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1、投資發展集團公司經營計劃審批、分解及執行管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目 錄第一章 總則1第二章 經營計劃管理體系2第三章 年度經營計劃編制3第四章 年度經營計劃審批4第五章 年度經營計劃分解5第六章 公司經營計劃執行6第七章 計劃執行情況總結分析與考核8第八章 附則9附件1：公司年度經營計劃報告樣板10第一章 總則第一條 XX集團公司（以下簡稱公司）的經營計劃既是公司全體員工在計劃年度內的行動綱領，又是安排季度、月度計劃的重要依據。第二條 經營計劃的計劃項目公司經營計劃的計劃項目主要包括：各經營部門的業2、務計劃、各管理部門的管理計劃、人力資源計劃、財務計劃、投資計劃、融資計劃等。根據戰略目標，計劃項目由總裁辦公會結合實際情況具體選定。第三條 經營計劃的種類及主要內容組織維度（縱向）：公司經營計劃、部門分解計劃時間維度（橫向）：年度經營計劃、季度分解計劃、月度分解計劃公司年度經營計劃的主要內容：年度總體經營目標、各計劃項目總體經營目標、季度和月度分解計劃（按總體）、部門分解計劃（按項目）。部門分解計劃的主要內容：分解到部門的計劃項目總體經營目標、部門季度分解計劃、部門月度工作計劃。第四條 經營計劃的制定原則（一） 以市場為導向。（二） 以銷定采、以采促銷、綜合平衡（三） 溝通協調。（四） 預算約3、束。（五） 滾動調整。（六） 評估考核。第五條 經營計劃和全面預算的關系（一） 經營計劃是公司在計劃年度內的行動綱領，又是安排季度、月度計劃的重要依據。經營計劃包括年度經營目標、年度預算目標、年度各項計劃及預算目標、月度各項計劃及預算目標、各部門月度工作計劃等內容。（二） 預算是經營計劃的一個重要組成部分。所謂預算是指公司經營活動用貨幣表示的數量計劃。經過財務部門按照財務核算的原則處理后，可以衡量公司經營活動是否能滿足公司的利潤目標。（三） 預算一方面產生于經營計劃，另一方面又要限制經營計劃的制定，即經營計劃必須滿足預算的投入產出。（四） 根據經營計劃和預算統一編制的原則，在編制經營計劃的同時4、編制各項預算，詳見XX集團預算管理制度。第六條 通過規范公司經營計劃的編制、批準、執行、總結及考核的管理過程，保證企業經營目標的實現。第七條 公司建立自上而下的計劃編制和監控體系，自下而上的匯報體系，按照計劃編制、執行、監督、考核四個環節實現閉環式管理。第八條 本制度適用于公司各類經營計劃的編制、執行和監督。第二章 經營計劃管理體系第九條 在公司經營計劃管理體系中，設計合理的董事會、公司管理層和各部門的計劃管理關系和責任關系，并持續完善。本制度中公司管理層即公司高層，具體指總裁、執行總裁、財務總監、行政總監、營銷總監、產業總監、審計總監等，其議事決策機構為總裁辦公會。第十條 經營管理計劃體系的5、組成部門（一） 董事會（二） 總裁辦公會（三） 企業管理部（四） 公司其他各部門第十一條 董事會的主要職責包括：1. 負責審定長遠發展戰略；2. 負責提出和確定年度經營目標，批準公司年度經營計劃；3. 負責審查管理層的季度和年度工作總結；4. 負責對管理層相關人員進行考核。第十二條 公司管理層的主要職責包括：1. 對董事會提出的年度經營目標進行研究討論確定可行性，提出調整建議；2. 負責向董事會提交具體年度經營計劃；3. 審核公司年度經營計劃草案、各季度、月度及各部門分解計劃；4. 審核各部門季度分解計劃及月度工作計劃；5. 對計劃執行過程進行全面地組織、指揮和監控，保證公司各項活動有序進行，6、達到計劃目標；6. 負責對董事會匯報季度和年度計劃完成情況。第十三條 各業務及職能部門的主要職責包括：1. 提供編制計劃的基礎數據；2. 提出各部門季度分解計劃和月度工作計劃草案；3. 執行各部門的工作計劃，并進行總結、分析。第十四條 企業管理部的主要職責包括：1. 經營計劃編制的組織和匯總2. 經營計劃執行情況分析3. 經營計劃執行的考核評價4. 匯總、平衡各部門工作計劃，形成公司年度經營計劃草案。第十五條 經營計劃的主要內容及編制部門（一） 企業管理部公司主要經營指標的目標（銷售收入、經營利潤、凈利、現金等），競爭策略，關鍵成功因素，面臨的主要風險，擬采取的重大措施。公司戰略研究計劃；公司7、戰略實施評估計劃；對外投資計劃（二） 財務管理部資金如何籌措；如何達到最佳資本結構；財務風險規避；現金流量如何管理；稅務規劃原則如何；如何使會計資料更能成為有效管理的工具；財務部門的人員、培訓、預算。