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1、公司預算編制、實施與控制管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章 總則第一條 為加強公司內部控制，規范公司預算管理活動，促進公司各項預算管理工作的科學化、規范化、程序化，使公司全面預算管理工作順利、有效進行，提高公司盈利能力，制定本制度。第二條 公司預算管理制度是公司預算管理活動的遵循規則，由公司預算管理辦法、公司預算編制程序、公司預算控制程序、公司預算調整程序和公司預算考核制度組成。第三條 公司預算是公司的商業秘密，除公司信息披露人員在獲得授權情況下按規定披露預算內容，其他人員不得私自披露或泄露公司預算的內2、容。第四條 公司應根據公司實際經營情況編制預算總額。第五條 公司于每年中期報告結束的一個星期后開始編制下一年度的預算，在每年的十二月三十一日前下達公司各項預算指導意見，同時滾動修正公司中長期預算規劃。第六條 公司預算應當經公司審核委員會審核，報公司執委會審議。第二章 預算組織機構第七條 公司設立預算委員會，統一組織、管理、協調公司的全面預算工作。公司管理層及各部門負責人是預算委員會組成成員，公司總經理任預算委員會主任。第八條 公司各部門是各部門預算內容的審核單位，各部門負責人對各自審核預算內容負責;公司財務審計部是公司預算的匯總和專業管理部門;公司財務審計部及公司各職能部門負責對公司預算的編制3、執行進行監督;公司人力資源部負責公司的預算考核。第三章 預算編制第十條 各部門應當由專人負責本部門的預算編制工作。第十一條 各職能部門的預算由預算表和預算編制說明組成，預算表和預算編制說明格式由公司統一制定。第十二條 財務預算均使用量化控制指標，對于公司目前已相對比較穩定、或有國家(社會)統一的參考標準的成本費用預算指標，公司將逐步推行標準定額管理。標準定額由公司統一制定。第十三條 公司編制的年度預算應當符合公司長期發展規劃。第十四條 公司各預算編制部門的預算數據必須有基礎數據來源，無法取得基礎數據的預算數據應當進行詳細的分析或適當的職業判斷。第十五條 預算內容。公司總經辦負責辦公接待、會議4、費用、郵費、小車維修及年檢、小車過橋過路費、辦公設備維修、辦公用品、辦公室固定電話、報刊雜志、本部門差旅費、宣傳費、綠化費、中午工作餐費用、辦公樓水電費、物業管理費、電腦補助、以及其他費用等預算。第十六條 公司經營部負責開介紹信費用、集團會議使用費、經驗資料費、招待費、本部門差旅費、自營項目投標費用、辦公用品等預算。第十七條 公司工程部負責本部門差旅費、設備或技術更新、技術資料、工程質量保修、安全教育培訓、安全質量獎、招待費等預算。第十八條 工會負責勞動競賽、困難補助、節日慰問、先進獎勵、春游、秋游、拓展活動、婚喪費、文娛用品及其他費用、員工生日費用等預算。第十九條 人力資源部負責工資、獎金、5、養老保險、醫療保險、防暑防寒費、失業保險、生育保險、員工培訓、體檢費、工傷保險、部門差旅費、人員招聘、交通和通訊補貼等預算。第二十條 財務審計部負責業務招待費、辦公費、電話費、報刊雜志、日常辦公用品、日常消耗用品、辦公軟件費用、私人電腦補貼、汽車費用、上交管理費、管理人員工資、職工福利費、黨工團活動經費、職工教育經費、勞動保險費、勞動保護費、物業管理費、水電費、員工宿舍費用、維修費、審計費、法律費用、會議費、廣告宣傳費、協會費、研究開發費、實驗檢驗費、貸款利息、集資利息、貸款費用、差旅費及交通費、財務費等其他預算。第二十一條 物資部負責本部門辦公費、業務招待費、后方基地小型維護費、雜具購置、差6、旅費、基地租賃費等預算。