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1、建設工程公司固定資產管理規定編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目錄1 目的和范圍41.3 適用于公司使用的符合固定資產構成的自制有形資產。42 定義42.1 固定資產是指同時具備以下特征的有形資產：43 職責43.1 企業發展管理部43.2 財會中心53.3 技術中心53.4 采購中心53.5 分（子）公司5分（子）公司資產管理部門（以下簡稱資產部門）54 采購64.1 購置計劃64.2 采購方式65 驗收76 分類及編號76.2 固定資產編號由企業發展管理部統一給出。77 建帳77.1 外購固定資產77.2 自制的2、資產設備77.3 投資者投入的資產設備77.4 投資回收、接受捐贈77.5 其他方式取得的資產87.6 技術改造88 折舊88.1 公司選用折舊方法是年限平均法。89 清查盤點910 資產處置910.1 閑置資產910.2 處置的原則910.3 內部調配1010.4 對外轉讓1010.4.4 企業發展管理部審核后，送財會中心會簽、核準。1010.5 投資1110.6 對外捐贈1110.6.3 未經批準，各單位不得擅自對外捐贈。1110.7 抵債1110.8 報廢1110.8.5 報廢資產的處理1210.9 盤虧1311 資產減值1312 資產租出1312.2 未經授權的資產設備不得隨意出租或借3、出。1312.4 原則上，所有資產設備不得實行無償方式借出和租出。1313 維修保養1313.3 月度保養計劃1413.4 二級保養1414 其它1515 考核與處罰1516 記錄1517 相關文件16附件1：固定資產管理流程圖16生產、辦公設備(固定資產類)配置申請表18（XX ZC 55-XXXX/C-2）18（XX ZC 55-XXXX/C-4）20 固定資產管理規定1 目的和范圍1.1 本規定是適用于固定資產中除土地和房屋建筑物等不動產以外的機器設備、運輸設備及其他設備的綜合管理。1.2 規范了固定資產的構成、采購、驗收、建帳、維修、處置、改造等要求和方法，確保資產更好地服務于公司的生4、產、經營、管理活動，充分發揮設備效能，取得良好的資產投資、運行效益。1.3 適用于公司使用的符合固定資產構成的自制有形資產。2 定義2.1 固定資產是指同時具備以下特征的有形資產：a)為生產商品、提供服務、出租或經營管理而持有的；b)使用年限超過一年；c)單位價值在2000元以上（含2000元）；不同時具備上述條件的作為低值易耗品或周轉材料管理。2.2 下列機械設備、工器具不論其規格大小、價值多少，均不作為固定資產，作為低值易耗品管理：a)液壓工具類、電動工具類、風動工具類、手動工具類、1000kN及以下千斤頂，1t及以下小礦車；b)75mm及以下單級離心水泵、潛水泵、軸流風機、高壓配電盤等25、.3 發動機、電動機等凡與機械設備配套成臺的，不論其功率大小，價值大小，均作為備品、配件處理。3 職責3.1 企業發展管理部 編制年度固定資產購置計劃，組織購置資產的投資論證。組織單臺或批量購置預算價在50萬元及以上資產采購招標工作。 負責公司機械設備年度維修計劃和預提大修費計劃的編制，大（項）修理的竣工驗收及費用結算的核準，大修費預提額的及時調整。 對固定資產統一編號管理，負責資產建帳、銷帳。審批固定資產處置。3.1.4 及時準確地統計各種報表，做好統計資料積累和分析工作。組織資產管理年度檢查、資產清查盤點工作。3.1.5 對各分（子）公司資產管理業務進行指導、督查和考核。3.2 財會中心 6、負責固定資產的會計核算。 負責按時向各分公司收繳固定資產折舊費，督查各分（子）公司財務部門是否按規定計提折舊。 3.2.3 根據年度財務預算計劃，負責向各分公司收繳預提大修費，并根據企業發展管理部預提大修費調整通知調整收繳額度；按照企業發展管理部核準的大（項）修理的結算額撥付款額給相關分公司。