商業(yè)集團(tuán)有限公司對(duì)外投資管理制度及審批程序.doc
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2024-09-07
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1、商業(yè)集團(tuán)有限公司對(duì)外投資管理制度及審批程序編 制: 審 核: 批 準(zhǔn): 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制: 審 核: 批 準(zhǔn): 版 本 號(hào): 目 錄第一章 總 則2第二章 投 資3第三章 對(duì)外投資資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及其管理11第四章 對(duì)外投資項(xiàng)目的評(píng)估與審查管理13第五章 附 則16附 投資項(xiàng)目審批程序17第一章 總 則第一條 為規(guī)范公司對(duì)外投資項(xiàng)目審批程序,加強(qiáng)對(duì)外投資項(xiàng)目的實(shí)施管理和評(píng)估,化解投資風(fēng)險(xiǎn),減少投資損失,維護(hù)公司投資權(quán)益,提高投資效益,實(shí)現(xiàn)投資回報(bào)最大化,根據(jù)公司法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則和公司章程等有關(guān)規(guī)定,制定本制度。第二條 公司總部、下屬分公司、控股子公司(以下簡(jiǎn)稱下屬單位)2、均須按本制度執(zhí)行。第二章 投 資第三條 對(duì)外投資定義本制度所稱的對(duì)外投資是指公司及下屬單位按照國(guó)家有關(guān)政策和法律法規(guī),公司系統(tǒng)內(nèi)的法人用貨幣資金、有價(jià)證券,房屋、設(shè)備、存貨等實(shí)物資產(chǎn)和土地使用權(quán),專有技術(shù),專利技術(shù),商標(biāo)使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)以及其他資本形式,對(duì)該法人之外的自然人、法人所進(jìn)行的投資。第四條 對(duì)外投資主體及其管理公司作為對(duì)外投資主體,對(duì)公司的對(duì)外投資實(shí)行管理。對(duì)外投資主體根據(jù)公司法等有關(guān)法律法規(guī)以其出資額對(duì)受資的自然人、法人承擔(dān)有限責(zé)任。對(duì)外投資管理的范圍是:公司以資本金以及其他資金的對(duì)外投資形式對(duì)公司內(nèi)外進(jìn)行對(duì)外投資的全部活動(dòng),即包括資本投入、對(duì)外投資經(jīng)營(yíng)、對(duì)外投資管理、獲取收益在內(nèi)3、的對(duì)外投資活動(dòng)全過(guò)程實(shí)行管理。第五條 對(duì)外投資管理原則公司對(duì)外投資實(shí)行集中決策,統(tǒng)一管理,授權(quán)經(jīng)營(yíng),講求效益的原則。第六條 對(duì)外投資及其方式(一) 對(duì)外投資分為:1、 公司及所屬企業(yè),對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)以其法人股或資產(chǎn)所進(jìn)行的股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投資;2、 公司及所屬企業(yè)對(duì)第三方自然人、法人的股權(quán)、資產(chǎn)所進(jìn)行的股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投資;3、 短期投資。指購(gòu)買企業(yè)債券、金融債券或國(guó)庫(kù)券以及特種國(guó)債等。(二) 對(duì)外投資方式分為:1、 公司及其所屬企業(yè)所作的直接對(duì)外投資;2、 公司通過(guò)其所屬企業(yè)所作的間接對(duì)外投資;3、 公司通過(guò)其他對(duì)外投資主體所作的間接對(duì)外投資;4、 公司接受其他對(duì)外投資主體委托代理的對(duì)外投4、資。第七條 對(duì)外投資管理的決策機(jī)構(gòu)和執(zhí)行部門公司對(duì)外投資管理實(shí)行在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的集中統(tǒng)一的管理體制,對(duì)外投資的日常管理與決策由總經(jīng)理直接負(fù)責(zé)。分別設(shè)立公司投資與戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)和公司投資發(fā)展部。第八條 投資與戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)為董事會(huì)的非常設(shè)性機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對(duì)公司的對(duì)外投資進(jìn)行咨詢、研究。