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1、公司食品銷售貨款回收管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章總則第1條目的為了規范*食品銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，防止或減少*食品呆賬的發生和不良資產的形成，特制定本制度。第2條適用范圍適用于本*食品銷售貨款的回收管理。第3條職責1、銷售部負責銷售回款計劃的制定與應收賬款的催收工作。2、財務部負責應收賬款的統計及相關賬務處理工作，并督促銷售部門及時催收應收款。第二章結算第4條信息交流與反饋1在日常銷售業務中，對客戶通過銀行匯入公司銀行帳戶的貨款，銷售部門應當日通知財務部。2財務部進行查詢2、和確認后將結果當日反饋給銷售部門。第5條收據管理事項1物流部門收到客戶的預付款或應收款等款項（現金、轉帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等）要及時送交財務部出納進行登記并開具收款收據。2出納人員對收到的現金、票據要分清客戶單位，確認印件是否齊全、清晰，單位名稱是否相符，對不符支付和結算要求的票據要退回，對收到款項要及時送存銀行或轉付公司財務處，確保銷售貨款的安全。第6條收到的貨款以匯到公司賬戶或出納人員開具收款收據的日期為準，做為考核業務員的依據。第三章合同履行第7條銷售部按照合同的要求，對有預付款的客戶，應掌握和控制發貨數量，以免造成應收款項與發貨不符。第8條需要開具發票的，銷售部對收到的銷售貨3、款，要按合同要求的結算方式，及時申請到財務部開具發票，并與購銷單位辦理結算手續。第四章未收款的管理第9條當月到期的應收貨款在次月約定前尚未收回，從即日起，15天內未收回的，將此貨款列為未收款。第10條未收款處理程序1財務部應于每月10、25日前將未收款明細表交至銷售部。2銷售部將未收款明細表及時通知相應的銷售業務員。3銷售業務員將未收款未能按時收回的原因、對策及最終收回該批貨款的時間于5日內以書面的形式提交營銷總監，營銷總監根據實際情況審核是否繼續向該客戶供貨。第11條營銷總監負責每月督促各銷售業務員回收未收款。第12條財務部于每月月底檢查銷售業務員承諾收回貨款的執行情況。第五章催收款的管理第4、13條未收款在約定回款日起，20天后，尚未收回，從低21天起此應收賬款列為催收款。第14條催收款的處理程序1營銷總監應在未收款轉為催收款后的3日內將其未能及時收回的原因及對策，以書面的形式提交總經理批示。2貨款經列為催收款后，營銷總監就于5日內督促相關銷售業務員收回貨款。第15條貨款列為催收款后的5日內，若貨款仍未收回，*食品將暫停對此客戶供貨。第16條貨款列為催收款后的10日內，若貨款仍未收回，對銷售業務員按每日1的利息進行扣款。第17條貨款列為催收款后的10-30日內，若貨款仍未收回，對銷售業務員按每日2的利息進行扣款。第18條貨款列為催收款后的60天以外，若貨款仍未收回，認定為準呆賬。第5、六章準呆賬的管理第19條財務部應在下列情形出現時將貨款列為準呆賬。1客戶已宣告破產，或雖未正式宣告破產但破產跡象明顯。2客戶因其他債務受到法院查封，貨款已無償還可能。3支付貨款的票據一再退票而客戶無令人信服的理由，并已供貨一個月以上者。4催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個月以上者。5其他貨款的收回明顯存在重大困難，經批準依法處理者。第20條*食品準呆賬的回收以銷售部為主力，由財務部協助。第21條通過法律途徑處理準呆賬時，以法律顧問為主力，由銷售部、財務部協助。第22條財務部每月月初對應收款進行檢查，按照準呆賬的實際情況填寫壞賬申請批復表報請財務部經理批準。第七章貨款擔保第23條客戶需要先貨后款的，且第一次與*食品發生業務來往的，由客戶提出申請，銷售人員和業務負責人共同擔保，出現呆賬壞賬的，由擔保人負責賠償。第七章附則第24條本制度由銷售部制定、解釋和修改。第25條本制度經總經理簽字后實施。