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1、實業公司年度經營計劃編制、審批管理制度及附表編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目 錄第一章 總則1第二章 經營計劃管理體系2第三章 年度經營計劃編制3第四章 年度經營計劃審批4第五章 年度經營計劃分解5第六章 公司經營計劃執行6第七章 計劃執行情況總結分析與考核8第八章 附則9附件1：公司年度經營（預算）計劃報告樣板10附件2 年度經營計劃工作推進時間表15附件3 年度經營計劃工作流程16第一章 總則第一條 xx實業（深圳）有限公司（以下簡稱公司）的經營計劃既是公司全體員工在計劃年度內的行動綱領，又是安排季度、月度計2、劃的重要依據。第二條 經營計劃的計劃項目公司經營計劃的計劃項目主要包括：銷售計劃、生產計劃、新產品（技術）開發計劃、設備計劃、提高產量計劃、人力資源計劃、財務計劃、投資計劃、融資計劃等。根據戰略目標，計劃項目由總經理辦公會結合實際情況具體選定。第三條 經營計劃的種類及主要內容組織維度（縱向）：公司經營計劃、部門分解計劃時間維度（橫向）：年度經營計劃、季度分解計劃、月度分解計劃公司年度經營計劃的主要內容：年度總體經營目標和預算目標、各計劃項目總體經營目標和預算目標、季度和月度分解計劃（按總體）、部門分解計劃（按項目）。部門分解計劃的主要內容：分解到部門的計劃項目總體經營目標和預算目標、部門季度分3、解計劃（按項目）、部門月度工作計劃（按項目）。第四條 本制度所涉及各類計劃均包含相應的預算內容。第五條 通過規范公司經營計劃的編制、批準、執行、總結及考核的管理過程，保證企業經營目標的實現。第六條 本制度適用于公司各類經營計劃的編制、執行和監督。第七條 本制度應參考的其他相關文件包括：1. xx實業（深圳）有限公司績效考核管理制度2. xx實業（深圳）有限公司預算管理制度3. xx實業（深圳）有限公司其他相關管理制度第二章 經營計劃管理體系第八條 公司應建立有效的經營計劃管理體系，設計合理的公司董事會、公司管理層、各中心和計劃財務部的計劃管理關系和責任關系，并持續完善。本制度中公司管理層即公司4、高層，具體指公司總經理、常務副總經理、各中心總監，其議事決策機構為總經理辦公會。第九條 公司建立自上而下的計劃編制和監控體系，自下而上的匯報體系，按照計劃編制、執行、監督、考核四個環節實現閉環式管理。第十條 公司董事會的主要職責包括：1. 負責審定公司長遠發展戰略；2. 負責提出和確定年度經營目標，批準公司年度經營計劃；3. 負責審查公司管理層的季度和年度工作總結；4. 負責對公司管理層相關人員進行考核。第十一條 公司管理層的主要職責包括：1. 對董事會提出的年度經營目標進行研究討論確定可行性，提出調整建議；2. 負責向董事會提交具體年度經營計劃；3. 審核公司年度經營計劃草案、各季度、月度及5、各部門分解計劃；4. 審核各部門季度分解計劃及月度工作計劃；5. 對計劃執行過程進行全面地組織、指揮和監控，保證公司各項活動有序進行，達到計劃目標；6. 負責對董事會匯報季度和年度計劃完成情況。第十二條 各中心及職能部門的主要職責包括：1. 提供編制計劃的基礎數據；2. 提出中心、部門季度分解計劃和月度工作計劃草案；3. 執行中心、部門的工作計劃，并進行總結、分析。第十三條 計劃財務部的主要職責包括：匯總、平衡各部門工作計劃，形成公司年度經營計劃草案。第三章 年度經營計劃編制第十四條 提出年度經營目標1. 每年9月底董事會根據公司中長期發展規劃、本年度經營計劃的執行情況和預期目標，提出下一年度6、的經營目標。2. 經營目標具有嚴肅性和約束性，包括：資本回報率（凈資產收益率）、主營業務利潤、銷售收入、自由現金流量（經營現金凈流量）、投資回報率、總費用預算控制率、總成本預算控制率、人均利潤/人均銷售收入等，具體指標由董事會視情況而定。第十五條 討論確定經營目標1. 每年9月底董事會將下一年度經營目標下發給公司總經理（常務副總經理），征求公司管理層的意見。2. 10月1日-9日公司管理層結合公司經營的具體狀況和公司發展戰略，提出實現經營目標的可能性和具體措施，提交董事會審議。3. 10月15日前董事會審議公司管理層的反饋意見，最終確定年度經營目標，下達給總經理（常務副總經理）執行。第十六條 7、編制年度經營計劃草案1. 10月15-10月25總經理（常務副總經理）授權計劃財務部編制年度經營計劃和總體預算目標草案，總經理（常務副總經理）明確計劃編制的總體要求和框架，參與過程中重大問題的明確和商討，并對計劃編制的質量和進度負責。2. 營銷總監負責編制銷售計劃草案，并提出預算目標草案。