投資與戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)成員由董事會(huì)聘請(qǐng),其主要職責(zé)是:(一) 研究公司對(duì)外投資總體規(guī)劃,審議公司年度對(duì)外投資計(jì)劃;(二) 審議有關(guān)投資管理辦法及年度對(duì)外投資總結(jié)報(bào)告; (三) 研究涉及對(duì)外投資管理、經(jīng)營(yíng)中的重大問(wèn)題;(四) 評(píng)定外派人選資格,推薦外派董事、經(jīng)理人員;第九條 投資發(fā)展部是公司董事會(huì)、總經(jīng)理對(duì)外投資管理的職能5、辦事機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)的對(duì)外投資管理日常工作,其主要職責(zé)是:(一) 策劃、擬定公司的對(duì)外投資管理體制和管理辦法;(二) 擬定公司對(duì)外資本投資總體規(guī)劃、年度對(duì)外資本投資計(jì)劃。(三) 負(fù)責(zé)向公司投資與戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、總經(jīng)理、董事會(huì)提出公司對(duì)外投資的可行性報(bào)告和對(duì)外投資顧問(wèn)意見(jiàn);(四) 審定下屬單位對(duì)外產(chǎn)業(yè)投資、股權(quán)投資項(xiàng)目及其所涉及到的合同、協(xié)議等法律文件(五) 草擬公司年度對(duì)外投資總結(jié)報(bào)告;第十條 對(duì)外投資的審查與批準(zhǔn)根據(jù)公司對(duì)外投資統(tǒng)一管理的原則,公司對(duì)外投資授權(quán)管理制度,包括以下形式:(一) 公司及其下屬單位使用自有資金或其他自籌資金,對(duì)外進(jìn)行投資,且對(duì)外投資額在 萬(wàn)元以下的投資項(xiàng)目(含 萬(wàn)6、元),由公司董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理審查批準(zhǔn),并向董事會(huì)備案;(二) 公司及其下屬單位使用自有資金或其他自籌資金,對(duì)外進(jìn)行投資,且投資額在 萬(wàn)元以上的投資項(xiàng)目,由公司總經(jīng)理審查,董事會(huì)決定;(三) 公司下屬單位使用自有資金或其他自籌資金,對(duì)外實(shí)行投資,且投資額在 萬(wàn)元以下的對(duì)外投資項(xiàng)目,由公司總經(jīng)理審批;(四) 公司下屬單位使用自有資金或其他自籌資金,對(duì)外進(jìn)行投資,且投資額在 萬(wàn)元以上的對(duì)外投資項(xiàng)目,須報(bào)經(jīng)公司審查,由董事會(huì)決定;(五) 公司下屬單位使用自有資金或其他自籌資金,對(duì)外投資,且投資額在 萬(wàn)元以下的對(duì)外投資項(xiàng)目,由下屬單位總經(jīng)理審查,報(bào)經(jīng)公司審批;(六) 公司下屬單位所有對(duì)外投資批準(zhǔn)權(quán)在公司7、,并由公司集中統(tǒng)一管理,凡超過(guò) 萬(wàn)元的對(duì)外投資須股東大會(huì)批準(zhǔn)。按照對(duì)外投資授權(quán)管理制度,公司董事會(huì)、總經(jīng)理、投資發(fā)展部有關(guān)對(duì)外投資決策、審查、批復(fù)的文件等,是公司對(duì)外投資的法律依據(jù)。第十一條 對(duì)外投資審查與批準(zhǔn)的程序是:(一) 根據(jù)國(guó)際規(guī)范、國(guó)內(nèi)政策法規(guī)及公司有關(guān)對(duì)外投資管理規(guī)定,公司下屬單位均可提出對(duì)內(nèi)和對(duì)外的投資項(xiàng)目,報(bào)公司投資發(fā)展部備選;(二) 投資發(fā)展部負(fù)責(zé)積累對(duì)外投資預(yù)選項(xiàng)目,根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求,綜合平衡各種相關(guān)因素,對(duì)對(duì)外投資預(yù)選項(xiàng)目進(jìn)行篩選、審查,確定基本符合對(duì)外投資條件的對(duì)象,組織編寫可行性研究報(bào)告、行業(yè)分析調(diào)研報(bào)告,報(bào)公司投資與戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)審議。經(jīng)公司投資與戰(zhàn)略發(fā)展委員8、會(huì)審議通過(guò)的對(duì)外投資項(xiàng)目,正式列為公司儲(chǔ)備項(xiàng)目。(三) 投資發(fā)展部對(duì)列入備選的對(duì)外投資儲(chǔ)備項(xiàng)目,選擇項(xiàng)目對(duì)象,報(bào)總經(jīng)理審查后,需要報(bào)批的項(xiàng)目由公司投資發(fā)展部向國(guó)家有關(guān)部門報(bào)批,待批復(fù)后,正式予以立項(xiàng)。項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)提供具備對(duì)外投資可行性研究報(bào)告等有關(guān)文件資料,具備融資計(jì)劃、對(duì)外投資配套條件;(四) 項(xiàng)目實(shí)施必須具備對(duì)外投資進(jìn)度計(jì)劃、商業(yè)計(jì)劃、融資計(jì)劃、對(duì)外投資配套條件以及有關(guān)文件資料。對(duì)外投資可行性研究報(bào)告、行業(yè)分析研究報(bào)告以及有關(guān)文件是對(duì)外投資審查與批準(zhǔn)的必要條件。