3.3 技術中心 負責組織對技術開發項目涉及需購置和改造的資產進行確認。3.4 采購中心 接受企業發展管理部的委托，落實資產的集中采購工作。 結合市場行情信息，為資產采購選型提供參考意見。3.5 分（子）公司 分（子）公司資產管理部門（以下簡稱資產部門）3.5.1.1 貫徹執行公司有關資產管理的各項規定，7、并結合本單位實際情況，制定實施細則。3.5.1.2 負責編制本單位資產需求計劃，編報購置資產的投資可行性論證報告、。接受企業發展管理部的委托，組織采購招標小組負責招標、比價、采購。組織對新購資產的驗收。3.5.1.3 負責本單位設備維修計劃的編制、實施，維修方的選擇和維修合同（協議）的簽訂，維修過程的監督檢查，竣工驗收，維修費用的結算審核，以及維修成本分析。3.5.1.4 按規定時間編報本單位閑置資產清單，提出處置申請，對批準處置的資產辦理實物交接和產權變更。3.5.1.5 按規定維護好資產臺帳，及時準確地編報各種統計報表，做好統計資料積累和分析工作。3.5.1.6 按要求對資產進行年度盤點，8、并將盤點資料提交本單位財務部門。3.5.1.7 對本單位項目部、廠隊和車間的資產管理業務進行指導、監督和檢查。同時接受企業發展管理部及其他相關部門督查和考核。 分（子）公司財務部門（以下簡稱財務部門）.1 負責對需處置的資產賬面凈值進行核定，對已購置和處置的資產進行帳務處理。.2 按規定計提固定資產折舊，分公司須按時向會計中心上繳折舊費、預提大修費及大（項）修項目單項核算。3.5.2.3 根據本單位資產部門提供的年度盤點資料，核對帳實是否一致。核對不一致的，應及時查明原因、落實責任，并按規定進行處理，以確保帳實一致。4 采購4.1 購置計劃4.1.1 各分（子）公司按當年通知要求，提出次年年度9、資產需求計劃，填寫資產設備需求計劃(記錄16.1)報企業發展管理部。4.1.2 原則上，對單價或批量達到50萬元及以上的需求，必須經投資論證。具體論證要求和操作按照公司有關機械設備管理實務中“投資論證”的要求執行。4.1.3 企業發展管理部經充分論證各單位需求后，酌情采納，編制年度購置計劃，經批準后納入企業年度預算。 技術開發項目經技術中心組織論證通過，其中需購置的固定資產按投資項目金額審批權限送批，經批準后納入年度購置計劃。4.1.5 每年7月份，各單位在計劃執行中如遇確需變更的，須書面闡述變更理由、變更計劃、預算金額等報企業發展管理部。在原計劃預算額度內的變更，由企業發展管理部審批；超出原10、計劃預算額度，須報公司領導審批；達到論證條件的同時報送論證材料。批準變更的計劃由建設公司發文下達執行。 不可預見費主要用于新訂單、新項目的開辦使用。各需求單位憑借中標通知書、合同或協議、公司文件，并填寫生產、辦公設備（固定資產類）配置申請表（記錄16.2），報企業發展管理部審核，報公司領導審批。達到論證條件的同時報送論證材料。4.2 采購方式4.2.1 采購由企業發展管理部按照集中采購和專業、區域劃分的原則分別委托采購中心或各分（子）公司實施。4.2.2 采購按照公司有關機械設備實務管理中“采購招標”的要求執行，政府有規定的按相關規定實行。4.2.3 招標、比價的結果須經過企業發展管理部確認后11、方可簽訂采購合同。5 驗收 資產驗收按照公司機械設備管理實務中有關“驗收”的要求執行。6 分類及編號6.1 公司的固定資產分類和編號執行集團公司財務會計核算辦法的相關規定。6.2 固定資產編號由企業發展管理部統一給出。7 建帳7.1 外購固定資產7.1.1 外購固定資產憑購貨發票、購貨合同、新增機械設備驗收單和試運轉記錄到企業發展管理部進行登記、編號，憑企業發展管理部開具的“設備購置款結算（預撥）聯系單”（以下簡稱撥款聯系單）到財會中心辦理撥款結算手續。資產使用單位財務部門憑核準后的發票和撥款聯系單辦理資產入賬。