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1、國際貿易公司銷售價格合同、貸款結算管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 大連xx國際貿易公司 銷售管理制度為加強貿易公司的財務管理，明確各方面的管理程序，使貿易公司的經營活動有序化、明晰化、制度化，特制定本管理制度。第一節 銷售價格管理一、 所有商品的銷售價格均應遵循以下定價原則：1、 博圖公司生產的系列商品的銷售毛利率不得低于25%；2、 外購的OEM系列商品的銷售毛利率不得低于20%；3、 大客戶商品及歐品的銷售毛利率不得低于15%；4、 其他非本公司品牌的各種商品的銷售毛利率不得低于10%；5、 外貿銷售的2、產品定價按內銷價格除外匯匯率計算。二、 本公司制定的產品銷售價格分為含稅價格和不含稅價格兩種，具體情況以價格目 錄及其說明為準。三、 含稅價格在執行時，不論客戶是否開銷售發票，結算價格不變。不含稅價格在執行時，為客戶不需要開銷售發票的結算價格；如果客戶需要開普通的銷售發票，需加6%的稅款作為結算價格；如果客戶需要開增值稅銷售發票，需加17%的稅款作為結算價格。第二節 銷售合同管理一、 貿易公司銷售人員簽訂合同后，將合同傳至上海分公司市場部，上海分公司市場部根據合同的具體內容（主要是考核商品的銷售價格、貨款結算方式及相關條件是否符合要求），分別不同情況，分別由相應的人員進行審批。1、 合同的內容3、完全符合公司對商品銷售價格、貨款結算方式等規定的由副總經理簽字。2、 商品銷售毛利率低于規定毛利率的2%（含2%）以內的銷售合同，由副總經理、總經理簽字執行，報請主管領導備案。3、 商品銷售毛利率低于規定毛利率的2%以上的銷售合同，經副總經理、總經理同意，由貿易公司主管領導簽字執行。4、 合同完成上述審批程序后，傳至客戶服務部進行合同核定、有關事項溝通等，并轉交財務部。財務主管根據合同的具體情況進行審核，編號備案管理，加蓋“合同專用章”后，交客戶服務部。5、 客戶服務部負責將加蓋“合同專用章”的銷售合同傳遞給貿易公司及經銷商，并會同相關部門確定商品定單、發貨倉庫、發貨時間、發運方式，告知客戶等4、后續工作。二、 上述準備工作完成后，由財務部負責貨款到賬確認，并開具商品出庫單或發貨證明，通知物流人員可以發貨。三、 各部門及相關人員未按上述辦法執行合同或商品發運程序給公司造成損失的，公司視情節對相關責任部門及人員進行罰款、按價賠償等相應處罰。第三節 銷售貨款結算一、 商品銷售貨款的結算，應本著“先收款，后付貨”的原則，必須作到“錢貨兩清”。杜絕賒銷行為的發生。二、 在特殊情況下，如有賒銷行為發生，分別不同情況，按如下辦法執行。1、 累計賒銷貨款金額在5000元以下的（含5000元），由副總經理審批執行。2、 累計賒銷貨款金額在5000元以上，15000元以下的（含15000元），由副總經理5、總經理共同審批執行。3、 累計賒銷貨款金額在15000元以上，25000元以下的（含25000元），由副總經理、總經理簽字，公司主管領導審批執行。4、 累計賒銷貨款金額在25000元以上的，由公司主管領導上報公司董事會審批后執行。 三、 無論上述哪種賒銷方式，均由賒銷單位出具“還款承諾書”，并由相關責任人制定“貨款風險防范措施”承擔相應責任，貨款請收工作本著“誰經手，誰負責”的原則，一旦發生貨款清收風險，其相關責任人要承擔連帶責任。