對(duì)外投資進(jìn)度計(jì)劃、商業(yè)計(jì)劃、融資計(jì)劃、對(duì)外投資配套條件以及有關(guān)文件資料是對(duì)外投資審查與批準(zhǔn)的充分條件。對(duì)外投資項(xiàng)目只有滿足以上必要、9、充分條件時(shí),方可報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)審查批準(zhǔn)和實(shí)施;(五) 項(xiàng)目審查批準(zhǔn)程序: 公司投資發(fā)展部對(duì)授權(quán)總經(jīng)理管理額度以下的立項(xiàng)項(xiàng)目,根據(jù)其可行性研究報(bào)告、對(duì)外投資進(jìn)度計(jì)劃、商業(yè)計(jì)劃以及有關(guān)文件資料(所需文件、材料見(jiàn)以下第十五條)進(jìn)行論證,提出審查意見(jiàn),報(bào)總經(jīng)理審批。公司投資發(fā)展部對(duì)授權(quán)總經(jīng)理管理額度以上的立項(xiàng)項(xiàng)目,經(jīng)以上程序后,由投資與戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)全體成員表決,半數(shù)以上通過(guò)的,由董事會(huì)最后審批;(六) 經(jīng)審批同意的對(duì)外投資,由投資發(fā)展部根據(jù)投資方案確定的對(duì)外投資方式,設(shè)定股權(quán)投資、產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議等法律文件,監(jiān)控各對(duì)外投資主體與公司內(nèi)或公司外的有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備或履行相關(guān)的法律手續(xù)等對(duì)外投資具體10、事項(xiàng);(七) 根據(jù)對(duì)外投資授權(quán)管理制度,投資發(fā)展部依據(jù)有關(guān)法律規(guī)定為公司承辦有關(guān)對(duì)外投資單位簽訂股權(quán)投資、產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議事項(xiàng)。公司及其下屬單位對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議簽署前,均須經(jīng)投資發(fā)展部按照資產(chǎn)運(yùn)作、股權(quán)交易、融資規(guī)范以及所涉及的法律要求進(jìn)行審核同意,并經(jīng)公司法律人員會(huì)審后,報(bào)總經(jīng)理、公司董事會(huì)批準(zhǔn)后方可簽署。股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)合同、協(xié)議的正本,屬公司直接對(duì)外投資的,由公司存檔,副本留投資發(fā)展部;屬公司下屬單位直接投資的,由公司、投資發(fā)展部、下屬單位分別存檔,正本留出資單位存檔。(八) 公司投資發(fā)展部規(guī)范公司的對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資。1. 規(guī)范程序:公司及其下屬單位對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)11、業(yè)投資須按以下程序辦理:(1) 分析目標(biāo)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)前景(2) 分析目標(biāo)公司自有技術(shù)和技術(shù)團(tuán)隊(duì)的水準(zhǔn)、前景;(3) 根據(jù)財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估的結(jié)果,對(duì)目標(biāo)公司的贏利能力、管理能力進(jìn)行分析;(4) 根據(jù)以上分析,公司及其下屬單位對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資開(kāi)始進(jìn)入操作階段。2. 規(guī)范操作:(1) 公司及其下屬單位對(duì)外股權(quán)投資、產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議均須規(guī)范辦理。(2) 公司投資發(fā)展部對(duì)公司及其下屬單位對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議的合法性、經(jīng)濟(jì)性、安全性負(fù)有管理責(zé)任。各下屬公司對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議,必須經(jīng)公司投資發(fā)展部審定后,方可簽約。3. 規(guī)范法人行為:(1) 公司下屬單位對(duì)外股權(quán)投資12、和產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議所涉及的資產(chǎn)運(yùn)作、股權(quán)交易、融資等,由公司作為出資人,并具有最后決定權(quán)。(2) 以上的資產(chǎn)運(yùn)作、股權(quán)交易、融資、產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目對(duì)外投資所涉及的規(guī)范以及相應(yīng)的法律問(wèn)題,由投資發(fā)展部協(xié)調(diào)公司法律人員處理。