7.1.2 全資子公司資產部門憑購貨發票及復印件、購貨合同、新增機械設備驗收單、試12、運轉記錄到企業發展管理部辦理資產建帳手續，除費用渠道不同外，其它手續按7.1.1款執行。7.2 自制的資產設備 自制資產設備，設計書、設計圖紙、預算書（應在規定的額度內）等經本單位總工程師審批后方可制造。自制完成須經鑒定和試運轉合格后方可辦理建帳手續和正式使用。起重機械和壓力容器等特種設備，在取得政府有關部門簽發的許可證照后，方可自行制造。 自制資產設備須在財務科目“在建項目”中核算，驗收后轉固定資產。由制造單位的資產部門憑單位總工審批的自制資產設備結算資料，以結算單代替購貨發票，按7.1.1款辦理手續。7.3 投資者投入的資產設備 資產使用單位憑投資合同或協議和撥款聯系單（實際結算金額按照合13、同或協議約定的價值確定），按款辦理手續。7.4 投資回收、接受捐贈 當公司投資的聯營、合資和獨資企業因故歇業、停辦或注銷，固定資產需要回收時，由接收單位的資產部門，持公司同意該企業歇業、停辦或注銷的批文、清算小組列出的回收資產設備清單和歇業（或停辦、注銷）單位開具的轉讓發票，到企業發展管理部辦理資產設備建帳、調撥等手續。 接受捐贈的，由受贈單位資產部門，持捐贈協議到企業發展管理部辦理資產設備建帳手續。企業發展管理部、財務中心和收受單位的資產管理部門、財務部門憑固定資產調撥通知單作為固定資產增加的依據。無捐贈協議的按盤盈辦理。7.5 其他方式取得的資產 其他方式包括：非貨幣性資產交換、債務重組、14、企業合并和融資租賃等。 資產使用單位憑相關文件、協議和撥款聯系單（實際結算金額按照企業會計準則的相關要求確定的價值），按7.1.1款辦理手續。7.6 技術改造7.6.1 資產設備的技術改造，必須經過技術、經濟論證。未經批準的，不得隨意拆改，破壞機械設備性能。7.6.2 技術開發項目由技術中心組織論證；常規的技術改良由企業發展管理部組織論證。論證通過后按4.1.4款統籌安排年度計劃。7.6.3 技術改造實施前，由資產使用單位出具改造方案，填寫“資產設備改造申請表”（記錄16.3），經本單位總工程師審批后報企業發展管理部備案；大型、關鍵機械設備的技術改造需經公司總工程師審批，經批準后方可實施。7.15、6.4 特種設備改造前除按7.6.3款辦理內部審批手續外，開工前設備單位必須持施工方案等相關資料到所在地區的地、市級以上特種設備安全監察機構審核，通過后方可實施。7.6.5 經技術改造的資產設備需作技術鑒定和做好記錄，列入單機技術檔案。特種設備改造后由設備單位提請所在地區的地、市級以上特種設備安全監察機構進行驗收，合格后方準投入使用。7.6.6 資產設備經技術改造驗收，由資產使用單位提供改造結算資料，報企業發展管理部核準簽字后，按核準結算金額辦理該資產增值手續。7.7 各單位必須建立資產分戶臺帳，按規定要求逐項錄入設備資料，并及時上傳資料至企業發展管理部，以便及時正確掌握資產設備的狀況。8 折16、舊8.1 公司選用折舊方法是年限平均法。8.2 各單位財務部門應建立資產設備明細帳，按集團公司財務會計核算辦法的規定的折舊年限對資產進行折舊。8.3 資產從入賬次月起按規定提取折舊，減少的資產設備折舊提取至銷賬月份。9 清查盤點9.1 各單位每半年進行一次清查盤點工作，檢查使用、保管情況和技術狀況，核對帳、物是否相符。在清查盤點中發現問題時，不得隨意更改賬目，要及時查明原因，按規定進行處理。9.2 在清查盤點中盤盈的資產設備，由盤盈單位資產部門對具有使用價值的資產進行重新估價，并按資產的新舊程度確定入賬價值，同時填報“資產設備盤盈表”（記錄16.4）報企業發展管理部辦理新增資產建帳手續（多臺設17、備制單張盤盈表并附設備清單，清單中按表中要求內容填報）。9.3 清查盤點中發現資產設備盤虧，由資產管理單位查明原因，提出處理意見，報企業發展管理部審核，并按盤虧的要求執行。9.4 各單位要及時上報各自的盤點計劃，企業發展管理部將酌情安排有關人員監盤，并對各單位提供指導和服務。