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1、工業(yè)企業(yè)采購、付款及發(fā)票管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 采購貨物（工程勞務(wù)）合同、付款及發(fā)票管理制度目的：為規(guī)范公司各類采購貨物（工程勞務(wù)）合同、付款及采購（或勞務(wù)）發(fā)票的管理，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍：*公司內(nèi)容：公司各類采購業(yè)務(wù)、工程勞務(wù)業(yè)務(wù)按實(shí)際情況不同分以下幾種情況處理：（1）、預(yù)付款業(yè)務(wù)，（2）、貨到付款業(yè)務(wù)，（3）、以貨易貨業(yè)務(wù)。第一條、財(cái)務(wù)對(duì)合同管理規(guī)定公司各類貨物采購及工程勞務(wù)業(yè)務(wù)均需簽訂合同（對(duì)于零星辦公用品的采購，價(jià)值在500元以下的，憑經(jīng)部門經(jīng)理核準(zhǔn)的采購計(jì)劃單進(jìn)行采購，2、不需訂合同），具體規(guī)定如下：（一）、合同的簽訂及審批1、采購業(yè)務(wù)合同：公司生產(chǎn)用各類材料物資及固定資產(chǎn)的采購合同的簽訂應(yīng)由供應(yīng)部采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人經(jīng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃單及采購合同價(jià)格申報(bào)單進(jìn)行。采購計(jì)劃單、采購價(jià)格申報(bào)單及采購合同按采購物資屬性及價(jià)值不同由相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批：（1）、正常生產(chǎn)用直接原輔材料及機(jī)物料等低值易耗品采購由分管副總批準(zhǔn)；（2）、技術(shù)改造、設(shè)備等固定資產(chǎn)采購，采購價(jià)值2萬元以下的由分管副總批準(zhǔn)，超過2萬元的由董事事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)。（3）、對(duì)于設(shè)立最低庫存量的材料物資，由供應(yīng)部提出采購計(jì)劃單經(jīng)保管員核實(shí)庫存報(bào)分管副總批準(zhǔn)后實(shí)施采購2、工程勞務(wù)業(yè)務(wù)合同：公司所有工程建設(shè)及設(shè)備安裝3、保暖、維修等接受勞務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)提前簽訂工程勞務(wù)合同及工程預(yù)算表。合同額在2萬元以下的由分管副總批準(zhǔn)，超過2萬元的工作勞務(wù)合同由總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）、合同內(nèi)容填寫要求（1）、合同內(nèi)容應(yīng)按規(guī)范格式內(nèi)容完整填寫，合同中要特別約定發(fā)票事項(xiàng)（采購業(yè)務(wù)需分增值稅專用發(fā)票與增值稅普通發(fā)票，接受勞務(wù)需取得本公司主管稅務(wù)機(jī)關(guān)許可的勞務(wù)發(fā)票，并注明出具時(shí)限為收貨后一個(gè)月內(nèi)寄達(dá)）、詳細(xì)品名規(guī)格單價(jià)、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)限、費(fèi)用承擔(dān)及供應(yīng)商（服務(wù)商）帳號(hào)信息等內(nèi)容。（三）、合同的報(bào)送及執(zhí)行（1）、合同報(bào)送：各類采購及工程勞務(wù)合同由公司各分管業(yè)務(wù)責(zé)任人負(fù)責(zé)簽訂，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將生效的合同報(bào)送一份到財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)4、處存，同時(shí)實(shí)施采購。（2）、合同執(zhí)行：所有采購合同業(yè)務(wù)均應(yīng)由供應(yīng)部實(shí)施采購，勞務(wù)合同由工程設(shè)備部執(zhí)行實(shí)施，對(duì)于特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理特批的采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)除外。財(cái)務(wù)部將按合同約定執(zhí)行付款事宜，款項(xiàng)支付與否及支付方式原則上按合同規(guī)定正常辦理。在付款時(shí)，除支付財(cái)務(wù)帳面應(yīng)付帳款外，在提交用款申請(qǐng)的同時(shí)還應(yīng)附有合同，對(duì)一次簽定合同、同一價(jià)格多次進(jìn)貨的，在第一次進(jìn)貨時(shí)發(fā)票要附合同,在以后價(jià)格不變的業(yè)務(wù)發(fā)票后可不附合同，但要在價(jià)格發(fā)生變化時(shí)的第一筆業(yè)務(wù)發(fā)票后附有供貨方的調(diào)價(jià)函（各類包裝材料采購業(yè)務(wù)，供應(yīng)部采購員應(yīng)于每月5日前報(bào)一份經(jīng)董事長批準(zhǔn)的按不同供應(yīng)商分材質(zhì)、規(guī)格填列的各類包裝材料采購價(jià)格表交財(cái)務(wù)部，5、作審核采購價(jià)格之參考依據(jù)。月中如有變化應(yīng)及時(shí)列表經(jīng)董事長批準(zhǔn)后報(bào)至財(cái)務(wù)部備案）。（3）、財(cái)務(wù)部不受理涂改及未經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）或有權(quán)簽字副總簽批的合同。第二條、付款管理規(guī)定采購（往來）付款業(yè)務(wù)流程圖：業(yè)務(wù)經(jīng)手人持用款申請(qǐng)（含附件）1、財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)核實(shí)2、申請(qǐng)人分管領(lǐng)導(dǎo)簽字3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字4、董事長（總經(jīng)理）簽批5、財(cái)務(wù)出納員付款所有因采購貨物、接受勞務(wù)的付款業(yè)務(wù)均需憑經(jīng)核準(zhǔn)的“用款申請(qǐng)”付款。“用款申請(qǐng)”由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具，經(jīng)財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)、部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)財(cái)務(wù)及總經(jīng)理審批后，按財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定手續(xù)辦理付款事宜。