第十二條 對(duì)外投資的管理與監(jiān)督為減少對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn),發(fā)揮對(duì)外投資效益,實(shí)現(xiàn)資本保值增值的目標(biāo),投資發(fā)展部會(huì)同財(cái)務(wù)管理部,在建立健全對(duì)外投資管理工作機(jī)制的基礎(chǔ)上,對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目及對(duì)外投資業(yè)務(wù)實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的管理與監(jiān)督。第十三條 對(duì)外投資的經(jīng)營(yíng)管理(一) 投資與戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)與投資發(fā)展部在對(duì)外投資管理中,對(duì)每個(gè)相關(guān)對(duì)外投資單位都要根據(jù)公司法以及公司的對(duì)外投資授權(quán)管理制度,會(huì)同公司人力資源部13、門提名出任董事、經(jīng)理等人選,按程序由公司總經(jīng)理、董事會(huì)決議批準(zhǔn);(二) 投資發(fā)展部代表公司,根據(jù)對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資的性質(zhì)與比例了解、參與或主管相關(guān)對(duì)外投資單位的經(jīng)營(yíng)管理,維護(hù)公司的對(duì)外投資權(quán)益。(三) 投資發(fā)展部是公司的對(duì)外投資職能管理部門,分別對(duì)在途投資項(xiàng)目、對(duì)外投資已經(jīng)形成資產(chǎn)的項(xiàng)目實(shí)行管理。 1. 按對(duì)外投資授權(quán)管理制度,對(duì)外投資立項(xiàng)批準(zhǔn)后,投資發(fā)展部按照第十一條規(guī)定的批準(zhǔn)文件資料,辦理對(duì)外投資啟動(dòng)程序;2. 實(shí)物資產(chǎn)以及土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資的,在對(duì)外投資立項(xiàng)批準(zhǔn)后,須按程序由具有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估認(rèn)定有形資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)的法律證明文件,須經(jīng)公司認(rèn)定,14、評(píng)估結(jié)果報(bào)相關(guān)部門核準(zhǔn)。相關(guān)部門的核準(zhǔn)文件,公司的認(rèn)定批準(zhǔn)文件,以及有形資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)的評(píng)估法律證明文件,須在投資發(fā)展部存檔并據(jù)此辦理轉(zhuǎn)帳、轉(zhuǎn)移手續(xù),并向接受投資者索取出資證明、驗(yàn)資證明;3. 公司下屬單位,因不可預(yù)見(jiàn)因素面臨破產(chǎn)時(shí),投資發(fā)展部將按法定程序負(fù)責(zé)資產(chǎn)重組;4. 公司下屬單位因故依法破產(chǎn)或歇業(yè)、清盤時(shí),由公司投資發(fā)展部會(huì)同公司有關(guān)部門組成清盤小組,按法律程序負(fù)責(zé)清盤與債務(wù)重組。5. 投資發(fā)展部應(yīng)定期向公司總經(jīng)理、董事會(huì)匯報(bào),并通報(bào)相關(guān)投資單位的重要會(huì)議、重大決議等對(duì)外投資資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變化情況,及時(shí)掌握對(duì)外投資項(xiàng)目的發(fā)展動(dòng)態(tài)。第十四條 對(duì)外投資的管理監(jiān)督投資發(fā)展部負(fù)責(zé)管理監(jiān)督對(duì)外投資項(xiàng)目15、,投資發(fā)展部對(duì)每項(xiàng)對(duì)外投資所形成的資產(chǎn)要進(jìn)行管理監(jiān)督。管理監(jiān)督的重點(diǎn)簡(jiǎn)述如下:(一) 投資各方是否按合同、章程和國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額地繳付資本金;(二) 在經(jīng)營(yíng)期間,相關(guān)投資各方除依法轉(zhuǎn)讓外,有無(wú)以抽走資本金的行為,有無(wú)減少資本金的行為;(三) 相關(guān)投資單位有無(wú)轉(zhuǎn)移、隱瞞財(cái)產(chǎn)、收益,搞虛假虧損的行為;(四) 相關(guān)投資單位的負(fù)債情況及債務(wù)償還能力;(五) 相關(guān)投資單位的重大人事變動(dòng);(六) 相關(guān)投資單位執(zhí)行國(guó)家財(cái)稅制度的情況;(七) 相關(guān)投資單位的利潤(rùn)分配方案是否按合同協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行,并及時(shí)劃入我方指定帳戶;(八) 相關(guān)投資單位有無(wú)經(jīng)營(yíng)不善、管理混亂、鋪張浪費(fèi)、領(lǐng)導(dǎo)班子不力,造成連年虧損的情況;16、(九) 相關(guān)投資單位將我方投資收益直接轉(zhuǎn)增我方投資的,必須事先征得我方同意。