10 資產處置10.1 閑置資產 閑置資產是指連續停用半年以上或驗收后一年以上不能投產的，以及維修、使用成本過高，產生效益過低的資產。10.1.2 特殊、專用資產需經過專家論證通過后，方可作為閑置資產。 各單位于每季度第一個月的10號前將閑置資產設備清單報企業發展管理部，企業發展管理部編制“閑置資產清單”，列入閑置資產清單18、的資產作為處置的主要資源。 企業發展管理部對“閑置資產清單”適時更新。10.2 處置的原則 先滿足內部需求，后進行抵債、轉讓、報廢等。10.2.2 轉讓、報廢后實物處理的收入，原則上不得低于該固定資產賬面凈值，須通過比價招標確定處理價格。轉讓申請獲得批準前，擬轉讓價格可詢價比價確定。10.2.3 對未辦理完需要過戶等權證變更手續的資產，不予以辦理固定資產處置手續。10.2.4 對外處置資產在未辦理完資產處置手續前，不得進行實物交接。10.2.5 批量處置固定資產時，資產使用單位需提供詳細填報資產的統一編號、資產名稱、型號、原值、要求時點的凈值、殘值、購置年月、財務折舊年限、已提折舊、所在地點部19、門、技術狀況等內容的資產清單。10.3 內部調配 經企業發展管理部協調，當內部調配可能時，由需求單位提出需求報告，經企業發展管理部審批同意后，即可辦理調撥手續。調出調入雙方的資產部門和財務部門憑企業發展管理部簽發的“固定資產調撥通知單”（記錄16.5）辦理固定資產交接、銷賬和建帳等轉移手續。10.3.2 由于企業機構調整或變更隸屬關系時，隨建制轉移的固定資產，由企業發展管理部按公司有關會議、文件的精神辦理。 調配的資產如需權證變更的，由調出單位協助調入單位辦理，如已經超過政府機構規定的變更期限無法變更的，由調入、調出單位簽訂調撥協議，明確機械事故、安全、交通事故、年審配合等相關責任轉移事宜，協20、議報企業發展管理部備案。 調出的固定資產，在使用期限內的必須保持完整、技術狀況良好；接近報廢期限的應保持基本完好。原資產附屬裝置、隨機工具、備件和技術資料等，必須隨同轉移，不得拆卸、更換或借故扣押。交接后雙方應各持一份經雙方簽字確認的交接清單，存檔備查。 單機技術檔案由各單位資產部門收集、整理、填寫和集中保管，設備內部調配時由調出單位轉調入單位。10.4 對外轉讓10.4.1 未經公司公布的閑置資產原則上不得對外轉讓。閑置或高耗能的資產，資產使用單位可以提出處置申請。10.4.2 閑置資產信息公布后二個月內未能在公司內部調撥或對外進行以物抵債的閑置資產，可對外進行有償處理。由資產使用單位填報“21、固定資產 處置審批單”（記錄16.6），同時附擬轉讓價格比價表。10.4.3 申請批量轉讓時，所附資產清單中還需逐臺注明資產擬處理價格。10.4.4 企業發展管理部審核后，送財會中心會簽、核準。 資產原值1000萬元以下的資產轉讓報領導審定、批準；資產原值1000萬元以上的資產轉讓還須報董事會審批。審批后方可轉讓。 經審批后方可轉讓資產，企業發展管理部派專人積極參與各單位固定資產對外轉讓招標的實施。 對外轉讓實施后，由對外轉讓單位的資產部門憑對外出售發票的復印件及產權證變更等手續的復印件到企業發展管理部辦理轉讓處置、銷賬等手續。 對外轉讓固定資產的收入，由固定資產使用單位財務作為“固定資產清理22、”收入入賬。 經審批同意轉讓的固定資產，按國家規定需辦理控購的應辦理相關控購手續；需辦理過戶手續的必須辦理過戶手續。10.5 投資 經公司相關會議紀要、決議、文件、報告的批準決定，需要用固定資產作為投資時，由固定資產使用單位向企業發展管理部提供作為投資的固定資產清單，企業發展管理部審核完，送財會中心核準資產賬面價值。10.5.2 財會中心組織安排資產評估，企業發展管理部及相關單位配合，辦理資產評估手續，并按10.4.7款辦理轉讓手續。10.6 對外捐贈10.6.1 各單位因各種原因對外捐贈固定資產時,由資產使用單位提出對外捐贈固定資產的申請，填報處置審批單并附資產清單，詳細說明捐贈目的和捐贈對23、象等情況，經企業發展管理部審核，報請公司領導批準（審批流程按10.4.5款辦理）同意后由捐贈單位對外簽訂捐贈協議。