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1、家具公司預算考核管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 預算考核管理制度一、目的為健全公司預算管理體系，推進預算管理工作不斷完善，加強預算工作的準確性、及時性、嚴肅性及權威性，建立預算管理工作的評價機制，特制定本制度。二、適用范圍本制度是針對參與公司預算管理工作的部門及相關崗位而建立、制定的，是對公司績效考核方案的有效補充，是公司經營業績考核體系的重要組成部分，適用于公司所有關于預算考核管理。三、內容預算考核的內容包括：預算編制考核、預算執行考核、預算調整考核和預算分析考核四個部分。預算考核內容的基礎分為100分，2、其中：預算編制考核10分、預算執行考核70分、預算調整考核10分、預算分析考核10分。對預算管理工作的考核評價，只扣分不加分。預算考核成績為三檔：優良、合格、較差。其中：得分在90(含)至100分的，為優良；得分在70(含)至90分的，為合格；得分在70分以下的，為較差。1、預算編制的考核預算編制的考核內容是對預算編制部門和崗位的預算編報資料是否及時、完整科學、合理所進行的考核，扣分上限為10分。（1）及時性考核：嚴格按照本公司下發的文件或通知的要求準時上報預算，否則扣3分。（2）完整性考核：上報預算材料要完整，缺少一項扣1分，最多扣4分。（3）編制考核：預算編制方法、過程要符合科學性、完整性3、合理性，預算前提、推算過程完整、嚴密，預算編制說明完整，能夠詳細說明每一項費用預算的過程，不符合要求的酌情扣分，最多扣3分。2、預算執行結果的考核預算執行結果的考核是對預算責任部門預算指標完成情況的考核。剔除客觀因素后，偏離預算預算要進行一定的獎懲，扣分上限為70分。考核的方法及原則如下：（1）業務量、營業收入指標偏離預算值10%（含）以內，不予扣分；完成結果超過預算值10%以上的部分，每高于預算值5%（含）扣1分，最多扣10分；完成結果低于預算值10%以下的部分，每低于5%（含）扣2分，最多扣10分。（2）各部門成本費用總額，偏離預算值5%（含）以內，不予扣分；每節約3%（含），扣1分，最4、多扣3分；每超出3%（含），扣1分，最多扣5分。（3）各部門各項明細費用，每項預算指標偏離預算值5%（含）以內，不予扣分；每節約5%（含），扣0.5分，最多扣3分；每超出5%（含），扣1分，最多扣5分；各項明細費用扣分匯總不超過50分。（4）資產投資預算指標，偏離預算值5%（含）以內，不予扣分；每降低3%（含），扣0.5分，最多扣3分；每高于3%（含），扣1分，最多扣5分。（5） 財務部每年將根據經營情況和預算考核情況適當調整預算考核指標。3、預算調整的考核預算調整的考核主要針對各部門是否能根據經營情況及時進行預算調整，預算調整是否能按規定時間和審批程序進行，有無擅自調整預算和挪用預算的情況，扣分上限10分。4、預算執行情況分析的考核預算執行情況分析的考核主要是對預算責任部門預算分析報告所作的評價。主要考核預算單位的分析報告是否結合其實際經營狀況，是否全面透徹，有無好的改進建議等，扣分上限10分。各部門應于每季度初報送上季度預算執行情況分析報告，未能按時上報的每次扣2分；財務部將根據預算分析是否詳細，是否全面、深入酌情扣分，每次最多扣2分；各部門如發生重大影響預算情況的事項要及時上報，未及時上報的扣2分。