我方投資占總投資25%以上或?qū)嶋H上擁有控股權(quán)的,在財(cái)務(wù)上應(yīng)按權(quán)益法計(jì)算我方投資收益。第十五條 投資項(xiàng)目所需文件與材料,以及相應(yīng)的投資檔案管理投資發(fā)展部對(duì)每項(xiàng)對(duì)外投資,根據(jù)投資所涉及的范圍,都須具有以下相應(yīng)文件與材料,包括:(一) 審批、立項(xiàng)文件;(二) 對(duì)外投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告;(三) 商業(yè)計(jì)劃;(四) 相關(guān)投資單位的法人身份證明文件:營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件,相關(guān)投資單位為國(guó)有法人的,還應(yīng)有產(chǎn)權(quán)登記證副本;(五) 投資單位經(jīng)審計(jì)的前兩年的年度及本年度近期的財(cái)務(wù)報(bào)表:資產(chǎn)負(fù)債表;年度利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表;年度現(xiàn)金流量表;(六) 債17、務(wù)結(jié)構(gòu)和債權(quán)人明細(xì)表;(七) 投資項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告;(八) 相關(guān)投資單位董事會(huì)所作出的相關(guān)投資決議等有關(guān)文件;(九) 相關(guān)投資單位出具的我方投資證明書(shū);(十) 有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所與會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)我方或相關(guān)投資單位所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告;(十一) 有關(guān)律師事務(wù)所對(duì)我方或相關(guān)投資單位所出具的法律意見(jiàn)書(shū);(十二) 投資分紅方案報(bào)告;(十三) 相關(guān)投資單位的企業(yè)章程;(十四) 一切與本項(xiàng)目有關(guān)的重要文件材料和會(huì)議記錄。 以上文件、材料均屬重大商業(yè)機(jī)密文件與材料,須建立完整的檔案管理與保密制度。按文件的重要性分別設(shè)定半年、一年以至二年保存的保密等級(jí)。并根據(jù)保密等級(jí)確定閱讀范圍。對(duì)涉及以上重大商業(yè)18、機(jī)密文件與材料的有關(guān)人員須遵守保密制度管理。 為建立方便、快速反饋的分析、監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)投資效益情況的投資信息系統(tǒng),各投資主體需指定專門部門、專門人員管理上述文件與材料。第十六條 建立健全對(duì)外投資信息反饋系統(tǒng)投資發(fā)展部應(yīng)建立健全對(duì)外投資資金往來(lái)帳和對(duì)外投資收益分配等基礎(chǔ)帳簿,定期或不定期地進(jìn)行分析。建立標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的對(duì)外投資管理與監(jiān)督機(jī)制與體制,所涉及的其他內(nèi)容詳見(jiàn)以下有關(guān)對(duì)外投資資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及其管理,對(duì)外投資項(xiàng)目評(píng)估審計(jì)管理,對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)管理等章節(jié)。 第三章 對(duì)外投資資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及其管理第十七條 對(duì)外投資過(guò)程中發(fā)生的國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛,已有規(guī)定的,按國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局國(guó)資法規(guī)發(fā)(1993)19、68號(hào)關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛處理暫行辦法辦理。第十八條 企業(yè)法人之間,企業(yè)法人與自然人之間,以本辦法第三條規(guī)定的資本形式的投資以及所形成的資產(chǎn)及其資產(chǎn)溢價(jià),按照“誰(shuí)投資、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)”的原則處理。第十九條 公司以本辦法第三條規(guī)定的資本形式投資所形成的無(wú)形資產(chǎn)的溢價(jià)或折價(jià)歸公司所有。