10.6.2 固定資產交給捐贈對象后，由捐贈單位的資產部門憑對外簽訂的捐贈協議和捐贈對象的收據，到企業發展管理部按10.4.7款辦理轉讓手續。協議和收據原件送財會中心進行帳務處理。10.6.3 未經批準，各單位不得擅自對外捐贈。10.7 抵債 執行公司文件以物抵債管理規定XX CW 97-2005/B的相關規定。10.8 報廢10.8.1 資產達到或超過使用年限，且達到下列條件之一的，即應當辦理正常報廢。a） 磨損嚴重，基礎件已損壞，再進行修理已不能達到使用和安全要求的。b） 技術24、性能落后、耗能高、效率低，無改造價值的。c） 修理費用高，在使用經濟上不如更新合算的。d） 嚴重污染環境，危害人身健康與安全。e） 國家及有關部門規定不能延長使用而必須強制報廢和其他應當淘汰的。 如資產已經達到使用年限，仍可有效使用的，由資產使用單位填報資產處置審批單，申請延長使用，經企業發展管理部核實后辦理延長使用的備案。10.8.3 資產未到使用年限，而達到下列條件之一的，應辦理非正常報廢。a） 主要結構和總成嚴重損壞，無法修復使用或一次性修理費用預計超過新購價值一半以上的。b） 技術陳舊、性能下降產生大量不合格品，無轉讓價值的。c） 長期閑置，在可預見的未來不會再使用，也一直無法以物抵債25、，且無轉讓價值的。d） 污染環境，危害健康與安全，進行技術改造又不經濟的。e） 修理費用過高，在使用經濟上不如更新合算而需要報廢的。 報廢的審批和處理10.8.4.1 各單位資產部門組織技術鑒定小組出具鑒定報告，對應10.8.1和10.8.3款提出是否報廢的鑒定意見，由資產部門分類匯總后，填寫資產處置審批單，連同鑒定報告報企業發展管理部。企業發展管理部對照鑒定報告查驗實物狀況，核對帳面凈值，審核同意后，將審批單流轉至財會中心會簽審核。.2 資產正常報廢及資產原值在500萬元以下的非正常報廢報公司領導審定、批準；資產原值在500萬元以上資產的非正常報廢還需報公司董事會審批；資產原值在1000萬元26、以上的資產非正常報廢還需報控股股東審批。10.8.4.3 經過審批報廢的資產，企業發展管理部和資產使用單位的資產部門、財務部門憑審批單辦理資產設備減少。10.8.4.4 機動車輛報廢審批同意后，由車輛單位資產部門先到法定機構辦理報廢手續，留存好舊車回收證明。企業發展管理部依據交車后的“機動車輛報廢（轉籍）更新申請表”中相關存聯及舊車回收證明復印件，辦理資產減少銷賬。10.8.4.5 凡屬機械事故造成機械設備報廢的，要查明原因、明確責任，做出處理，申請報廢的同時附事故處理專題報告，報企業發展管理部確認，作為非正常報廢處理，進行報廢銷賬處理。同時按照相關機械事故管理規定進行相應處理。.6 對已達到27、報廢條件的資產應及時申請報廢，申請在未被批準前應妥善保管擬報廢資產。報廢工作于每年的五、十月的中旬至下旬各集中辦理一次。10.8.5 報廢資產的處理10.8.5.1 除報廢車輛必須按照政府機構有關規定強制回收外，其它報廢資產的處理由企業發展管理部統一管理，可由資產使用單位執行。固定資產實物處置應采取招標比價方式，處置收入應如實按“固定資產清理”收入入帳。資產使用單位應在處置后及時將“固定資產實物處置回復單”（記錄16.7）報送企業發展管理部。10.8.5.2 各單位處理報廢資產的收入，由財務部門按“固定資產清理”收入入賬。10.8.5.3 企業發展管理部不定期對報廢資產的處理情況進行檢查和監督28、。10.9 盤虧 固定資產發生遺失、被盜無望追回、法院罰沒的情況，資產使用單位應及時上報辦理資產盤虧。10.9.2 盤虧單位的資產使用部門填報資產處置審批單，并附情況調查和處理報告，企業發展管理部根據報告審核、財會中心核準后報公司領導審批。 資產原值在500萬元以下的盤虧報公司領導審定、批準；資產原值在500萬元以上資產的盤虧還需報公司董事會審批；資產原值在1000萬元以上的資產盤虧還需報控股股東審批。 