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1、小學(xué)年度秋季后勤、財務(wù)管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 學(xué)校后勤管理制度學(xué)校后勤工作是學(xué)校工作的重要組成部分。為了更好地為教學(xué)提供保障，服務(wù)于教學(xué)工作，根據(jù)我校實際特制定以下后勤工作管理制度： 一、經(jīng)費管理 1、會計每月對學(xué)校的帳務(wù)結(jié)算一次，結(jié)算情況按上級有關(guān)部門要求，并將結(jié)算結(jié)果送校長、財審小組、教代會審閱。 2、出納在每月結(jié)算時現(xiàn)金要與會計帳目相符合，要出示余額（現(xiàn)金或存單,）每月現(xiàn)金余額不得超過1000元。 3、學(xué)校職工如因家庭經(jīng)濟困難或其它情況需暫時借款的，不管金額多少，必須由學(xué)校校長批準(zhǔn)后才能辦理，2、違者按挪用公款處理。 4、教學(xué)質(zhì)量獎、工作量化獎等所有經(jīng)費開支需經(jīng)校長批準(zhǔn)后方可報銷，否則追究當(dāng)事人的責(zé)任；其它經(jīng)費開支需具備正式單據(jù)由校長簽字后方可報銷，后勤不得先支后簽字，否則視為無效單據(jù)。 5、各年級的各種經(jīng)費必須嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，凡亂收費用者，一經(jīng)查實，當(dāng)事人無條件的退給學(xué)生，并處以510倍的罰款和給予行政處分。 6、班主任代收的各種費用務(wù)必在規(guī)定期間完成任務(wù)，并及時繳到財務(wù)人員處，不允許個人抓拉挪用，逾期不繳納者，學(xué)校按差額的2.5%計息，并停發(fā)當(dāng)月工資。 7、不允許教師個人亂訂試卷及教輔資料，并以此在學(xué)生中亂收費。 二、財務(wù)管理 1、嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度，做到收支兩條線，一切3、單據(jù)應(yīng)有校長、經(jīng)辦人、物品驗收人的簽字為準(zhǔn)，對不符合財經(jīng)制度的單據(jù)，會計、出納有權(quán)拒絕報銷。 2、學(xué)校購物、公差、招待費等應(yīng)填寫費用結(jié)算單、出差費報銷據(jù)、接待費報銷憑據(jù)方可報銷。 3、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)，按照現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。4、學(xué)校所有人員的節(jié)假日加班必須由分管領(lǐng)導(dǎo)登記，否則無效。 5、財務(wù)管理處定期張榜公布經(jīng)費收支情況，向全體教職工公布經(jīng)費的收支明細帳。 6、民主管理財務(wù)，每期期末向?qū)W校職代會匯報該期學(xué)校經(jīng)費收支帳項，接受學(xué)校職代會和工會財經(jīng)審查小組對學(xué)校經(jīng)費收支的審查和監(jiān)督。三、財產(chǎn)管理 1、各班公物由班主任實行承包，在每期開學(xué)初由后勤派人與班主任共同清點該班的桌、椅、門窗、玻璃、門鎖、電器等；4、造冊雙方簽字認(rèn)可，期末驗收進行核對，損壞多少照價賠償。2學(xué)校實驗室，器材保管室、音樂室、語音室、計算機室、電教室、圖書室、閱覽室、教職工之家、儀器、圖書、電器、器材等均應(yīng)專人管理，分別造冊上報學(xué)校后勤。 3、凡上級分配的各種理化生儀器、音、體、美設(shè)備，圖書、電教設(shè)備等均應(yīng)由經(jīng)手人簽收，分別造冊上報后勤。 4建立物品發(fā)放登記冊，辦公用品、教學(xué)用品、水電器材、清潔衛(wèi)生工具等一律進行登記，以領(lǐng)物人簽字為準(zhǔn)。 學(xué)校財務(wù)管理制度一、總 則 為規(guī)范我學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據(jù)我校實際情況制定本制度二、財務(wù)收支管理（一）、收入管理1、學(xué)校必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)5、定依法組織收入；各項收費必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)；各項收入必須全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。2、學(xué)校要自覺執(zhí)行“收支兩條線管理”的原則。（二）、支出管理1、學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，精打細算，厲行節(jié)約，使各項支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟效益。2、學(xué)校要加強對支出的管理，各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替，中小學(xué)校支出須使用合法票據(jù)（一些小額的零星費用，如購置掃帚等除外）。（三）、財會人員職責(zé)1、會計人員具體負(fù)責(zé)本單位的財務(wù)會計工作，進行會計核算，實行會計監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完6、備、帳目清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、及時記帳、按時結(jié)帳、如期報帳、經(jīng)常分析、如實反映情況。負(fù)責(zé)編制本單位的財務(wù)收支計劃，并組織實施，參與學(xué)校事業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟活動的預(yù)測、規(guī)劃、決策，學(xué)校資金的籌措和使用，運用會計資料進行科學(xué)分析，做好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)參謀。做好學(xué)校的收費管理，制止亂收費。2、出納人員應(yīng)熟悉、掌握財務(wù)制度和收支標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真把關(guān)，嚴(yán)格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制庫存現(xiàn)金限額。及時辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金及銀行日記帳，做到日清月結(jié)。