各采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)所提交的用款申請(qǐng)中列示的收款人信息及帳號(hào)的6、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，如因提供收款人信息不真實(shí)造成財(cái)務(wù)誤付款，給公司帶來經(jīng)濟(jì)損失的，由采購業(yè)務(wù)責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任；因用款申請(qǐng)中收款人帳號(hào)信息錯(cuò)誤造成退匯、退票的，該筆業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)由業(yè)務(wù)責(zé)任人個(gè)人承擔(dān)，由此造成的誤工誤產(chǎn)及一切后果由業(yè)務(wù)責(zé)任人承擔(dān)。所有付款業(yè)務(wù)的用款申請(qǐng)單，除第一次付款的新增供應(yīng)商外，均需由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)處查詢并填寫與收款單位帳面往來余額情況后方可繼續(xù)下一流程環(huán)節(jié)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在申請(qǐng)正常業(yè)務(wù)付款時(shí)需持“用款申請(qǐng)”依上述簽批流程圖順序依次履行簽字手續(xù)，如因董事長出差不能及時(shí)簽批的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批后付款；如屬特殊業(yè)務(wù)付款，則由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、董事長簽批，最后交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審7、核后付款。出納員在接到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交來的經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或董事長總經(jīng)理批準(zhǔn)付款的用款申請(qǐng)時(shí)，按實(shí)際批復(fù)的付款金額及付款方式付款，如果批復(fù)付款欄及批復(fù)付款方式欄為空的，按申請(qǐng)付款金額及付款方式辦理付款手續(xù)。1、預(yù)付款業(yè)務(wù)：無特殊情況，除采購生產(chǎn)急需材料業(yè)務(wù)外，其他預(yù)付款業(yè)務(wù)在未結(jié)算總貨款或工程款前，不得預(yù)付全部價(jià)款。預(yù)付款業(yè)務(wù)流程圖：業(yè)務(wù)經(jīng)手人持用款申請(qǐng)（含合同采購計(jì)劃單等附件）財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)核填帳面往來余額分管領(lǐng)導(dǎo)簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字董事長（總經(jīng)理簽字）財(cái)務(wù)出納員付款（1）、預(yù)付款業(yè)務(wù)付款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員出具經(jīng)分管經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)的用款申請(qǐng)附合同書、采購計(jì)劃單，到財(cái)務(wù)辦理支付款項(xiàng)手8、續(xù)。（2）、對(duì)于預(yù)付貨款的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù), 各物資采購及工程勞務(wù)部門必須慎重把關(guān),確保與供應(yīng)商業(yè)務(wù)關(guān)系良好，合同正常執(zhí)行。對(duì)于財(cái)務(wù)帳面“應(yīng)付賬款”中連續(xù)半年出現(xiàn)未發(fā)生變化負(fù)數(shù)金額的業(yè)務(wù)單位, 由各物資采購部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)將款項(xiàng)追回, 以避免公司利益受到損失（預(yù)付工程款不在此內(nèi)）。2、貨到付款業(yè)務(wù)：原則上必須先取得發(fā)票再付款，但在不超出財(cái)務(wù)規(guī)定的到票時(shí)間內(nèi)付款的，按財(cái)務(wù)管理制度貨幣資金及承兌匯票管理制度中的付款規(guī)定辦理。具體如下：貨到付款流程圖：業(yè)務(wù)經(jīng)手人持用款申請(qǐng)（含附件）財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)核填應(yīng)付款余額分管領(lǐng)導(dǎo)簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字董事長（總經(jīng)理簽字）財(cái)務(wù)出納員付款（1）、對(duì)貨到付款，發(fā)票未到的規(guī)定： 9、對(duì)于貨到入庫、發(fā)票未到，需按合同付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具用款申請(qǐng)，報(bào)材料會(huì)計(jì)在付款申請(qǐng)單上標(biāo)示驗(yàn)收入庫單號(hào)或臨時(shí)收料單號(hào)（注：入庫單必須在付款之前傳達(dá)材料會(huì)計(jì)處），及貨款金額，并附“采購合同”。材料會(huì)計(jì)簽名確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽、董事長核準(zhǔn)后付款。對(duì)于含量待檢的，原則上在未辦理入庫手續(xù)前（即入庫單未傳達(dá)財(cái)務(wù)前），財(cái)務(wù)部不受理該筆業(yè)務(wù)付款，特殊情況確需付款的需總經(jīng)理特批（由財(cái)務(wù)認(rèn)定）。 (2)、對(duì)貨到已驗(yàn)收、發(fā)票已到要求付款的（即帳面應(yīng)付款）：貨到驗(yàn)收入庫，相關(guān)單據(jù)傳遞手續(xù)已完畢，并收到該筆業(yè)務(wù)發(fā)票的，要求該筆業(yè)務(wù)經(jīng)手人對(duì)發(fā)票的內(nèi)容（貨物數(shù)量、價(jià)格、金額）進(jìn)行審核，參照該業(yè)務(wù)入庫單及合同等進(jìn)行核10、對(duì)，確認(rèn)無誤后在發(fā)票右下角簽章確認(rèn)，將發(fā)票附入庫單等單據(jù)交財(cái)務(wù)部，并按規(guī)定出具用款申請(qǐng)，交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)：材料會(huì)計(jì)核填帳面應(yīng)付該供應(yīng)商款項(xiàng)金額、申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽、董事長核準(zhǔn)后付款。（3）支付帳面應(yīng)付款：對(duì)于支付帳面應(yīng)付款的業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人開具用款申請(qǐng)單，填明申請(qǐng)支付金額，到財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)處核填帳面應(yīng)付金額，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理董事長簽字批準(zhǔn)后方可交出納員辦理付款手續(xù)。