批準后，憑審批單辦理資產減少手續。11 資產減值11.1 資產減值由資產使用單位每年進行減值測試，并根據測試結果提出申請，報財會中心和企業發展管理部審核，對于大型、關鍵設備或單項資產原值在2029、萬以上的資產減值還需報公司總工并組織專家論證后，報公司領導審定、批準。11.2 資產使用單位憑審批單到企業發展管理部辦理資產減值手續。12 資產租出12.1 公司授權的以資產設備租賃為主要創效手段的單位應建立可供租賃的資產臺帳，并于每年年初報企業發展管理部備案，本年內如有變動則隨時以書面報告形式上報調整。12.2 未經授權的資產設備不得隨意出租或借出。12.3 如有特殊原因確需要借出或租出資產設備，資產使用單位以書面報告的形式闡明原因以及相關協議或要求，報企業發展管理部審核批準；大型、關鍵機械設備的借出或租出須報公司總經理審批。未經審批，各資產使用單位不得擅自出租或借出資產設備。12.4 原則30、上，所有資產設備不得實行無償方式借出和租出。13 維修保養13.1 各類維修保養的執行頻次、各類機型適用的維修保養類別和保養作業項目及竣工驗收按公司有關機械設備管理實務中“維修保養定義、分類”、“維修類別和間隔期”和“典型機械設備各級保養作業項目及竣工檢驗技術要求”執行。13.2 大型、關鍵機械設備的大（項）修執行公司大型、關鍵機械設備大（項）修管理規定(XX WZ 227XXXX/A) 13.3 月度保養計劃13.3.1 分（子）公司資產部門根據設備運行記錄，按照保養間隔期編制維修保養月度計劃，并于每月10日前上報次月計劃及上月保養計劃完成情況至企業發展管理部備查。13.3.2 月度保養計劃31、由各單位資產部門具體負責執行，各分（子）公司在安排資產設備使用計劃時，必須安排好維修保養計劃，并作為施工生產作業計劃的必要組成部分，切實保證維修計劃的按時執行。企業發展管理部監督檢查。 各單位資產部門負責維修計劃的實施，如因施工生產任務原因需提前或者延期執行的，須經施工生產部門、資產部門確認。對維修不及時、維修保養不當導致機械設備損壞，按機械事故處理。13.4 二級保養 二級保養是資產設備維護運行的重要環節，二保的作業質量將作為評價各分（子）公司資產管理的一個重要依據。 公司的大型、關鍵機械設備執行強制二級保養。各資產使用單位不得無故脫保。如確因施工生產需要不能按時保養，書面報請本公司總工審批32、同意二保延期，但最遲不得超過一個二保周期。各資產使用單位應建立大型、關鍵機械設備單機檔案。 各單位應優先選擇公司內部具備相應修理資質的承修單位執行維修計劃。如公司內部單位無技術能力承擔的維修項目，確需外委修理的二級保養及年審級別的項目，須經本單位設備主管領導書面批準。 經批準外委維修的機械設備，必須簽訂規范的單機維修合同或維修協議書，明示權利和義務，同時必須維護合同（協議）的嚴肅性。在維修合同（協議）中必須明確如質保期、質保期內承修方須無償返修等條款。13.4.5 維修計劃執行過程中和完成后，執行人都要認真填寫維修記錄，維修作業記錄，由各單位資產部門審查記錄，并將有關資料納入技術檔案。13.433、.6 各單位資產部門對維修費用的統計應真實、完整，按照人工、備件材料、外委加工、管理費等分項統計。維修實績分析除計算維修評價指標、維修質量的總體評價外，還應包括對維修頻次、維修費用高發設備的原因分析、指標高低的分析、對維修管理采取的控制措施及改進意見等。建議資產設備較多的單位實行單機核算。 各單位資產部門須監督承修方對備件、輔助材料、油料的選購，加強材料管理，采取招標比價等方式獲得具有合理的市場低價、優良的產品品質及良好售后服務的材料、備件。 各單位在選擇承修方時應將承修方的價格、維修質量，應用維修新技術、新工藝、新材料的能力，維修作業效率作為重要的選擇依據。14 其它14.1 企業發展管理部34、每年牽頭組織對以前年度投資購置的主要資產設備進行投資效益評估。