)目經(jīng)理同意，并在釘釘辦公軟件上由項(xiàng)目經(jīng)理向總經(jīng)理提交申請(qǐng)，同時(shí)抄送財(cái)務(wù)部，同意后方可執(zhí)行。(四) 其他臨時(shí)借款，是指公司員工因公務(wù)需要、以個(gè)人名義向公司借支的現(xiàn)金款項(xiàng)，主要是指招待費(fèi)及其他零星支出，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。第十條 個(gè)人借支銷賬規(guī)則(一) 借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員方可進(jìn)行銷賬處理。(二) 借款者原則上應(yīng)在7日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。(三) 14、借款在7日內(nèi)未還者原則上不得再次借款，借款人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷還款手續(xù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前賬不清，后賬不借”的原則，對(duì)逾期不報(bào)賬的借款人，財(cái)務(wù)部有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。(四) 試用期員工因工作需要確需借支差旅費(fèi)或業(yè)務(wù)費(fèi)，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。且借支金額不得超過按實(shí)際考勤計(jì)算的工資數(shù)。(五) 借支人報(bào)賬沖銷的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫的用途一致，借款未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬沖銷，不能挪作別用。第十一條 借款審批流程(一) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。借款必須專款專用，不允許一款多用或多筆借款交叉使用。 (二) 對(duì)于未按要求填寫的借款單，財(cái)務(wù)部門不予受理。(三) 審批權(quán)限：公司各部門正式員工的所有借款，均由各部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后報(bào)公司總經(jīng)理審批同意。