第二十條 公司分別以本辦法第三條規(guī)定的資本形式在資本一級(jí)和二級(jí)市場(chǎng)的對(duì)外投資所形成的資產(chǎn)的溢價(jià)或折價(jià)歸公司所有。第二十一條 公司借用他人資金,且該借用資金的所有權(quán)已依法轉(zhuǎn)變?yōu)楣舅?,該?duì)外投資所形成的有形、無(wú)形資產(chǎn)的溢價(jià)、折價(jià)和利息收益,歸公司所有。第二十二條 公司以本辦法第三條規(guī)定的資本形式對(duì)外投資所產(chǎn)生的20、溢價(jià)部分的管理,按本辦法第十三條管理辦法實(shí)行。第二十三條 公司將在適當(dāng)時(shí)機(jī),對(duì)公司所屬各公司占有、使用公司的股權(quán)、有形資產(chǎn)以及無(wú)形資產(chǎn)資源,實(shí)行市場(chǎng)化有償使用管理制度。第二十四條 根據(jù)所占股權(quán),公司在對(duì)內(nèi)、對(duì)外投資所形成的資產(chǎn)清盤、資產(chǎn)減損等資產(chǎn)負(fù)變動(dòng)的投資資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及其管理,執(zhí)行以下相應(yīng)程序:(一) 投資發(fā)展部會(huì)同有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所,對(duì)公司下屬單位在對(duì)內(nèi)、對(duì)外投資中所形成的資產(chǎn)、債務(wù)、稅務(wù)作出評(píng)估;(二) 根據(jù)設(shè)計(jì)的資產(chǎn)清盤或資產(chǎn)債務(wù)重組方案,公司和投資發(fā)展部會(huì)同有關(guān)責(zé)任方、債權(quán)方、注資方,擬定資產(chǎn)清盤或資產(chǎn)債務(wù)重組方案;(三) 資產(chǎn)清盤或資產(chǎn)債務(wù)重組方案須經(jīng)各有關(guān)方面21、(包括國(guó)有資產(chǎn)管理部門),簽字達(dá)成一致協(xié)議,始發(fā)生法律效用。(四) 根據(jù)已具法律效用的資產(chǎn)清盤或資產(chǎn)債務(wù)重組方案,公司或投資發(fā)展部根據(jù)資產(chǎn)隸屬關(guān)系,對(duì)方案所涉及的資產(chǎn)減損、資產(chǎn)縮水等投資資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)認(rèn)定。第四章 對(duì)外投資項(xiàng)目的評(píng)估與審查管理第二十五條 公司投資發(fā)展部進(jìn)行對(duì)外投資項(xiàng)目評(píng)估與審查,應(yīng)堅(jiān)持公正、客觀、科學(xué)的原則,通過(guò)認(rèn)真的調(diào)查研究,運(yùn)用科學(xué)的評(píng)估審查方法,開(kāi)展工作。第二十六條 公司對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估審查的職能部門是投資發(fā)展部。投資發(fā)展部對(duì)公司所屬各公司的對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)行事前、事中和事后的評(píng)估。有關(guān)對(duì)外投資項(xiàng)目評(píng)估的程序和管理權(quán)限,按公司資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。第二十七條 公司所屬各單位上報(bào)22、對(duì)外投資項(xiàng)目后,投資發(fā)展部進(jìn)行篩選、審查,對(duì)符合條件的備選項(xiàng)目,由投資發(fā)展部組織進(jìn)行項(xiàng)目的評(píng)估審查;第二十八條 公司下屬單位所涉及的項(xiàng)目評(píng)估審查應(yīng)以下列為依據(jù):(一) 國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策、外交政策、科學(xué)技術(shù)政策、金融政策、財(cái)政和稅收政策、外匯管理制度等; (二) 項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件、合同、協(xié)議等文件;(三) 項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、行業(yè)分析研究報(bào)告、商業(yè)計(jì)劃等文件;(四) 國(guó)家有關(guān)評(píng)估、評(píng)價(jià)、論證的規(guī)定、辦法及參數(shù);(五) 公司有關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定和辦法。第二十九條 對(duì)外投資項(xiàng)目所涉及的項(xiàng)目與資產(chǎn)評(píng)審,可聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)從事本行業(yè)辦理各類項(xiàng)目評(píng)估審計(jì)業(yè)務(wù)、具有評(píng)估資質(zhì)的國(guó)內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所;23、對(duì)外投資項(xiàng)目所涉及的擬聘請(qǐng)項(xiàng)目與資產(chǎn)評(píng)審的國(guó)外部門,是從事本行業(yè)辦理各類項(xiàng)目評(píng)估審查業(yè)務(wù)的、具有評(píng)審資質(zhì)的外國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所和對(duì)外投資咨詢公司。