3. 印刷中心總監、紙品中心總監分別負責編制印刷和紙品的生產計劃、設備計劃、提高產量計劃等草案，并提出預算目標草案。4. 技術總監負責編制產品（技術）開發項目計劃，并提出預算目標草案。5. 財務總監負責編制財務計劃、投資計劃、融資計劃等草案，并提出預算目標草案。6. 行政總監負責編制人力資源計劃草案，并提出預8、算目標草案。第十七條 審核年度經營計劃草案10月30日前總經理（常務副總經理）組織公司總經理辦公會審核年度經營計劃草案。具體審核各項工作計劃的協調性、可行性，各項計劃之間的邏輯關系，預算目標的合理性。審核通過后，由總經理（常務副總經理）提交董事會審批。第十八條 年度經營（預算）計劃報告樣板見附件1第四章 年度經營計劃審批第十九條 11月1日11月8日董事會審議、批準由公司總經理（常務副總經理）組織擬定的公司年度經營計劃。第二十條 年度經營計劃審議董事會審議總經理（常務副總經理）提交的年度經營計劃，審查經營計劃的整體協調性，預算目標的合理性，并對是否修改和修改的意圖做出具體的指示。第二十一條 年9、度經營計劃修改根據董事會提出的修改意見，總經理辦公會修改、完善年度經營計劃，再次報董事會審批。第二十二條 年度經營計劃批準由董事會批準年度經營計劃，并下達給公司總經理（常務副總經理）執行。第五章 年度經營計劃分解第二十三條 每年11月9日-11月15日由計劃財務部組織將年度經營計劃分解到各季度、各部門，形成季度和月度分解計劃（按總體）和部門分解計劃（按項目）。第二十四條 按季度和月度分解年度經營計劃將年度經營計劃分解成為季度和月度經營計劃和指導性預算目標。1. 營銷總監負責分解銷售計劃等；2. 印刷中心總監、紙品中心總監分別分解編制印刷和紙品的生產計劃、設備計劃、提高產量計劃等；3. 技術總監10、負責分解新產品（技術）開發項目計劃等；4. 財務總監負責分解財務會計、投資、融資計劃等。第二十五條 按部門分解季度經營計劃將季度經營計劃按具體計劃項目分解到各部門。1. 營銷總監負責將計劃分解到業務組和跟單組；2. 技術總監負責將計劃分解到產品開發部和工藝工程部；3. 印刷中心總監負責將計劃分解到印刷制造部和印刷品質部；4. 紙品中心總監負責將計劃分解到紙品制造部和紙品品質部；5. 財務總監負責將計劃分解到計劃財務部和物控部；6. 行政總監負責將計劃分解到行政辦公室和人力資源部。第二十六條 各部門負責將季度經營計劃分解到每個月度各部門負責人負責將分解到部門的季度經營計劃分解到每個月度，形成月度11、工作計劃。第二十七條 審核批準公司年度經營計劃分解結果由公司總經理辦公會討論、審核各季度、各部門的分解計劃、各部門月度工作計劃，由總經理（常務副總經理）批準。第二十八條 編制部門季度、月度預算各部門按照預算工作要求，根據本部門各季度和月度的工作計劃，編制部門預算。詳見xx實業（深圳）有限公司預算管理制度。第六章 公司經營計劃執行第二十九條 下達年度經營計劃每年11月16日前由總經理（常務副總經理）向各部門下達年度經營計劃。第三十條 下達季度經營計劃1. 每季度前一個月的16日至20日，各部門根據公司年度經營計劃、季度分解計劃、部門分解計劃，結合公司整體工作進展情況和本部門實際工作情況，提出下季12、度本部門工作計劃，并提交給計劃財務部審核；同時根據確定的當季度預算目標，按照項目提出預算明細表，具體參照xx實業（深圳）有限公司預算管理制度執行。2. 每季度前一個月的21日至25日，計劃財務部審核各部門提交的下季度工作計劃及預算明細表，根據公司整體經營計劃，調整、形成各部門季度工作計劃及預算表。3. 每季度前一個月的25日，由總經理（常務副總經理）批準、下達下個季度經營計劃、各部門工作計劃及預算表。4. 執行計劃。各部門根據公司季度經營計劃及本部門工作計劃，著眼全局開展工作，以保證本部門工作目標和公司整體經營目標的實現。第三十一條 下達月度經營計劃1. 每月25日，各部門根據公司季度分解計劃13、部門分解計劃，結合公司整體工作進展情況和本部門實際工作情況，提出下月度本部門工作計劃，并提交給計劃財務部審核；同時根據確定的當月度預算目標，按照項目提出預算明細表，具體參照xx實業（深圳）有限公司預算管理制度執行。2. 每月26日至27日，計劃財務部審核各部門提交的下月度工作計劃及預算明細表，根據公司整體經營計劃、季度經營計劃，調整、形成各部門月度工作計劃及預算表。3. 每月28日，由總經理（常務副總經理）批準、下達下個月度經營計劃、各部門工作計劃及預算表。4. 執行計劃。各部門根據公司月度經營計劃及本部門工作計劃，著眼全局開展工作，以保證本部門工作目標和公司整體經營目標的實現。說明：每年第14、1、4、7、10月的月度計劃與季度計劃同步下達執行，時間以季度計劃下達時間為準。