第三條、付款方式及收據(jù)的取得要求：付款方式主要有現(xiàn)金、銀行電匯、轉(zhuǎn)帳支票、銀行承兌匯票等，為了規(guī)范開支的管理，防止產(chǎn)生不必要的損失和糾紛，款項(xiàng)的支付主要以銀行付款或銀行承兌匯票付款為主，原則上超過1萬元11、的業(yè)務(wù)或經(jīng)常性的供應(yīng)商款項(xiàng)均以銀行電匯、轉(zhuǎn)帳支票或承兌匯票支付，無特殊情況的均不能支付現(xiàn)金。對(duì)于付出的款項(xiàng)原則上均應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)，具體付款方式及相關(guān)要求如下：1、現(xiàn)金付款：對(duì)于確需以現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員交來的經(jīng)相關(guān)人員審核及總經(jīng)理批準(zhǔn)的用款申請(qǐng)后，視其具體情況分別處理：（1）、收款人派人上門收款的，公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員（指采購員）對(duì)來人身份進(jìn)行確認(rèn)，財(cái)務(wù)部出納員驗(yàn)證來人持有的對(duì)方業(yè)務(wù)單位開具并加蓋行政公章的介紹信或?qū)Ψ綐I(yè)務(wù)單位傳真加蓋行政公章或財(cái)務(wù)公章的委托收款證明（傳真件證明中需注明來人姓名、身份證號(hào)、委托事項(xiàng)，并注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣），經(jīng)確認(rèn)無誤的12、，再辦理支付手續(xù)在收款人點(diǎn)驗(yàn)貨款無誤后，直接開據(jù)收款收據(jù)后交出納員。收款人要在收款憑據(jù)上注明“收款人：XX”字樣，并由出納員填寫該收款人的身份證號(hào)，特殊情況下經(jīng)批準(zhǔn)后可不需填寫收款人身份證號(hào)。（2）、如果是要求公司將款項(xiàng)匯入收款人（指業(yè)務(wù)單位）指定卡號(hào)（或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提供的收款人卡號(hào)）的業(yè)務(wù)，在匯款前由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)提供收款人出具的收款帳號(hào)、戶名并加蓋蓋有財(cái)務(wù)章（或公章）及收款方經(jīng)辦人簽字蓋章的“收款信息確認(rèn)函”傳真件（格式見后附件2），確認(rèn)函要求注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣。財(cái)務(wù)部收到符合要求的確認(rèn)函傳真件并經(jīng)公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字確認(rèn)后，方可匯款。在辦理完匯款手續(xù)，收款人13、在確認(rèn)款項(xiàng)收到后，由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)：當(dāng)日內(nèi)將收款人開具的此筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收款據(jù)的傳真件交至公司財(cái)務(wù)部，并在匯款日起7日內(nèi)（以銀行業(yè)務(wù)單時(shí)間為準(zhǔn)計(jì)算起始時(shí)間），將收據(jù)原件交至公司財(cái)務(wù)部。對(duì)于沒有經(jīng)過審批或有關(guān)人員越權(quán)審批的付款業(yè)務(wù)，出納員不予受理。為控制公司資金風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部對(duì)手續(xù)不全或有疑問的現(xiàn)金打卡付款業(yè)務(wù)有權(quán)拒付。現(xiàn)金打卡手續(xù)費(fèi)由收款方承擔(dān)，特殊情況經(jīng)董事長批準(zhǔn)的除外。（3）、公司派人帶現(xiàn)金外出采購業(yè)務(wù)：除零星辦公用品及低值易耗品外的現(xiàn)金，采購金額在10000元以上的材料采購業(yè)務(wù)，需由總經(jīng)理批準(zhǔn)。由采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出用款申請(qǐng)，經(jīng)核準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理現(xiàn)金借款手續(xù)（借款人應(yīng)為采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人指定的公14、司員工），無特殊情況超10000元的采購業(yè)務(wù)不得以此種方式進(jìn)行采購，（4）、對(duì)于正常采購（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)付款，因相關(guān)申請(qǐng)部門計(jì)劃不到位、不及時(shí)，導(dǎo)致原可以電匯或承兌匯票支付的款項(xiàng)，而需要財(cái)務(wù)部以現(xiàn)金打卡方式加急支付的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕，對(duì)于董事長特批的此種情況下的付款，在保證手續(xù)完備，所支付款項(xiàng)安全的前提下，付款手續(xù)費(fèi)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（即付款申請(qǐng)人）承擔(dān)，如果造成資金損失的，還要由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人承擔(dān)相應(yīng)損失。2、銀行電匯付款：財(cái)務(wù)部憑業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具的經(jīng)核準(zhǔn)無誤的用款申請(qǐng)中列示的收款人信息辦理電匯付款業(yè)務(wù)。銀行電匯付款可暫不要對(duì)方出具收據(jù)，但對(duì)同一供應(yīng)商，既有現(xiàn)金付款、又有銀行付款業(yè)務(wù)的，原則上，只要對(duì)方收15、款,就要出具收款據(jù)。退匯重辦業(yè)務(wù)：是指銀行已辦理電匯付款手續(xù)，因收款人信息填寫有誤或其它原因，造成正常電匯付款業(yè)務(wù)退匯，需要重新辦理付款的。退匯重辦業(yè)務(wù)按以下幾種情況處理：（1）、收款單位提供收款信息有誤的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)重新出具用款申請(qǐng)辦理付款；（2）、公司采購（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工作失誤造成退匯的，由責(zé)任人在退匯單上簽名確認(rèn)，并由經(jīng)辦人提供準(zhǔn)確信息，重新辦理匯款，同時(shí)該退匯業(yè)務(wù)的原付款手續(xù)費(fèi)由責(zé)任人承擔(dān)。