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1、基金管理公司從業(yè)人員離任審計(jì)審查管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 基金管理有限公司從業(yè)人員離任審計(jì)審查制度第一條 本制度根據(jù)基金行業(yè)人員離任審計(jì)及審查報(bào)告內(nèi)容準(zhǔn)則、證券投資基金行業(yè)高級(jí)管理人員任職管理辦法、證券投資基金行業(yè)高級(jí)管理人員任職管理辦法、基金管理公司投資管理人員管理指導(dǎo)意見(jiàn)等基金監(jiān)管相關(guān)規(guī)定的要求制定。第二條 公司高級(jí)管理人員、投資總監(jiān)、基金經(jīng)理、投資經(jīng)理離任的，應(yīng)當(dāng)接受離任審計(jì)或者離任審查，在離任審計(jì)或者離任審查期間不得到其他基金管理公司、基金托管銀行基金托管部門(mén)或者基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)任職。第三條 公司2、應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地向出具離任審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供相關(guān)材料。第四條 公司出具關(guān)于副總經(jīng)理、督察長(zhǎng)、投資總監(jiān)、基金經(jīng)理和投資經(jīng)理的離任審查報(bào)告需符合基金行業(yè)人員離任審計(jì)及審查報(bào)告內(nèi)容準(zhǔn)則的要求且不得有虛假記載和重大遺漏。第五條 公司的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理離任的，公司應(yīng)當(dāng)立即聘請(qǐng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其進(jìn)行離任審計(jì)，并自離任之日起30個(gè)工作日內(nèi)將離任審計(jì)報(bào)告報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金監(jiān)管部及公司經(jīng)營(yíng)所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，同時(shí)存檔備查。第六條 公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的離任審計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)至少包括其任職期間的以下內(nèi)容：（一）審計(jì)工作實(shí)施情況，包括審計(jì)時(shí)間、范圍、內(nèi)容、審計(jì)方法等；（二）審計(jì)對(duì)3、象的基本情況、基本職責(zé)以及實(shí)際履行職責(zé)的情況；（三）公司內(nèi)部對(duì)審計(jì)對(duì)象的年度考核情況；（四）公司的經(jīng)營(yíng)狀況，包括資產(chǎn)管理規(guī)模或者基金銷(xiāo)售規(guī)模的變化情況、業(yè)務(wù)拓展情況、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)情況及原因；（五）公司內(nèi)部控制建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況，包括公司制度、管理模式等方面的調(diào)整情況及效果；（六）公司發(fā)生違法違規(guī)行為，受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施等，審計(jì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的情況；（七）審計(jì)對(duì)象受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施、受到行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的情況以及違反公司制度受到公司處分的情況；（八）審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題；（九）審計(jì)結(jié)論。第七條 公司的副總經(jīng)理、督察長(zhǎng)、投資總監(jiān)、基金經(jīng)理4、或者投資經(jīng)理離任的，公司應(yīng)當(dāng)立即對(duì)其進(jìn)行離任審查，并自離任之日起30個(gè)工作日內(nèi)將審查報(bào)告報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金監(jiān)管部及公司經(jīng)營(yíng)所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，同時(shí)存檔備查；基金經(jīng)理、投資經(jīng)理的離任審查報(bào)告還應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送行業(yè)協(xié)會(huì)。第八條 公司副總經(jīng)理、督察長(zhǎng)的離任審查報(bào)告，應(yīng)當(dāng)參照本制度第六條第一項(xiàng)至第三項(xiàng)、第六項(xiàng)至第九項(xiàng)有關(guān)內(nèi)容，副總經(jīng)理的離任審查報(bào)告還應(yīng)當(dāng)包括其任期內(nèi)分管業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況、內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況等，督察長(zhǎng)的離任審查報(bào)告還應(yīng)當(dāng)包括其任期內(nèi)公司合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)控制及監(jiān)察稽核工作情況等。第九條 投資總監(jiān)、基金經(jīng)理、投資經(jīng)理的離任審查報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括其任職期間的以下內(nèi)容：（一）審查工作實(shí)施情況，包5、括審查時(shí)間、范圍、內(nèi)容、審查方法等；（二）所管理基金或者投資組合的基本情況；（三）所管理基金或者投資組合與業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的對(duì)比情況；（四）所管理基金或者投資組合的投資合規(guī)情況，是否發(fā)現(xiàn)有利益輸送、利用非公開(kāi)信息牟利及違反公平交易原則等情況；（五）遵守投資管理人員行為規(guī)范的情況；（六）公司發(fā)生違法違規(guī)行為，受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施等，審查對(duì)象應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的情況；（七）審查對(duì)象受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施、受到行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的情況以及違反基金管理公司制度受到基金管理公司處分的情況；（八）審查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題；（九）審查結(jié)論。第十條 審計(jì)、審查對(duì)象應(yīng)當(dāng)配合公司及會(huì)6、計(jì)師事務(wù)所的離任審計(jì)、審查工作。離任審計(jì)、審查報(bào)告應(yīng)當(dāng)附審計(jì)、審查對(duì)象的書(shū)面意見(jiàn)，審計(jì)、審查對(duì)象拒絕對(duì)審計(jì)、審查報(bào)告發(fā)表意見(jiàn)的，應(yīng)當(dāng)注明。第十一條 公司應(yīng)當(dāng)妥善保管相關(guān)對(duì)象的離任審計(jì)、審查報(bào)告?zhèn)洳椤５谑l 監(jiān)察稽核部應(yīng)根據(jù)公司的相關(guān)會(huì)議決議執(zhí)行對(duì)相關(guān)對(duì)象的離任審計(jì)、審查工作。公司所有部門(mén)及人員均應(yīng)配合該項(xiàng)工作。監(jiān)察稽核部配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成對(duì)相關(guān)對(duì)象的離任審計(jì)工作。監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)執(zhí)行對(duì)相關(guān)對(duì)象的離任審查工作并出具審查報(bào)告。第十三條 離任審計(jì)、審查對(duì)象沒(méi)有正當(dāng)理由不配合公司進(jìn)行離任審計(jì)、審查工作的，公司應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)及公司經(jīng)營(yíng)所在地派出機(jī)構(gòu)。第十四條 本制度由監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第十五條 本制度在公司正式發(fā)文后統(tǒng)一執(zhí)行。