第四章 預算實施與控制第二十二條 公司實行全面預算管理，將公司各項費用預算控制指標分解到每個責任部門、每個責任人，實行責任包干，使各項指標落到實處，確保公司效益。第二十三條 預算審批程序。預算范圍內的部門費用，由部門領導審核，財務總監核實，總經理審批。預算范圍以外的費用，由部門領導先向總經理增報預算，批準后按報銷程序報銷。第二十四條 預算的控制體系是以“公司總經理為第一負責人，分管領導為第二責任人”的控制體系，各預算責任人對既定預算負責。第二十五條 各部門必須嚴格遵守業已批準實施的公司預算，各部門在預算年度內的經濟活動必須在現有預算范圍內按預算執行程序進行，以確保公司總7、預算與各部門預算之間的協調與一致。第二十六條 公司財務審計部應當對公司預算編制、預算實施和執行情況進行監督和分析，并就預算管理中與公司管理理念、發展戰略不相協調之處提出合理建議和調整方案。第二十七條 各部門在日常的各項經濟活動中應當嚴格執行各自的預算控制指標，每月對實際發生情況與預算控制指標進行比較分析，并積累基礎資料。第二十八條 財務審計部會同公司相關職能部門對預算實施和預算執行情況進行不定期的抽查。第二十九條 公司應建立預算重大差異匯報制度。各職能部門在預算執行過程發現與既定預算目標有重大差異，應及時向公司匯報并通報財務部。第三十條 各職能部門在執行預算時如發現預算節余，不得違反經濟活動的8、常規性用盡預算，避免消耗性資源浪費。第三十一條 各職能部門應當在預算年度終了及時撰寫預算工作總結報告，認真總結年度全面預算工作經驗和存在的不足，分析預算與實際執行結果的差異程度和影響因素，研究制定改進措施。第五章 預算調整第三十二條 公司各部門應當對預算年度內的經濟活動作出充分的分析和預計。公司的年度預算經批準后一般不作調整，但遇到特殊情況應當按規定程序進行預算調整。如公司面臨的經營環境，包括國家相關政策法規、自然性不可抗力等原因的發生改變或公司的資產發生重大變化，導致公司的經營活動或預計經營結果有重大差異，公司應當調整預算。第三十三條 預算調整必須采取的申請、審議和批準程序。1. 預算調整申9、請。對于確實需要調整預算的，各部門必須首先提出預算調整申請書，詳細說明調整的理由(內、外部環境變化情況，執行原預算遇到的不可克服的困難或損失等)、調整的初步方案(具體的調整事項等)、調整前后的預算指標對比(調整后的預算指標測算、指標前后對比差異、相應的補救措施等)以及調整后預算責任人或執行人情況等。2. 預算調整審議。各部門提出預算調整申請后，應根據預算調整事項的金額大小、性質不同，分別經公司執委會實施必要的審議程序，并提出審議意見，最終下達給各相關職能部門。審議意見應說明審議參與人及審議過程、審議結果(同意、反對或補充修改內容)及相關支持理由。第六章 預算考核第三十四條 公司的預算考核制度是10、公司考核體系的重要組成部分，公司制定的預算考核制度中規定對預算編制質量、預算執行情況進行考核。財務審計部是公司預算考核的牽頭部門，人力資源部是公司預算考核的執行部門。第三十五條 公司對預算考核實行分項分解考核與分時間段考核相結合的預算動態考核方式。第三十六條 各職能部門應當將各自承擔的預算控制指標進行分解，直至到個人，將預算控制和部門及部門負責人、崗位責任人的經濟責任、利益有效結合起來，對單位、個人的預算執行情況進行考核，真正做到獎罰兌現，責任到人。第三十七條 公司預算考核實行按季、半年和年度考核，預算控制指標完成情況直接與各部門負責人的兌現獎金系數掛鉤。預算控制指標按100%完成不扣分，超支和節約則按比例獎罰。年終考核以公司的績效考核辦法為準。第七章 附則第三十八條 公司各部門應根據本辦法的規定制定預算控制指標。第三十九條 本辦法由公司財務審計部負責解釋。