14.2 企業發展管理部將牽頭組織每年至少一次資產設備大檢查，排查或抽查資產設備的運行保養狀況，同時對各資產單位的資產管理工作進行評價。15 考核與處罰15.1 企業發展管理部對各單位的資產管理每季度進行抽查，對發生違規行為的單位提出要求限期整改，嚴重的單位給予通報批評（網上公示）。15.2 發生以下違規行為的，除記錄在績效考評中外，還須追加處罰:a）對未經批準擅自購置資產設備的單位，處以所購資產原值的50%罰款，最高罰款不超過10萬元；對責任單位第一責任人和分管資產的領導處以500元至1000元處罰。購置的資產按盤盈辦理。b）對資35、產設備維修不及時、維修保養不當，造成資產設備嚴重脫保，帶病作業，造成隱患的，除對資產管理單位處予以警告、通報批評外，還將暫緩該單位對同類型資產的采購。c）對固定資產管理混亂，造成資產非正常報廢、盤虧的單位，除令其限期整改外，并對該單位按該資產原值的10%30%的處罰，最高罰款不超過10萬元；對責任單位第一責任人和分管資產的領導處以1000元至2000元處罰。d)違規處置資產設備，造成資產損失的，按盤虧處理。16 記錄16.1 資產設備需求計劃（XX ZC 55-XXXX/C-1）16.2 生產、辦公設備(固定資產類)配置申請表（XX ZC 55-XXXX/C-2）16.3 資產設備技術改造申請36、表（XX ZC 55-XXXX/C-3）16.4 資產設備盤盈表（XX ZC 55-XXXX/C-4）16.5 固定資產調撥單（XX ZC 55-XXXX/C-5）16.6 固定資產 處置審批單（XX ZC 55-XXXX/C-6）16.7 固定資產實物處置回復單（XX ZC 55-XXXX/C-7）17 相關文件 機械設備管理實務附件1：固定資產管理流程圖。200 年資產設備需求計劃（XX ZC 55-XXXX/C-1）填報單位：填表時間：序號設備名稱技術性能要求預計單價（元）數量預算（元）其中更新（臺）采購時間節點推薦型號OR規格擬使用的單位/部門123456合計：主管領導：部門負責人： 37、說明1、更新的設備附表說明。2、新增資產請另附本單位目前相同或相近資產的使用狀況說明。3、技術性能要求是資產采購的依據，必須填寫詳實。 4、采購時間按季度為單位，如有特殊情況，另標注。生產、辦公設備(固定資產類)配置申請表（XX ZC 55-XXXX/C-2）申請單位： 申請時間： 年 月 日序號設備名稱推薦的型號配 置 要 求預計單價數量合價公司資產主管部門審核 合計：申請單位及負責人(簽章)備注：聯系人：電話：年 月 日分管領導審核年 月 日總經理審定年 月 日董事長批準年 月 日 說明：1、本表用于新建項目的資產配置申請及年度計劃外的資產購置申請。 2、新建項目的情況及申請的原由在備注蘭38、注明。 3、配置要求是資產采購的依據，必須填寫詳實；資產采購以現行的通用配置為準，如需要高配置的請在備注中說明緣由。資 產 設 備 盤 盈 表（XX ZC 55-XXXX/C-4）單位（公章）： 年 月 日設備編號臺 數原 值設備名稱折舊年限已提折舊型號規格已用年限凈 值盤盈原因資產部門負責人財務部門負責人分管經理意見公司資產主管部門公章： 日期：公司財務主管部門公章： 日期： 辦理資產減少、銷帳手續企業發展管理部、資產處置單位查看實物，評定擬抵債，報財會中心企業發展管理部需權證變更的辦理變更手續資產處置單位附件： 固定資產管理流程圖企業發展管理部編報年度購置計劃送審董事會分（子）公司招標比價企業發展管理部核準企業發展管理部組織合同會簽采購中心招標比價企業發展管理部核準采購中心組織合同會簽根據實際情況委托采購不同意，企業發展管理部再修訂，重新送審不納入計劃，不執行單價或批量達到50萬元的需求進行論證投資論證小組/設備需求方如需處置資產，執行固定資產處置流程，處理收入交財務企業發展管理部、分（子）公司維修管理分（子）公司、企業發展管理部進入使用管理流程分（子）公司建帳企業發展管理部驗收分（子）公司發文執行企業發展管理部編報年度資產設備需求計劃分（子）公司