四、 相關責任人所賒銷的貨款，如果在一個月內不能按時收回，公司將向相關責任人收取相應金額的款項作為損失貨款的補償，賒銷單位所欠貨款由相關責任人自行收取歸個人所有。6、第四節 售出商品退換貨管理一、 商品售出后，原則上不予退換，但在實際業務活動中，如有退換貨的行為發生，應當遵循以下原則進行處理：1、 因我方商品質量原因（必須經過質量部門檢驗確定）致使該商品不能在市場上繼續銷售的，如果經銷商（其他銷售人）同意以其換取同品牌、同價格或同等金額的不同商品時，可執行換貨處理；否則可進行退貨處理。無論是換貨還是退貨均須上報主管領導批準后執行。2、 滯銷商品、過期商品或由于經銷商（其他銷售人）人為因素造成商品質量出現問題或使商品毀損的，一概不予以退貨和換貨。二、 經批準的退換貨商品，有客戶退到公司相關部門指定的區域倉庫，由倉庫保管員填寫負數的商品出庫單進行入庫登記，新貨7、出庫時按正常手續辦理。三、 公司與渠道商解除供銷關系，渠道商需要將未銷售的商品退回公司時，由質檢部門進行檢測驗收，由物流人員確定合格品數量，價格按現行價格計算，運費由渠道商負擔。四、 相關部門及人員未按上述規定執行，私自進行的退、換貨行為，給公司造成損失的，由相關責任部門及人員負責賠償損失。第五節 存貨采購管理一、 存貨的采購，必須根據銷售定單預算計劃和實際需要進行采購，具體辦法參照集團公司下發的物資采購管理辦法、物資采購定價辦法、資金申請使用管理辦法執行。二、 無論存貨的采購金額大小，每項采購合同均由公司主管領導審批。三、 采購合同起草后，傳至財務部，由財務主管上報集團公司財務總監、董事長審8、定后，加蓋“合同專用章”并回傳給相關部門。采購合同方可生效。第六節 薪資及銷售提成管理一、 全部銷售人員工資實行底薪加提成的管理模式。非銷售人員實行基本工資加考核工資的管理模式。二、 銷售人員底薪500元，區域經理另加崗位工資500元，非銷售人員考核工資為現有基本工資的30%。三、 銷售提成根據銷售的商品及客戶的不同情況分別計提。1、 銷售思創信息材料公司產品及銷售博圖打印耗材公司產品，按銷售額的4%計提；2、 銷售外購的OEM耗材產品按銷售額的3%計提；3、 其他非本公司商標的外購商品銷售毛利潤的30%計提；4、 大客戶的銷售提成按銷售額的2%計提；5、 本公司非銷售人員銷售提成按自產產品銷9、售額的3%及外購的OEM產品銷售額的2%計提；6、 非本公司人員銷售提成按全部銷售額的3%，非本公司商標的外購商品銷售不得提取銷售提成；7、 區域經理另按區域銷售總額的0.2%提取補貼；8、 本公司銷售人員包括內銷及外貿人員；9、 發生銷售退回時，要扣除已經發放的銷售提成。四、 銷售提成在月份結束后15日內發放，產生的稅款由個人承擔。第七節 營業費用管理一、 差旅費：非銷售人員的差旅費按照公司差旅費管理制度執行，銷售人員的差旅費由個人在銷售提成內解決。貿易公司全年差旅費總額不得超過銷售收入的0.3%。二、 招待費：貿易公司的招待費限額為銷售收入的0.3%，超出部分不得列支。三、 廣告宣傳推廣費：包括廣告費、促銷宣傳費、樣品費、參展費、宣傳資料費和禮品費，費用總額為銷售收入的3%。四、 辦公費用：辦公費用包括辦公房租賃費、物業管理費、水電費、電話費、辦公用品費、培訓費等，費用總額為銷售收入的0.5%。五、 外購OEM產品運費按采購金額的1.5%控制。六、 外購OEM產品的廢品損失費按外購產品采購成本的1%予以控制。七、 商品銷售的附加稅金按交納三稅（增值稅、營業稅、消費稅）的11%計算。八、 以上銷售收入均為財務入帳的不含稅凈收入。