（三） 審計監察部公司年度各項審計、督察工作開展時間、如何開展、費用預算；法律事件的處理。（四） 人力資源部公司勞動人事政策和人事管理制度的制訂情況與執行；管理人員管理能力、專業技能的開發和員工培訓的計劃制定；管理人員和業務人員梯隊建設；績效考核的組織；工資、獎金、福利、報酬分配；人力資源開發、培訓等費用預算。（五） 總裁辦企業文化、內部溝通渠道的建立；本部門的組織、發展、預算；辦公設備購置計劃;8、后勤服務水平的提高。（六） 經營部門（包括金屬事業部、房地產事業部、IT事業部等）本部門銷售計劃目標的分解（分別按產品、地區、客戶、時間分解）；實現目標的措施（廣告、銷售政策、銷售推廣活動安排、客戶關系管理、等）及進度安排；資源需求（人員、培訓、預算）。年度的重點項目部的利潤計劃、銷售額計劃；人員、培訓、預算控制等安排；財務費用如何降低，資金占用量為多少；部門內的組織結構如何確定，是否需要或如何發展長期合作伙伴。第十六條 經營計劃編制的依據1. 政治法律、經濟、社會、技術、自然等宏觀環境分析；2. 行業、競爭環境分析；3. 企業內部資源與能力分析；4. 公司總體戰略規劃；5. 業務發展規劃；69、. 職能發展規劃；7. 董事會提出的經營目標8. 以前年度公司經營計劃執行情況9. 各部門績效考核關鍵指標第三章 年度經營計劃編制第十七條 計劃期計劃期指經營計劃編制所覆蓋的經營期間和經營計劃的實際執行期。計劃期為每年的1月1日至12月31日。第十八條 年度經營計劃的編制過程包括：年度經營目標的提出，年度經營目標的討論確定，年度經營計劃草案的編制，年度經營計劃的審核、確定。第十九條 提出年度經營目標每年年底總裁辦公會啟動年度經營計劃的編制，根據公司中長期發展規劃、本年度經營計劃的執行情況和預期目標，初步提出下一年度的經營目標。第二十條 討論確定經營目標1. 下一年度經營目標由總裁辦公會下發企業10、管理部，由企業管理部向各部門傳達總裁辦公會初步提出的下年度的經營目標，并征求各部門的意見，同時企業管理部對上年度公司整體、各部門的經營信息進行收集和整理，幫助各部門確定自己的分解目標；2. 各部門結合本部門自身情況提出分解目標，提出實現目標的可能性和具體措施，匯集到企業管理部，提交總裁辦公會審議。3. 總裁辦公會審議公司內各部門對整體目標的反饋意見，最終確定年度經營目標和各部門的分解目標。第二十一條 編制年度經營計劃草案1. 總裁辦公會授權企業管理編制年度經營計劃、授權財務部編制總體預算目標草案，總裁辦公會明確計劃編制的總體要求和框架，參與過程中重大問題的明確和商討，企業管理部對計劃編制的質量11、和進度負責。2. 各部門負責編制本部門的計劃草案。3. 財務總監、財務部負責編制財務計劃、投資計劃、融資計劃等草案，并提出預算草案。4. 行政總監、人力資源部負責編制人力資源計劃草案。第二十二條 審核年度經營計劃草案企業管理部匯集各部門的計劃草案，提交總裁辦公會審核年度經營計劃草案。具體審核各項工作計劃的協調性、可行性，各項計劃之間的邏輯關系。審核通過后，提交董事會審批。第二十三條 年度經營計劃包含的內容公司年度經營目標，預計分階段目標；為實現公司業務目標各業務部門業務計劃指標；編制規范（含表式、編制說明要求）和編制進度要求。年度經營計劃報告樣板見附件1。第二十四條 對經營計劃的要求1. 年度12、經營計劃目標的確定是上下結合過程中產生的，對年度經營計劃目標的確定應按照挑戰性與現實性相結合的原則來進行。經營計劃的總體目標和各部門的分解目標都應有充分的支持理由和依據。2. 年度經營目標一經確定后，就應嚴格執行，各部門必須按照最終確定的目標按照和確定本部門的工作計劃、努力目標和相應預算。3. 對每一個經營目標，在經營計劃中一定要制定分階段子目標，同時還要制定分階段實施方案第四章 年度經營計劃審批第二十五條 年底前公司董事會審議、批準由公司總裁辦公會、企業管理部組織擬定的公司年度經營計劃。第二十六條 年度經營計劃審議公司董事會審議總裁辦公會提交的年度經營計劃，審查經營計劃的整體協調性，并對是否13、修改和修改的意圖做出具體的指示。第二十七條 年度經營計劃修改根據公司董事會提出的修改意見，總裁辦公會和企業管理部修改、完善年度經營計劃，再次報公司董事會審批。第二十八條 年度經營計劃批準由公司董事會批準年度經營計劃，并下發執行。