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1、多媒體銷售公司客戶信用等級評定、應收賬款制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目 錄一名詞定義二 客戶信用等級評定三授信模式分類和管理標準四應收賬款管理五考核管理辦法 六其他為加快應收賬款周轉，合理利用資源，提高資產(chǎn)運營效率，有效規(guī)避經(jīng)營風 險，特根據(jù)公司管理要求，特制定本制度。一、名詞定義1、全國性專業(yè)連鎖家電：指總部直接與其簽訂銷售合同的家電連鎖客戶， 具體客戶名單見附表。2、連鎖超市：包含全國超市連鎖和區(qū)域超市連鎖。全國超市連鎖：指由 總部直接與其簽訂銷售合同的連鎖超市客戶；區(qū)域超市連鎖：指由各個分公司 自行與其簽訂銷售合同的連鎖超市客戶。具體客戶名單見附表。3、區(qū)域連鎖：包含2、區(qū)域家電連鎖和區(qū)域百貨連鎖。區(qū)域家電連鎖：指在 區(qū)域市場擁有較高的市場份額、影響力較大、多門店經(jīng)營，且費用較高的專業(yè)家 電直營連鎖或加盟連鎖客戶；區(qū)域百貨連鎖：指在區(qū)域市場內以渠道百貨類門 店拓展為依托，形成家電獨立經(jīng)營體系、區(qū)域市場擁有較高的市場份額、多門店 經(jīng)營部，且費用較高的百貨家電連鎖客戶。具體客戶名單以總部審批通過為準。4、百貨：指區(qū)域市場內，既經(jīng)營百貨亦經(jīng)營家電產(chǎn)品、在區(qū)域市場具有較 高知名度及影響力、單店擁有較高市場份額的綜合性百貨類商場。5、傳統(tǒng)渠道客戶：指除全國連鎖、超市、區(qū)域連鎖、百貨渠道、城市專賣 店、新興渠道外專業(yè)從事家電銷售的客戶。6、城市專賣店：指在1、2、3級市場3、或經(jīng)營部所在城市由公司直接經(jīng)營或以 加盟形式經(jīng)營的專賣店7、新興渠道：直銷電子商務數(shù)據(jù)庫營銷其他新興渠道，如建材市 場、廚柜專賣店等8、合同賬期：與客戶書面合同中約定的賬期。9、授信賬期：在CRM系統(tǒng)中用于授信管理的賬期，是按CRM系統(tǒng)出貨時間開 始計算。授信賬期在合同賬期基礎上考慮了貨款結算和管理過程中可能的影響因 素。10、超期應收款：指CRM系統(tǒng)中賬齡超過授信賬期的應收款。11、寬限期：指客戶應收賬款已超賬期，但CRM系統(tǒng)中超賬期時間尚不足以 直接否決客戶訂單的期限。寬限期并不改變客戶的授信賬期。12、長期授信：在一個年度內給予符合授信條件客戶的可跨月授信。13、臨時授信：在月度內給予符4、合授信條件客戶的授信。對非賬期結算類客 戶，臨時授信當月有效，月底使用臨時授信發(fā)貨的應收賬款清零。對賬期類客戶, 臨時授信額度月底失效。14、專項授信：對工程機業(yè)務客戶給予的授信。二、客戶信用等級評定1、信用等級評定范圍：所有與公司簽定年度銷售任務合同的客戶，包括全 國性專業(yè)連鎖家電、連鎖超市、區(qū)域連鎖、百貨客戶、傳統(tǒng)等。2、信用等級評定標準：根據(jù)對客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務風險等方 面資料的收集、整理（附表一和附表二），將客戶信用等級分沐、小3A和2A四類，代表客戶從高到低不同的信用程度，授信評定表后附客戶營業(yè)執(zhí)照復印件。3、分公司負責對所屬區(qū)域客戶的信用等級評定。分公司組織進行信用等級5、 評定，必須審查客戶提供資料的真實性并關注客戶經(jīng)營狀況。三、授信模式分類和管理標準（一）、風險評估及相應的授信模式：渠道風險性授信模式全國性專業(yè)連鎖家電相對低賬期+額度連鎖超市相對低賬期+額度區(qū)域連鎖適中額度+賬期百貨客戶適中額度+賬期傳統(tǒng)適中額度+賬期城市專賣店適中額度+賬期工程機相對高專項+賬期（二）賬期授信管理模式1、全國性專業(yè)連鎖家電、連鎖超市、區(qū)域連鎖實施賬期授信管理模式。 各類賬期授信模式的賬期標準如下：客戶類型授信賬期（天）寬限期（天）全國性專業(yè)家電連鎖W5020連鎖超市W6020區(qū)域連鎖家電W3015注：對上表中寬限期天數(shù)，總部會根據(jù)應收賬款改善情況，逐步壓縮，直至取消。若寬限6、期發(fā)生調整的總部另行通知。2、3月份前申請長期授信額度；3、可申請臨時授信，由分公司總經(jīng)理審批，當月有效，次月重新申請可使用;4、新開賬期類客戶先以臨時授信操作三個月，之后根據(jù)其回款、銷售情況申 請長期授信，總部批準后執(zhí)行。內容分公司審單員分公司財務經(jīng)E!分公司總經(jīng)理財務總監(jiān)無超期審批有超期，在 寬限期內審核審核審批（注）有超期，超 過寬限期審核審核審核（注）審批不能通過。根據(jù)客戶應收賬款的狀態(tài)，對其訂單的審批流程如下:5、訂單審核：如果客戶應收賬款超期時間超過寬限期，該客戶的訂單原則上注：分公司總經(jīng)理可以自行決定是否書面授權分公司財務經(jīng)理。