（3）、出納員個(gè)人工作失誤退匯的，由出納員據(jù)退匯單重新填制電匯單辦理匯款，同時(shí)，原匯款手續(xù)費(fèi)由出納員個(gè)人承擔(dān)。（4）、因銀行間業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)不成功或其它非公司可控原因造成正常電匯付款退匯的，由16、出納員在第一時(shí)間內(nèi)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核銷原電匯退匯單據(jù)并重新辦理付款。3、承兌匯票付款：（1）、對(duì)于付出的承兌匯票，原則由收款單位派人上門收取【來人身份確認(rèn)程序同本制度第三條，1，（1）】，經(jīng)財(cái)務(wù)部出納員確認(rèn)無誤的，再辦理支付手續(xù)，在來人對(duì)所收承兌匯票驗(yàn)查無誤后，開具加蓋收款單位財(cái)務(wù)專章的收據(jù)交出納員（其它簽字手續(xù)參照貨幣資金付款業(yè)務(wù)），且本公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要在相應(yīng)的原始付款憑證上簽字確認(rèn)。（2）、如收款單位派人上門收款，且來人未帶收款據(jù)的，經(jīng)財(cái)務(wù)部出納員對(duì)來人身份確認(rèn)無誤后，再辦理付款手續(xù)【來人身份確認(rèn)程序同本制度第三條，1，（1）】，在來人對(duì)所收承兌匯票驗(yàn)查無誤后，開具收條（可由收款人在收條上注明“17、收據(jù)原件到后此收條自動(dòng)轉(zhuǎn)作附件”，并在收條上填寫EMS特快專遞單號(hào)，注明“以收款方實(shí)際收到此特快件為開具收據(jù)之依據(jù)”），簽字蓋手印，財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人當(dāng)收款人面將匯票裝袋以EMS特快郵寄給收款單位。（3）、如收款人不能上門收款，需以郵寄方式付款的（此方法存在很大風(fēng)險(xiǎn)，無特殊情況，財(cái)務(wù)一律不受理該付款方式），由采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理郵寄承兌匯票的財(cái)務(wù)登記手續(xù)，即在承兌匯票備查簿上對(duì)所支付承兌票號(hào)及金額簽名確認(rèn)，出納員將需郵寄承兌匯票，當(dāng)付款申請(qǐng)人面封好快遞袋，并將EMS號(hào)填寫在用款申請(qǐng)單申請(qǐng)人下方，再由付款申請(qǐng)人按收款單位傳真的加蓋財(cái)務(wù)公章的詳細(xì)收件地址證明(證明內(nèi)容含匯票金額、收件人姓名、收件地址、18、郵編、聯(lián)系電話，并注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣)，填寫快遞單，交出納員辦理投郵（收款單位傳真的收件地址證明交財(cái)務(wù)作此筆付款業(yè)附件。公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)與收款人溝通，跟蹤收款人對(duì)該快件的查收情況，并負(fù)責(zé)在承兌匯票郵寄之日起15日內(nèi)將收款人開具的收款據(jù)原件郵至財(cái)務(wù)部出納員處。4、票據(jù)的背書：所有需支付的承兌匯票，原則上均應(yīng)由出納員據(jù)批準(zhǔn)的用款申請(qǐng)單中列示的收款單位，在匯票“被背背書人”欄填寫收款單位全稱并加蓋我公司在銀行預(yù)留印鑒后方可對(duì)外支付或特快郵寄。但對(duì)于公司自行從銀行申請(qǐng)辦理的承兌匯票（即應(yīng)付票據(jù)），在支付給匯票列示的收款人之外的第三方單位時(shí)，原則上不能再背書（即不能回頭19、背書），但出票銀行及該匯票實(shí)際接收人許可可以背書的，則需要背書后支付。5、對(duì)取得的原始收據(jù)的要求：對(duì)于現(xiàn)金、銀行、承兌匯票支付業(yè)務(wù)，外來原始憑證原則上一律不得更改、涂抹，錯(cuò)開的原始憑證要重新開具。對(duì)于原始憑證內(nèi)容或金額有誤的，如未按規(guī)定改錯(cuò)的（即在錯(cuò)誤處劃線后，填寫正確內(nèi)容，并加蓋出票單位財(cái)務(wù)章及改錯(cuò)人私章），或在同一處錯(cuò)誤更改兩次（含）以上的，出納員一律不予受理；如出納員收受不合規(guī)定的單據(jù)，發(fā)現(xiàn)一次處罰出納員50元。對(duì)于確屬特殊情況的，不合財(cái)務(wù)規(guī)定業(yè)務(wù)單據(jù)經(jīng)董事長特批處理的，應(yīng)有董事長在該單據(jù)上的親筆簽批說明。對(duì)于一筆業(yè)務(wù)款項(xiàng)同時(shí)以不同方式支付的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際付款方式及金額由收款單位分別開具收20、款收據(jù)，不能合開一張收據(jù)。6、對(duì)單筆業(yè)務(wù)口徑一致性的要求：每一筆業(yè)務(wù)，收款人、簽定合同人及出票人、實(shí)際供貨人必需一致，如果有特殊情況，經(jīng)董事長、總經(jīng)理特批的業(yè)務(wù)，簽定合同人（即為公司提供勞務(wù)及貨物人），在結(jié)算款項(xiàng)時(shí)，出具的發(fā)票與合同不符時(shí)，在簽定合同時(shí)，應(yīng)單獨(dú)有合同補(bǔ)充說明，收款據(jù)必須用出發(fā)票人的收據(jù)，以免給財(cái)務(wù)工作造成混亂，如果是先預(yù)付款后來發(fā)票的業(yè)務(wù)，在結(jié)算時(shí)，發(fā)票出具人（以發(fā)票專用章確認(rèn)）與收款人不符的，對(duì)前面已支付的數(shù)額，收款人應(yīng)補(bǔ)足與原收款時(shí)間金額一致的出發(fā)票單位收款據(jù)，在補(bǔ)齊手續(xù)之前，財(cái)務(wù)將不受理該發(fā)票，并停止付款。如果預(yù)付款已全額支付后來發(fā)票的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催收發(fā)票，結(jié)算發(fā)票21、報(bào)送財(cái)務(wù)時(shí)間定為經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束之日起30天之內(nèi)。對(duì)一些業(yè)務(wù)頻繁、單筆業(yè)務(wù)金額不大，在一定期間內(nèi)，價(jià)格不變以業(yè)務(wù)，可按月結(jié)算開票。7、超過規(guī)定時(shí)限未取得付款業(yè)務(wù)收據(jù)的處理：按單筆業(yè)務(wù)計(jì)算，每超期1天，給予采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人5元罰款，從工資中扣除，超過一個(gè)月未能取得收據(jù)的，停發(fā)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工資，直至財(cái)務(wù)部收到收據(jù)原件為止。如發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人有弄虛作假的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人承擔(dān)相應(yīng)的損失，后果嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。