第五章 年度經營計劃分解第二十九條 每年年底由企業管理部組織各部門采用滾動編制、逐步細化的方式對整體經營計劃進行分解，形成季度和月度的各部門分解計劃。第三十條 按季度和月度分解年度經營計劃將年度經營計劃分解成為季度和月度經營計劃。1. 企業管理部負責整體計劃的分解，并對各部門計劃進行綜合協調和平衡；2. 各部門負責各自具體計劃的分解、執行和修訂；第三十一條 各部門負責將14、季度經營計劃分解到每個月度各部門負責人負責將分解到部門的季度經營計劃分解到每個月度，形成月度工作計劃。第三十二條 審核批準公司年度經營計劃分解結果由公司總裁辦公會討論、審核各季度、各部門的分解計劃、各部門月度工作計劃，由總裁批準。第六章 公司經營計劃執行第三十三條 下達年度經營計劃每年年底前由總裁辦公會向各部門下達年度經營計劃。第三十四條 下達季度經營計劃1. 每季度前一個月的月底，各部門根據年度經營計劃、季度分解計劃、部門分解計劃，結合公司整體工作進展情況和本部門實際工作情況，提出下季度本部門工作計劃，并提交給企業管理部審核。2. 每季度前一個月的月底，企業管理部審核各部門提交的下季度工作計15、劃，根據公司整體經營計劃，調整、形成各部門季度工作計劃。3. 每季度的季度初，由總裁辦公會批準、下達下個季度經營計劃、各部門工作計劃。4. 執行計劃。各部門根據公司季度經營計劃及本部門工作計劃，著眼全局開展工作，以保證本部門工作目標和公司整體經營目標的實現。第三十五條 下達月度經營計劃1. 每月25日，各部門根據公司季度分解計劃、部門分解計劃，結合公司整體工作進展情況和本部門實際工作情況，提出下月度本部門工作計劃，并提交給企業管理部審核2. 每月月底前，企業管理部審核各部門提交的下月度工作計劃，根據公司整體經營計劃、季度經營計劃，調整、形成各部門月度工作計劃。3. 每月月初，由總裁批準、下達下16、個月度經營計劃、各部門工作計劃。4. 執行計劃。各部門根據公司月度經營計劃及本部門工作計劃，著眼全局開展工作，以保證本部門工作目標和公司整體經營目標的實現。說明：每年第1、4、7、10月的月度計劃與季度計劃同步下達執行，時間以季度計劃下達時間為準。第三十六條 調整經營計劃1. 確因客觀因素影響需要調整年度經營計劃，必須由總裁辦公會提出申請說明原因，經公司董事會討論通過后才能執行。2. 確因客觀因素影響需要調整部門季度經營計劃，必須由相應總監提出申請說明原因，經總裁辦公會討論通過后才能執行。3. 確因客觀因素影響需要調整部門月度經營計劃，必須由部門負責人提出申請說明原因，經相應總監審核，總裁批準17、執行。4. 調整年度、季度、月度計劃應當提前申請，調整某項計劃時如需同時相應調整其它有關計劃，應一并申請，以保證計劃的平衡、協調。5. 調整計劃一律以書面批復為準，在未接書面批復以前，一律按原計劃執行。第七章 計劃執行情況總結分析與考核第三十七條 撰寫分析報告公司企業管理部和各部門每季度、月度初均需對計劃的完成情況進行總結，找出差異，分析原因，提出改進措施，形成計劃完成情況的分析報告：1. 企業管理部負責對公司經營計劃的執行情況進行總結分析，形成報告。2. 各部門負責對本部門的工作計劃完成情況進行總結分析，形成報告。注：附件2提供計劃執行情況分析的樣式，各部門或企業管理部可后附具體詳細的說明。18、第三十八條 集體匯報在每月度、季度第一周的公司總裁辦公會上，企業管理部和各部門匯報上月度或上季度的工作任務完成情況，確定改進措施，明確下月度或下季度的工作重點。會議對改進措施形成決議，企業管理部負責督促各相關部門落實會議決定。第八章 附則第三十九條 本制度中的有關參數每年由公司總裁辦公會根據實際情況確定。第四十條 修改、補充本制度由公司企業管理部提出，經總裁辦公會審核批準。第四十一條 公司企業管理部負責解釋說明本制度。附件1：公司年度經營計劃報告樣板1、戰略規劃概述 年戰略規劃目標總計鋼鐵事業部房地產事業部物流事業部IT事業部銷售收入毛利費用稅息前營業收益現金流（根據實際情況增減指標）經營計劃實現的主要舉措2、各部門目標具體實施時間表目標舉措時間表（月份）負責人/部門1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月3、差異分析現有舉措目標設定目標差異差異解釋彌補差異方式5、經營計劃實施風險與規避方法主要風險風險來源規避方式（其他輔助表格）附件2：計劃執行情況分析年度計劃目標本月應達到目標本月所做工作本月實際達到目標偏差分析及整改措施偏差分析責任人整改措施階段實施計劃行動一行動二