妥善保管現(xiàn)金、有價證券及應(yīng)收票據(jù)，嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額7、和現(xiàn)金使用范圍，不得以白條子抵充現(xiàn)金，也不得坐支現(xiàn)金。嚴(yán)格空白支票和票據(jù)管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。3、財會人員應(yīng)認(rèn)真做好會計核算工作。記帳憑證每月應(yīng)連續(xù)編號、認(rèn)真復(fù)核、及時打印、妥然粘貼，發(fā)現(xiàn)有錯及時更正，確保會計核算資料的準(zhǔn)確性。三、固定資產(chǎn)管理學(xué)校固定資產(chǎn)是國家財產(chǎn)，是保證教育、教學(xué)工作，滿足師生生活所必須的物質(zhì)基礎(chǔ)。學(xué)校應(yīng)加強對固定資產(chǎn)的使用管理，充分發(fā)揮其作用。1、固定資產(chǎn)的管理和使用。學(xué)校固定資產(chǎn)的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發(fā)揮固定8、資產(chǎn)的作用。財產(chǎn)總保管員負(fù)責(zé)財產(chǎn)明細帳的管理，做好固定資產(chǎn)的驗收保管、頒發(fā)、調(diào)撥、登記、維修工作，定期檢查核實分管的財產(chǎn)。當(dāng)分保管員調(diào)換時，負(fù)責(zé)監(jiān)督交接工作。財產(chǎn)保管員分管財產(chǎn)、設(shè)備的保管、使用、維修，隨時記錄分管財產(chǎn)的變動情況，定期清查盤點，做到帳卡物相符。學(xué)校財產(chǎn)、設(shè)備由總務(wù)處統(tǒng)一調(diào)配使用，專用設(shè)備要專管專用，財產(chǎn)設(shè)備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收手續(xù)，努力提高使用效率。學(xué)校教職工調(diào)離，必須辦理公物歸還移交手續(xù)，經(jīng)財產(chǎn)學(xué)校保管員簽字后，學(xué)校行政才可辦理調(diào)動手續(xù)。2、資產(chǎn)的帳、冊財產(chǎn)分保管員應(yīng)對分管固定資產(chǎn)建立財產(chǎn)登記清冊，記錄所分管財產(chǎn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價值等。學(xué)校必須做到帳冊記錄齊全9、，帳物相符，帳帳相符。3、固定資產(chǎn)減少的鑒定、報批學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢、報損和轉(zhuǎn)讓，一般經(jīng)學(xué)校負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。房屋、建筑物及單價價值在1萬元以上的大型、精密、貴重設(shè)備儀器的報廢、報損和轉(zhuǎn)讓，要經(jīng)過有關(guān)部門技術(shù)鑒定，經(jīng)主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準(zhǔn)后予以核銷。固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無使用價值時，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報損單，經(jīng)學(xué)校負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方能報損，并作相應(yīng)的帳務(wù)處理，申報表一份交會計作記帳憑證。收回的變價款轉(zhuǎn)入修購基金。學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點。年度終了前應(yīng)當(dāng)進行一次全面的清查盤點，對固定資產(chǎn)的盤盈盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序及時處理。四、收費管理嚴(yán)格收費管理，加強行風(fēng)建設(shè)，各學(xué)校要進10、一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，常抓不懈，嚴(yán)格要求，規(guī)范學(xué)校收費行為，樹立教育的良好形象和聲譽。健全收費許可證制度。各學(xué)校必須在收費前依據(jù)有關(guān)文件及時向物價部門辦理收費許可證的申領(lǐng)和變更手續(xù)；實行收費公示制度，嚴(yán)格按規(guī)定亮證收費，公開學(xué)校收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)，自覺接受社會的監(jiān)督；規(guī)范學(xué)校收費票據(jù)，嚴(yán)禁自制或代用其他票據(jù)，票據(jù)的結(jié)報實行“向誰購領(lǐng)向誰結(jié)報”的辦法。加強代管費的管理，代管費要按規(guī)定統(tǒng)一收繳，集中管理，單獨核算，?？顚Ｓ茫匆?guī)定項目列支，每學(xué)期結(jié)束前必須按實結(jié)清，列明細向?qū)W生公布，余額退還。五、內(nèi)部牽制制度為了在經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理中查錯防弊，以保證會計信息質(zhì)量和學(xué)校財物的安全完整，各校應(yīng)制訂學(xué)校內(nèi)部11、牽制制度。凡涉及款項和財物收付、結(jié)算及登記每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé)。經(jīng)費的報銷需有經(jīng)手人、驗收人（或證明人）簽字，報校長按權(quán)限審批后才能辦理。重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)須經(jīng)校務(wù)會議研究決定。學(xué)校財務(wù)實行校長一支筆審批。帳、錢、物相互獨立分管。貨幣資金實物形態(tài)保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨立。財產(chǎn)物資保管和反映財產(chǎn)物資增減變化的記錄完全獨立。簽發(fā)支票所使用的印鑒，由會計和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)分別保管。實行財務(wù)公開、民主理財，增強學(xué)校財務(wù)工作透明度。各校應(yīng)建立財務(wù)審查小組，對學(xué)校經(jīng)費收支情況每月進行審查，公開學(xué)校經(jīng)費收支的項目和內(nèi)容，加強群眾性的財務(wù)監(jiān)督。學(xué)校年度收支預(yù)、決算應(yīng)向教工代表大會報告，接受審議。