第三十二條 調整經營計劃1. 確因客觀因素影響需要調整年度經營計劃，必須由總經理（常務副總經理）提出申請說明原因，經董事會討論通過后才能執行。2. 確因客觀因素影響需要調整部門季度經營計劃，必須由相應中心總監提出申請說明原因，經總經理辦公會討論通過后才能執行。3. 確因客觀因素影響需要調整部門月度經營計劃，必須由部門第一負責人提出申請說明原因，經中心總監審核，總經理（常務副總經理）批準執行。4. 調整年度、季度、月度計劃應當提前申請，調整某項計劃時如需同時相應調整其它有關計劃，應一并申請，以保證計劃的平衡、協調。515、. 調整計劃一律以書面批復為準，在未接書面批復以前，一律按原計劃執行。第三十三條 年度經營計劃工作推進時間表見附件2第三十四條 年度經營計劃工作流程見附件3第七章 計劃執行情況總結分析與考核第三十五條 撰寫分析報告公司計劃財務部和各部門每季度、月度初均需對計劃的完成情況進行總結，找出差異，分析原因，提出改進措施，形成計劃完成情況分析報告。1. 計劃財務部負責催交計劃完成情況分析報告。2. 計劃財務部負責對公司經營計劃的執行情況進行總結分析，形成報告。3. 各部門負責對本部門的工作計劃完成情況進行總結分析，形成報告。第三十六條 集體匯報在每月度、季度第一周的公司總經理辦公會上，計劃財務部和各部門16、匯報上月度、上季度的工作任務完成情況及預算執行情況，確定改進措施，明確下月度、下季度的工作重點。會議對改進措施形成決議，計劃財務部負責督促各相關部門落實會議決定。第三十七條 評價與考核1. 總經理（常務副總經理）召集公司總經理辦公會根據部門工作總結和完成工作的指標和數據，對照季、月度初下達的計劃，對各部門的工作進行綜合考核、評議。2. 計劃財務部綜合各部門的工作，編制公司的季、月度工作總結，總經理（常務副總經理）提交給董事會審議備案。3. 每月度綜合評議的結果直接應用到考核中去，具體操作參見xx實業（深圳）有限公司考核管理制度。第八章 附則第三十八條 本制度中的有關參數每年由公司總經理辦公會根17、據實際情況確定。第三十九條 修改、補充本制度由公司計劃財務部提出，經總經理辦公會審核批準。第四十條 公司計劃財務部負責解釋說明本制度。附件1：公司年度經營（預算）計劃報告樣板1、戰略規劃概述 年戰略規劃目標總計紙品業務印刷業務銷售收入生產成本毛利費用稅息前營業收益現金流（根據實際情況增減指標）經營（預算）計劃基本前提假設2、公司主要經營業績計劃目標細分總計1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月銷售收入n 業務分類 印刷業務 紙品業務 其他n 客戶分類 客戶1 客戶2 。 新開發客戶生產成本n 生產單位分類 印刷中心 紙品中心毛利費用n 銷售費用n 管理費用稅息前營業收益流動資產18、n 現金n 應收賬款n 庫存流動負債n 短期貸款n 應付賬款流動資金固定資產投資需求3、戰略目標具體實施時間表目標舉措時間表（月份）負責人/部門1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月4、差異分析現有舉措目標公司設定目標差異差異解釋彌補差異方式5、經營（預算）計劃實施風險與規避方法主要風險風險來源規避方式6、財務預算計劃（應附詳細財務預算表）主要表格輔助表格資金需求預算表固定資產預算表現金流量表資產狀況預算表資產負債平衡表財務費用預算表損益表管理費用預算表（其他主要表格）主營業務收入預算表（其他輔助表格）附件2 年度經營計劃工作推進時間表主要活動9月30/99/1015/102519、/1030/108/1115/1116/111.編制年度經營計劃1.1董事會提出年度經營計劃目標1.2討論確定經營目標1.2.1董事會下發經營目標，征求意見1.2.2公司管理層提出實現經營目標的可能性與具體措施，提交董事會審議1.2.3董事會審議并確定年度經營目標1.3編制年度經營計劃草案1.4審核年度經營計劃草案2審批年度經營計劃 審議、修改、批準年度經營計劃3分解年度經營計劃4下達年度經營計劃附件3 年度經營計劃工作流程各中心中心總監計劃財務部總經理/常務副總經理董事會提出年度經營目標研究討論，提出意見和建議研究討論，并提出可行性方案與具體措施No審議Yes領導編制經營計劃與預算執行年度經營目標確定年度經營目標編制各中心的經營計劃與預算匯總，并編制公司經營計劃和預算目標草案召開總經理辦公會討論、審核審核No通過審批領導分解經營計劃與預算NoYes按季度、月度、部門分解年度經營計劃簽發分解年度經營計劃YesNo匯總平衡按季度、月度、部門分解的經營計劃召開總經理辦公會討論、審核審核Yes審批NoYes執行經營計劃下達經營計劃