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1、縣農村信用社高管人員專項和離任離崗審計制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 縣農村信用社高級管理人員專項審計和離任離崗審計制度為確保我縣農村信用社業務經營穩健持續發展，進一步強化內部管理和化解金融風險，促進稽核審計監督工作制度化、規范化、程序化建設，按照省農村信用社領導干部離任稽核審計暫行辦法和“統一領導、分級管理、監督同級、下查一級”的內審原則，結合我縣信用社實際，特制定我縣農村信用社高級管理人員專項審計和離任離崗審計制度。第一條 審計對象各級管理人員因屆滿卸任、工作調動、免職、辭職等原因離開工作崗位的，或因其他原2、因需要對某一階段工作進行專項審計的。第二條 審計的主要內容根據有關合法程序由稽核審計部門會同有關部門對其工作情況或任職期間的政策水平、組織能力、紀律觀念、廉潔自律程度、財務收支成果、個人責任行為等方面進行鑒定和公正評價。1、審計檢查被審計人在貫徹落實聯社的經營方針，如何根據各自的具體情況分解目標，落實工作方案，有無為完成目標而欺上瞞下，弄虛作假行為，有無違紀、違規、私設帳外帳的情況，實現目標過程中是否存在官僚主義、玩忽職守、執行規章制度不嚴，給信用社利益造成重大損失的問題。2、審計檢查被審計人在經營管理過程中，應用了哪些科學管理方法，加強了哪些基礎工作，在資產業務、負債業務、中間業務及綜合管理3、上是否采取了有效措施，并取得了哪些突出成效。3、審計檢查被審查人在做好思想政治工作，調動職工積極性方面開展了哪些活動，精神文明建設、職業道德等效果如何。4、審計檢查被審計人在任期內效益經營目標、業務發展目標、市場份額目標、風險控制目標、安全質量目標、精神文明建設目標具體完成情況。5、審計落實被審計人在貸款發放中的責任貸款，組織管理工作等。第三條 審計的組織方式由聯社稽核審計部按上級要求和內審原則會同有關部門對聯社高級管理人員工作，按省農村信用社領導干部離任稽核審計暫行辦法組織實施執行。并將審計結果及時上報上級部門，因審計涉及領導的檢查和考核結論，人事部門也應一起參與以便從“人”和“事”兩方面對4、被審計責任人進行綜合評價。第四條 審計方法掌握政策，找準切入點，準確掌握被審計責任人，在任期目標內的工作業績和存在問題及應承擔的行政責任和經濟責任。審計時應召開座談會，廣泛征求和聽取所在單位領導班子其他成員和職工的意見，使之較全面的掌握財產、債權、債務、經濟責任等方面情況，靈活運用稽核審計方法，采取檢查與年終考評相結合，順查與逆查、詳查與抽查相結合，帳內查與帳外查相結合，審計與人事考核相結合的四結合方法開展審計工作。審計結論一式四份，被審計人、聯社稽核審計部、綜合部、上級部門各一份。第五條 審計應堅持的原則為了正確考核評價被審計人的功過，使經濟責任明確可信，在依法進行離任審計時應堅持以下原則：1、堅持實事求是的原則。做到事實清楚，既不夸大也不縮小，核準事實，分清責任。2、堅持鑒定性原則。對被審計責任人在原單位的財產、物資移交、借支以及各項經濟手續等問題，在審計報告中作出明確的結論，使調走或解聘離任的責任人，繼任的人情況明了，起到鑒證作用。3、堅持評價原則。在審計報告中，既要肯定成績，又要指出其工作中存在的不足和隱患，特別是對其承擔的經濟和法律責任，要正確劃分主客觀原因，作出客觀公正的評價。4、堅持認定性原則。由被審計人和所在單位領導在審計報告中簽字，達成共識。作出評價和處理意見。第六條 本制度修改、解釋權屬縣信用社。