第四條、財(cái)務(wù)部集中辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)間及付款時(shí)限規(guī)定：財(cái)務(wù)部受理現(xiàn)金、承兌匯票付款業(yè)務(wù)時(shí)間：每日上午7：30至11：00,下午自上班起至15：00；銀行付款業(yè)務(wù)受理時(shí)間：每日上午8：30前受理需當(dāng)日付款的“用款22、申請(qǐng)”，上午8：30至15：00前受理次日付款的“用款申請(qǐng)”。由于工廠地理位置的特殊性，車輛緊張，財(cái)務(wù)部每日上午派專人到銀行辦理付款業(yè)務(wù)，下午不辦。具體的付款時(shí)限及責(zé)任劃分如下：（1）、對(duì)于經(jīng)核準(zhǔn)可支付并已傳遞到財(cái)務(wù)部出納員處的“用款申請(qǐng)”及其它各類報(bào)銷及付款單據(jù)，如無問題的，出納員應(yīng)按本制度規(guī)定的付款手續(xù)按受理用款申請(qǐng)時(shí)間的先后辦理付款：對(duì)于“用款申請(qǐng)”在當(dāng)日規(guī)定時(shí)限內(nèi)提交至財(cái)務(wù)部的，當(dāng)日辦理付款手續(xù)，超時(shí)限提交的“用款申請(qǐng)”，次日辦理付款手續(xù)，無特殊情況，出納員不得私自壓單延遲付款。如果是以銀行電匯付款的“用款申請(qǐng)”，遇法定節(jié)假日、公休日的，付款時(shí)間順延。對(duì)因資金緊張，超過2日未付款的“用23、款申請(qǐng)單”金額，出納員應(yīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)確定付款時(shí)間，并及時(shí)通知提交用款申請(qǐng)人，此處主要是指電匯及現(xiàn)金打卡付款方式支付的款項(xiàng)，如果是收款方提交的相關(guān)證明手續(xù)不完備的，需待公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人協(xié)調(diào)提交完整的手續(xù)后方可付款，補(bǔ)齊手續(xù)前財(cái)務(wù)部不受理該用款申請(qǐng)。 （2）、如屬對(duì)方收款單位派員到公司收取款項(xiàng)的，應(yīng)由分管業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部備款及收款方到公司收款準(zhǔn)確時(shí)間，確保付款工作有序進(jìn)行；（3）、對(duì)于特殊情況下，需加急支付的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在提交“用款申請(qǐng)”的同時(shí)還應(yīng)附有經(jīng)核準(zhǔn)的書面“加急付款申請(qǐng)”，否則造成因遲付款而延誤生產(chǎn)的，財(cái)務(wù)部不承擔(dān)責(zé)任。（4）、如屬出納員工作不負(fù)責(zé)任延遲付款、錯(cuò)付款而給公司造成損失24、或故意刁難報(bào)銷人、收款人的，發(fā)現(xiàn)一次處罰責(zé)任出納員50元，給公司造成損失的還要按規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)以濟(jì)損失。（5）、如因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提交用款申請(qǐng)及相關(guān)證明材料不及時(shí)、不正確而造成財(cái)務(wù)錯(cuò)誤付款、延期付款誤工誤產(chǎn)的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。（6）、正常情況下，如已批準(zhǔn)付款的“用款申請(qǐng)”，以實(shí)際簽字核準(zhǔn)日期計(jì)算，超過7日未交到財(cái)務(wù)部的，視同無效申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部不再受理該“用款申請(qǐng)”，再次付款需重新提交“用款申請(qǐng)”，且原已簽批的“用款申請(qǐng)”要交至財(cái)務(wù)部由出納員加蓋“作廢”印章，作新辦用款申請(qǐng)的附件。（7）、對(duì)于已核準(zhǔn)支付的“用款申請(qǐng)”，相關(guān)提交申請(qǐng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要負(fù)責(zé)與收款人及時(shí)溝通其收款情況，對(duì)出現(xiàn)異常情況要及時(shí)與財(cái)務(wù)部25、溝通處理，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。（8）、所有傳遞到財(cái)務(wù)部的“用款申請(qǐng)”，均應(yīng)進(jìn)行單據(jù)傳遞記錄登記。詳細(xì)記錄傳遞時(shí)間及所傳單據(jù)信息，以明確責(zé)任，該傳遞記錄不允許涂改。第五條、各種情況下采購（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票的規(guī)定：（一）、采購（或勞務(wù)）發(fā)票標(biāo)準(zhǔn)要求及處理：1、所有材料物資（含固定資產(chǎn)）采購業(yè)務(wù)原則上均應(yīng)由供應(yīng)商出具增值稅專用發(fā)票（增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅有效認(rèn)證期為自發(fā)票開具之日起90天內(nèi)），財(cái)務(wù)部不接收超過認(rèn)證期的增值稅專用發(fā)票，特殊業(yè)務(wù)不能出具增值稅專用發(fā)票的經(jīng)財(cái)務(wù)認(rèn)可、總經(jīng)理批準(zhǔn)的可開具增值稅普通發(fā)票；所有勞務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)票均應(yīng)由提供勞務(wù)人按實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容出具符合本公司主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的發(fā)票。26、2、采購（或勞務(wù)）發(fā)票所開具的內(nèi)容必需與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容（合同內(nèi)容、入庫單、數(shù)量、金額及與合同單價(jià)、勞務(wù)內(nèi)容）相符，即貨、款、票、合同相一致，否則，財(cái)務(wù)不接受該業(yè)務(wù)的結(jié)算發(fā)票。特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)確認(rèn)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。3、對(duì)于特殊情況下發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容不符的業(yè)務(wù)發(fā)票經(jīng)財(cái)務(wù)確認(rèn)、總經(jīng)理特批可以接收的，需對(duì)方業(yè)務(wù)單位出具加蓋財(cái)務(wù)公章的情況說明書，說明發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)合格后方可接收對(duì)方的業(yè)務(wù)發(fā)票。