第三十條 對(duì)外投資項(xiàng)目所涉及的項(xiàng)目與資產(chǎn)評(píng)審工作,主要由公司投資發(fā)展部和其他相關(guān)部門或國(guó)內(nèi)評(píng)審部門專業(yè)人員完成;對(duì)于一些金額巨大、情況復(fù)雜的特殊項(xiàng)目、高新技術(shù)項(xiàng)目,可以聘請(qǐng)國(guó)外評(píng)審專業(yè)機(jī)構(gòu)完成;也可由國(guó)內(nèi)項(xiàng)目、資產(chǎn)評(píng)審機(jī)構(gòu),聘請(qǐng)或委托有關(guān)院校、科研機(jī)構(gòu)等單位的專家、學(xué)者協(xié)作完成。對(duì)此,須經(jīng)公司同意、認(rèn)可。第三十一條 如聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)外評(píng)審機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目和資產(chǎn)評(píng)審,在評(píng)審前,公司投資發(fā)展部須與項(xiàng)目、資產(chǎn)評(píng)審機(jī)構(gòu),就評(píng)審的依據(jù)和前提條件達(dá)成一致。需要經(jīng)評(píng)估24、與審查的項(xiàng)目與資產(chǎn),投資項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供下列文件、資料:(一) 法人身份證明文件:營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;(二) 企業(yè)章程;(三) 投資項(xiàng)目承擔(dān)單位前兩年的年度及本年度近期的財(cái)務(wù)報(bào)表:資產(chǎn)負(fù)債表,利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表,現(xiàn)金流量表;(四) 投資項(xiàng)目的政府批準(zhǔn)文件; (五) 出口許可證以及進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)批準(zhǔn)文件; (六) 投資項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告;(七) 商業(yè)計(jì)劃;(八) 投資項(xiàng)目承擔(dān)單位的主營(yíng)產(chǎn)品及其市場(chǎng)營(yíng)銷情況。 (九) 對(duì)外投資項(xiàng)目評(píng)審所需要的其他材料。第三十二條 投資項(xiàng)目評(píng)估審查,應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)投資項(xiàng)目單位不同的資信情況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、償債能力和項(xiàng)目的不同規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)程度等25、因素,由投資發(fā)展部分別確定評(píng)審的內(nèi)容和重點(diǎn)。對(duì)于資信狀況良好,經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)的相關(guān)投資項(xiàng)目單位和一些規(guī)模不大,內(nèi)容比較簡(jiǎn)單、風(fēng)險(xiǎn)較小的項(xiàng)目,可以適當(dāng)簡(jiǎn)化評(píng)審內(nèi)容。第三十三條 對(duì)于大型對(duì)外投資項(xiàng)目,應(yīng)須評(píng)審下列內(nèi)容:(一) 市場(chǎng)與規(guī)模分析。對(duì)市場(chǎng)(規(guī)模)范圍、需求狀況、競(jìng)爭(zhēng)能力和發(fā)展趨勢(shì)的分析、行業(yè)發(fā)展的前景、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)規(guī)模分析; (二) 發(fā)展條件評(píng)審。對(duì)投資項(xiàng)目所涉及單位的發(fā)展條件做出評(píng)價(jià)。包括資金、資源、,管理團(tuán)隊(duì)情況等;(三) 技術(shù)評(píng)審。對(duì)投資項(xiàng)目所涉及采用的技術(shù)、設(shè)備的先進(jìn)性、適用性、安全可靠性和經(jīng)濟(jì)合理性,以及技術(shù)管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行綜合的分析和評(píng)價(jià);(四) 財(cái)務(wù)效益評(píng)審。對(duì)投資項(xiàng)目所涉及單位的財(cái)務(wù)26、狀況、綜合還款能力、項(xiàng)目的盈利能力、清償能力以及財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)做出評(píng)價(jià)。