（三）、額度授信管理模式1、長期授信的管理1.1、區(qū)7、域連鎖、百貨、核心傳統(tǒng)客戶可申請長期授信，每年3月份前申請審 批年度的長期授信額度。1.2、核心傳統(tǒng)客戶長期授信額原則上不高于去年月均回款的50%。1.3、百貨、傳統(tǒng)客戶、城市專賣店的賬期設置不超過30天，授信的同時設置 賬期。2、臨時授信的管理2.1、月均回款10萬元以上的傳統(tǒng)客戶（特殊情況報總部財務總監(jiān)審批）以及 已享受長期授信額度的其他客戶，可申請臨時授信。2.2、信用評定在3A以上（含3A）客戶（特殊情況報總部財務總監(jiān)審批）以及 己享受長期授信額度的其他客戶，可申請臨時授信。不滿足上述條件的客戶，如需申請臨時授信，必須具備以下條件：A、客戶一定是與XX長期合作并將“XX”產(chǎn)品作為其主要8、經(jīng)營產(chǎn)品的客戶。B、客戶過去無不良償還債務的記錄，并且與其它供貨企業(yè)關系良好。C、客戶的經(jīng)營狀況與財務狀況良好。D、客戶一定沒有遭受訴訟及破產(chǎn)等不良背景問題存在。2.3、客戶臨時授信的額度不得超去年該客戶平均回款金額，臨時授信不允許 跨月，必須在到期和月底前收回。2.4、針對4月、9月、春節(jié)前月三個銷售旺季月份，分公司可酌情向總部上 報百貨客戶、傳統(tǒng)客戶的跨月臨時授信，其他月份原則上不再審批此類授信OAo3、專項授信的管理3.1、工程機業(yè)務應堅持現(xiàn)款現(xiàn)貨，原則上不開展授信業(yè)務。3.2、對于特殊情況，分公司在拿到工程業(yè)務標書后，如確實需要授信發(fā)貨時， 且金額大于15萬或賬期須跨月的，按標書要求向9、總部財務管理部申請授信額度和 授信期限，經(jīng)財務總監(jiān)批準后方可使用專項授信發(fā)貨。（注：0A須附其經(jīng)辦人、 經(jīng)營部經(jīng)理、分公司財務經(jīng)理、分公司總經(jīng)理簽字擔保書（附表六）、標書）4、授信審批權限管理對客戶授信的審批根據(jù)不同授信類型進行分級授權，流程如下：內容分公司財務經(jīng)理分公司總經(jīng)理財務管理部財務總監(jiān)臨時授信 長期授信TO審核審核審核審批金額15萬元之內不跨月授信（含專項授信 注：（1）、1（2）、克審核孚月的專項授信必須 3去年平均回款金額15萬）上報總部審批； 授信申請須向總部E審核日報，流程參照審批長期授信。四、應收賬款管理1、所有當月有業(yè)務往來的客戶月末必須進行往來余額核對，并取得有法律 效10、力的對賬單，按月裝訂。對超市如家樂福、沃爾瑪?shù)炔捎镁W(wǎng)上電子形式出具賬 單的連鎖客戶，必須根據(jù)其電子賬單數(shù)據(jù)編制往來調節(jié)表，并將電子對賬單打印 裝訂。2、對賬單中費用性對賬差異及超過2個月以上的商品性對賬差異必須足額預 提，同時附明細清單，與對賬單一起保存。五、考核管理辦法1、工程機到期未回款，次月計提壞賬準備總金額10%、第二月計提總金額30%、 第三月計提總金額的60%,三個月內全額計提，收回工程款之后再沖回壞賬準備； 造成損失的，另對經(jīng)辦人員、經(jīng)營部經(jīng)理、分公司財務經(jīng)理、分公司總經(jīng)理分別 處以損失金額的20%、15%、5%、10%的罰款。2、總部財務管理部按月對分公司超寬限期應收賬款計算罰11、款，扣減分公司KPI 管理利潤，計算標準為：超寬限期金額X2%；同時對超寬限期的客戶數(shù)量追究分 公司總經(jīng)理和財務經(jīng)理的管理責任，分別處以50元/家、30元/家的罰款；并納入 財務經(jīng)理績效考核。分公司制定相應的獎罰制度對經(jīng)營部經(jīng)理、業(yè)務人員進行考 核o3、總部財務管理部按月對百貨、傳統(tǒng)客戶超長期授信的應收賬款和未清零的 臨時授信計算罰款，扣減分公司KPI管理利潤，以客戶為單位計算標準為：（應 收賬款余額-長期授信）X2%；區(qū)域連鎖、傳統(tǒng)、百貨客戶超長期授信或臨時授 信未清零的，追究分公司總經(jīng)理和財務經(jīng)理的管理責任，按照客戶數(shù)量對總經(jīng)理 處以50元/家、財務經(jīng)理處以30元/家的罰款；并納入財務經(jīng)理績效考核。分公司 制定相應的獎罰制度對經(jīng)營部經(jīng)理、業(yè)務人員進行考核。以上個人罰款由各分公司財務經(jīng)理負責收齊，于每月15日之前上交財務管理 部。六、其他1、財務經(jīng)理在信用風險控制、檢查過程中，對違規(guī)行為必須及時上報。未 及時上報總部財務管理部的，將受到行政處分及經(jīng)濟處罰。2、超權限審批授信，對相應審批人予以行政處分并視情節(jié)嚴重處以相應的 經(jīng)濟處罰；對分公司違規(guī)發(fā)貨的，除予以行政處分及經(jīng)濟處罰外，對造成直接的 經(jīng)濟損失，由相關責任人員承擔賠償責任。以上罰款及貨款賠償金上繳總部。3、本制度由總部財務管理部負責解釋。七日