為規(guī)避公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒收任何情況下不合格的采購（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票。4、發(fā)票處理：對(duì)經(jīng)常性的供應(yīng)商業(yè)務(wù)，不論當(dāng)次開具發(fā)票金額多少，均做轉(zhuǎn)帳處理，對(duì)同一業(yè)務(wù)單位非經(jīng)常性的業(yè)務(wù)（年27、度內(nèi)業(yè)務(wù)不超過2萬元的）單筆業(yè)務(wù)金額不超過5000元的，可以憑發(fā)票付款，除此以外的所有采購及工程業(yè)務(wù)發(fā)票均做轉(zhuǎn)帳處理，在付款時(shí)，由收款人（收款人必須是出票人）提供收款收據(jù)，避免同一業(yè)務(wù)單位的業(yè)務(wù)既有現(xiàn)金業(yè)務(wù)，又有轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，不利于財(cái)務(wù)管理工作，也容易形成工作隱患。特殊情況下經(jīng)財(cái)務(wù)確認(rèn)，董事長批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)不受此限。5、采購（工程勞務(wù)）發(fā)票后附件順序依次為：采購入庫單（或直轉(zhuǎn)單）、臨時(shí)收料單（此單實(shí)際業(yè)務(wù)未開具的不附）、質(zhì)檢單、稱重單、采購計(jì)劃單、對(duì)方送（發(fā)）貨單隨貨同行聯(lián)或購貨方備存聯(lián)、采購合同及其它必需附件按比價(jià)采購、定點(diǎn)采購、招標(biāo)采購等性質(zhì)不同，附詢價(jià)單（即價(jià)格申報(bào)單）、招標(biāo)合同等。如發(fā)現(xiàn)有不符28、合規(guī)定的發(fā)票及附件傳遞到財(cái)務(wù)部，對(duì)當(dāng)事保管員及采購經(jīng)辦人各處罰5元。注：（1）、如制劑材料采購為多品種集中下達(dá)采購計(jì)劃的，發(fā)票后可不附采購計(jì)劃單，但采購人員應(yīng)對(duì)已執(zhí)行的采購計(jì)劃單做核銷并妥善保管，以作備查用； （2）、對(duì)于設(shè)備及工程勞務(wù)發(fā)票后應(yīng)附有設(shè)備及工程勞務(wù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單，并應(yīng)注明使用部門，以方便財(cái)務(wù)核算。（3）、如果所采購貨物由物流公司托運(yùn)的，還要有托運(yùn)單，但托運(yùn)單不能代替供貨單位的發(fā)貨單。（二）、發(fā)票的取得時(shí)限管理規(guī)定：1、所有采購結(jié)算發(fā)票（含運(yùn)費(fèi)結(jié)算發(fā)票）應(yīng)由該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。各類采購業(yè)務(wù)發(fā)票應(yīng)由相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)向供應(yīng)商催收，并自所采購物資驗(yàn)收合格入庫之日起30日29、內(nèi)取得，交財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)，且發(fā)票信息需與合同及實(shí)際相符；工程、勞務(wù)發(fā)票的取得時(shí)限為單項(xiàng)工程、勞務(wù)合同約定的勞務(wù)內(nèi)容結(jié)束之日起60日內(nèi)由相關(guān)分管責(zé)任人負(fù)責(zé)經(jīng)與決算合同內(nèi)容金額相符的發(fā)票交至財(cái)務(wù)部。結(jié)合公司目前制劑產(chǎn)品包裝材料貨款結(jié)算可以延期支付的特點(diǎn)，對(duì)于未付款的包裝材料結(jié)算發(fā)票，取得時(shí)限可延長至自貨物采購入庫之日起90日內(nèi)，此種情況需取得財(cái)務(wù)部的書面許可證明。2、如因結(jié)算價(jià)款發(fā)生異議而導(dǎo)致業(yè)務(wù)不能正常辦理結(jié)算手續(xù)，不能在規(guī)定時(shí)限取得發(fā)票時(shí)，采購（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)填報(bào)“（財(cái)務(wù)）問題業(yè)務(wù)報(bào)告單”，說明原因及處理方案，報(bào)財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)處經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后備案，并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)在自發(fā)生異30、議之日起30日內(nèi)處理完畢。如無正當(dāng)理由，又無財(cái)務(wù)書面說明可延期取得結(jié)算發(fā)票的業(yè)務(wù)，均以正常業(yè)務(wù)規(guī)定的到票期限為準(zhǔn)。特殊情況下，財(cái)務(wù)部因?qū)嶋H核算的需要，對(duì)某一部分業(yè)務(wù)到票時(shí)間要求提前的或延遲的以財(cái)務(wù)部書面下達(dá)的發(fā)票到票時(shí)間調(diào)整說明書為準(zhǔn)。3、對(duì)于特殊業(yè)務(wù)發(fā)票的取得時(shí)限，如經(jīng)董事長特批處理的，可按特批時(shí)限為準(zhǔn)，需由財(cái)務(wù)部處理的由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將業(yè)務(wù)移交財(cái)務(wù)部處理。4、對(duì)于超過規(guī)定時(shí)限未將發(fā)票交到財(cái)務(wù)部的，每超期一天給予采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人5元罰款，從工資中扣除，對(duì)于無客觀原因超過兩個(gè)月發(fā)票未到的，停發(fā)當(dāng)事采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工資，直至取得發(fā)票止。5、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對(duì)收到的供應(yīng)商發(fā)票（不得預(yù)開票），要在收到發(fā)票的當(dāng)日將31、發(fā)票及相應(yīng)業(yè)務(wù)附件單據(jù)報(bào)送至財(cái)務(wù)部，并在財(cái)務(wù)部做單據(jù)傳遞記錄登記，對(duì)收到的不合要求，財(cái)務(wù)不能接收的發(fā)票，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫快遞單，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將發(fā)票寄回供應(yīng)商（需作備查記錄），并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與供應(yīng)商協(xié)調(diào)及時(shí)補(bǔ)票，時(shí)限為30天。