包括項(xiàng)目的現(xiàn)金流量,產(chǎn)品的成本、折舊、銷售收入、稅金、利潤(rùn)等各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo),資產(chǎn)負(fù)債狀況、投資回報(bào)率、貸款償還期、外匯流量、凈創(chuàng)匯、換匯成本、貸款創(chuàng)匯效益等;(五) 管理、技術(shù)團(tuán)隊(duì)的評(píng)審。包括管理、技術(shù)人員的學(xué)歷、資格、能力、工作經(jīng)歷、資信情況;第三十四條 評(píng)估審查總結(jié)。在進(jìn)行各項(xiàng)評(píng)審的基礎(chǔ)上,投資發(fā)展部須提出對(duì)相關(guān)投資項(xiàng)目評(píng)審的結(jié)論性意見(jiàn)。對(duì)外投資項(xiàng)目的評(píng)審結(jié)論應(yīng)包括以下內(nèi)容:(一) 有關(guān)項(xiàng)目的各種文件、資料是否合法、有效、齊備;(二) 投資項(xiàng)目所涉及單位的資信情況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、負(fù)債情況、履約條件、還款期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況預(yù)測(cè)、償債27、能力、還款保證;(三) 投資項(xiàng)目采用的技術(shù)、設(shè)備是否先進(jìn)、適用、可靠,市場(chǎng)狀況分析;(四) 投資項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否合理,其財(cái)務(wù)效益、創(chuàng)匯效益情況如何,支付方式是否可靠;(五) 投資項(xiàng)目方案和投資項(xiàng)目方式的選擇和決策是否得當(dāng);(六) 對(duì)是否同意該項(xiàng)目提出結(jié)論性意見(jiàn)和建議。第三十五條 在各專家評(píng)估的基礎(chǔ)上,投資發(fā)展部牽頭,會(huì)同公司有關(guān)部門,對(duì)所投資項(xiàng)目的事前評(píng)估形成評(píng)估報(bào)告,報(bào)公司審查批準(zhǔn);授權(quán)范圍以上的對(duì)外投資項(xiàng)目,評(píng)估審查報(bào)告須提交公司董事會(huì)審定。第三十六條 投資項(xiàng)目的后期評(píng)審及其在途投資管理。為了加強(qiáng)和完善對(duì)外投資項(xiàng)目的管理和監(jiān)督,檢驗(yàn)對(duì)外投資項(xiàng)目的實(shí)施質(zhì)量和決策水平,及時(shí)發(fā)現(xiàn)對(duì)外投資項(xiàng)目執(zhí)行28、中的重大變化和問(wèn)題,在對(duì)外投資項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中,投資發(fā)展部將根據(jù)不同情況,按照本制度的內(nèi)容、方法和程序?qū)?duì)外投資項(xiàng)目實(shí)行在途投資管理,提出后評(píng)審意見(jiàn)。 第三十七條 有關(guān)對(duì)外投資項(xiàng)目評(píng)審的各種資料、文件、領(lǐng)導(dǎo)批示、評(píng)估審查報(bào)告、對(duì)合同、協(xié)議的意見(jiàn),后評(píng)估報(bào)告等評(píng)審材料由投資發(fā)展部統(tǒng)一歸檔管理,妥善保存。第三十八條 對(duì)外投資項(xiàng)目評(píng)審過(guò)程中,凡涉及有關(guān)企業(yè)的商業(yè)秘密、技術(shù)秘密的各種數(shù)據(jù)、資料,有關(guān)聯(lián)的評(píng)審人員應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)保密。第五章 附 則第三十九條 本制度由公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)解釋,修改時(shí)由投資發(fā)展部提出,總經(jīng)理審核,董事會(huì)審批。第四十條 本制度經(jīng)董事會(huì)通過(guò)后頒布實(shí)施。注:重大(即超過(guò) 萬(wàn)元)對(duì)外投資項(xiàng)目須報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)選擇項(xiàng)目評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)退回退回項(xiàng)目?jī)?chǔ)備是否審批否是否否是是審核是審批權(quán)限否是投資與戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)評(píng)價(jià)董事會(huì)總經(jīng)理附 投資項(xiàng)目審批程序組織執(zhí)行否評(píng)價(jià)提出投資建議投資發(fā)展部有關(guān)部門
地產(chǎn)商業(yè)
上傳時(shí)間:2024-11-21
25份
管理運(yùn)營(yíng)
上傳時(shí)間:2024-12-17
21份
合同表格
上傳時(shí)間:2024-08-14
17份
管理運(yùn)營(yíng)
上傳時(shí)間:2024-12-16
14份
表格合同
上傳時(shí)間:2024-12-25
30份
管理運(yùn)營(yíng)
上傳時(shí)間:2024-12-16
27份