凡因發(fā)票不合格，財(cái)務(wù)不接收而退票的，每筆業(yè)務(wù)處罰采購（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人10元。如因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人個(gè)人原因造成已收到的供應(yīng)商發(fā)票過認(rèn)證期或丟失的，每筆業(yè)務(wù)發(fā)票金額在50000元以下的，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人處以100元罰款，金額在50000元以上的處以200元罰款，并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)在退票日或發(fā)現(xiàn)日起30日內(nèi)補(bǔ)換票及提供財(cái)務(wù)部所需的其它相關(guān)手續(xù)。對(duì)于發(fā)票丟失或過期的情況同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)32、進(jìn)行考核，如發(fā)現(xiàn)屬不按規(guī)定對(duì)帳造成的，每筆丟失或過期發(fā)票對(duì)往來會(huì)計(jì)處以20元罰款。如業(yè)務(wù)經(jīng)辦人故意對(duì)不規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)票隱瞞不報(bào)或私自壓票、退票等處理的，每發(fā)現(xiàn)一筆，處罰當(dāng)事業(yè)務(wù)經(jīng)辦人200元。6、會(huì)計(jì)年度終了前（每年12月31日）,各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)將自己經(jīng)辦、屬于當(dāng)年度已完成的采購(勞務(wù))業(yè)務(wù)發(fā)票全部催收，并交至財(cái)務(wù)部。第六條、定期對(duì)帳制度：為確保各類業(yè)務(wù)單據(jù)按時(shí)取得及保證與供應(yīng)商帳目相符，財(cái)務(wù)部將實(shí)行定期對(duì)帳制度：與公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人備查帳核對(duì)時(shí)間周期為兩個(gè)月一次，時(shí)間為次月5-15日；與供應(yīng)商對(duì)帳每半年一次，核對(duì)范圍為半年內(nèi)與公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的單位，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)與相應(yīng)的供應(yīng)商協(xié)調(diào)取得對(duì)方業(yè)務(wù)33、往來帳單（需經(jīng)手人簽名并加蓋賬務(wù)或業(yè)務(wù)公章），并最遲于次月10日前交財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)處，由往來會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核對(duì)并作核對(duì)情況備查記錄。凡業(yè)務(wù)經(jīng)辦人未設(shè)立業(yè)務(wù)備查帳或帳目不清的，每次處罰20元，并在10日內(nèi)規(guī)范備查帳；對(duì)未按規(guī)定時(shí)間取得供應(yīng)商對(duì)帳單的，按單個(gè)供應(yīng)商計(jì)算，每個(gè)次處罰業(yè)務(wù)經(jīng)辦人10元，并限定在規(guī)定時(shí)間（10天內(nèi)）完成對(duì)帳手續(xù)，過期仍未完成的，每日處罰5元，直至對(duì)帳業(yè)務(wù)手續(xù)完成，所處罰款項(xiàng)從當(dāng)事業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工資中扣除。特殊情況經(jīng)當(dāng)事業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部確認(rèn)的除外。第七條、補(bǔ)充規(guī)定（1）、每一筆采購業(yè)務(wù)合同、供貨人、開票人、收款人必需是同一業(yè)務(wù)對(duì)象。與新供應(yīng)商第一次合作時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)以34、書面形式向?qū)Ψ綐I(yè)務(wù)單位提供我方的開票資料。（2）、對(duì)于業(yè)務(wù)單位到公司直接收取往來帳款的業(yè)務(wù)，公司采購業(yè)務(wù)或接受勞務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)單位來人身份進(jìn)行確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部驗(yàn)證來人出具的加蓋對(duì)方業(yè)務(wù)單位公章的介紹信，確認(rèn)無誤的，財(cái)務(wù)部方受理付款業(yè)務(wù)，按正常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理付款事宜，且在相關(guān)付款原始憑證上，本公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要簽字確認(rèn)。（3）、如果外購?fù)环N貨物不同供應(yīng)商有多種名稱稱呼的，在簽訂采購合同時(shí)，各當(dāng)事業(yè)務(wù)責(zé)任人應(yīng)統(tǒng)一以公司已有的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范名稱、規(guī)格等填寫，即與用友檔案中信息一致，并及時(shí)與供應(yīng)商溝通以免發(fā)錯(cuò)貨。（4）、凡外地業(yè)務(wù)單位派人到公司收款的業(yè)務(wù)，應(yīng)由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員確認(rèn)來人身份，并由來人出示對(duì)方35、業(yè)務(wù)單位出具的加蓋行政公章的證明信后，財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人對(duì)來人身份及證明信確認(rèn)無誤的，方可受理來人經(jīng)辦業(yè)務(wù)，且公司經(jīng)辦人員應(yīng)在相應(yīng)的業(yè)務(wù)單據(jù)及證明材料上上簽名，以示負(fù)責(zé)(對(duì)方上門收款的業(yè)務(wù),必需在付款同時(shí)取得對(duì)方的收款收據(jù))。對(duì)于本地業(yè)務(wù)單位派人到公司收款的業(yè)務(wù)，如彼此熟知情況并對(duì)來人確認(rèn)的，可不需證明信，按正常付款手續(xù)辦理。反之則需按財(cái)務(wù)要求出具相應(yīng)的證明材料方可辦理付款手續(xù)。（5、各相關(guān)采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，應(yīng)按月份（以每月20日價(jià)格為準(zhǔn)）對(duì)自己分管的采購物資進(jìn)行歸類按不同供應(yīng)商分別列示供應(yīng)價(jià)格，出具物資采購報(bào)價(jià)明細(xì)單，于每月25日前報(bào)財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)處。（6）、設(shè)立采購備查帳：相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)自采購（36、或勞務(wù)）合同生效之日起開始分供應(yīng)商進(jìn)行業(yè)務(wù)備查帳記錄（注明供應(yīng)商名稱、電話、聯(lián)系人），按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間先后順序、詳細(xì)記錄每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的采購計(jì)劃單號(hào)、合同號(hào)、品名、規(guī)格、含量、合同數(shù)量、合同金額，到貨時(shí)間、規(guī)格、含量、來料數(shù)量、入庫數(shù)量、金額，付款時(shí)間、付款方式、付款金額、欠款金額及開票情況等，屬工程勞務(wù)業(yè)務(wù)的，經(jīng)辦人要登記工程勞務(wù)名稱、合同金額、付款金額及開具發(fā)票情況，以便與財(cái)務(wù)核對(duì)帳目之用。在供應(yīng)商開票時(shí),要求業(yè)務(wù)經(jīng)手人與供應(yīng)商核對(duì)無誤（金額、數(shù)量、品名）才能開票，以免取得的發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容不附。（7）、公司采購貨物或接受勞務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人以私人名義或未經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批許可，私自以公司各類公37、章與外部業(yè)務(wù)單位產(chǎn)生的負(fù)債業(yè)務(wù)（即個(gè)人行為后果），由行為個(gè)人自負(fù)，如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)糾紛的，公司將追究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)或刑事責(zé)任。以職務(wù)之便侵吞公司資金的，以貪污論處。（8）、采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)對(duì)所提交財(cái)務(wù)部的原始業(yè)務(wù)憑證的合法性、真實(shí)性、完整性、規(guī)范性負(fù)責(zé),并對(duì)傳遞至財(cái)務(wù)部的用款申請(qǐng)與發(fā)票做好單據(jù)傳遞記錄。（9）、涉及采購業(yè)務(wù)，應(yīng)由需求部門提出需求計(jì)劃單(采購計(jì)劃單)，經(jīng)倉庫保管員確認(rèn)庫存、部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，報(bào)采購部后進(jìn)入實(shí)際采購流程。（10）、公司財(cái)務(wù)及審計(jì)小組對(duì)所有采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)從需求計(jì)劃到采購計(jì)劃、合同、價(jià)格、質(zhì)量、數(shù)量及采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)完成時(shí)限、財(cái)務(wù)結(jié)算等全過程進(jìn)行跟蹤38、監(jiān)督與審計(jì)。采購人員要自覺接受財(cái)務(wù)和審計(jì)部門對(duì)采購活動(dòng)的監(jiān)督和質(zhì)詢。對(duì)采購人員在采購過程發(fā)生的違犯廉潔制度的行為，審計(jì)部門將有權(quán)對(duì)有關(guān)人員提出降級(jí)、處罰、開除的處理建議，直至追究法律責(zé)任。（11）、對(duì)經(jīng)董事長批準(zhǔn)的特殊業(yè)務(wù)，在規(guī)避公司風(fēng)險(xiǎn)的前提下，按董事長批復(fù)處理第八條、本制度經(jīng)董事長簽字批準(zhǔn)之日起執(zhí)行第九條、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋及修訂2008年1月第一版，XX年1月第二次修訂（ 附件：附件 1、“用款申請(qǐng)單”使用方法，附件2、 收款信息確認(rèn)函。） *藥業(yè)有限公司 財(cái)務(wù)部 XX-01-01附件1、“用款申請(qǐng)單”使用方法：1、公司對(duì)外支付各種業(yè)務(wù)款項(xiàng)時(shí)使用本單。本單由公司相關(guān)部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在提39、出款項(xiàng)支付申請(qǐng)時(shí)開具。2、本單的開具：（1）、本單 “收款單位”的相關(guān)信息及申請(qǐng)付款金額、付款依據(jù)由公司相關(guān)業(yè)務(wù)用款申請(qǐng)人填寫，（2）、本單中“帳面應(yīng)付款”相關(guān)信息由財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)填寫。對(duì)本單涉及到的業(yè)務(wù)收款單位，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請(qǐng)支付該單位款項(xiàng)時(shí)，均應(yīng)將用款申請(qǐng)交往來會(huì)計(jì)核實(shí)與該單位業(yè)務(wù)往來的余額情況，并簽名確認(rèn)，如是新業(yè)務(wù)單位的要在帳面應(yīng)付款中注明“無”。（3）、經(jīng)辦人在本單“申請(qǐng)付款依據(jù)”欄填寫時(shí)，按所附申請(qǐng)依據(jù)所屬類型，在相對(duì)應(yīng)的編號(hào)前方格內(nèi)標(biāo)示明確，對(duì)于申請(qǐng)付款依據(jù)選擇為：“1、采購（或勞務(wù)）合同”或“3、“其它”的，要在橫線內(nèi)詳細(xì)注明使用部門、品名、數(shù)量及單價(jià)或勞務(wù)內(nèi)容等業(yè)務(wù)內(nèi)容信息。3、本單簽批及傳遞流程：申請(qǐng)付款人持內(nèi)容填寫完整的用款申請(qǐng)（1）、財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)核實(shí)往來余額（2）、部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審簽（3）、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核（4）、董事長或總經(jīng)理簽批（5）、交出納員辦理付款手續(xù)。附件2、收款信息確認(rèn)函格式收款信息確認(rèn)函*藥業(yè)有限公司：請(qǐng)將款額 元，大寫： 匯入我公司下列帳戶：戶 名： 開戶行： 帳 號(hào)： 貴公司將款項(xiàng)匯入上述帳戶后，我公司將及時(shí)為貴公司出具收款收據(jù)。本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力！現(xiàn)金打卡手續(xù)費(fèi)由收款方承擔(dān)。 謝謝合作！ 經(jīng)辦人： 收款方: 公司（公章） 年 月 日采購及付款業(yè)務(wù)流程圖：