午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、家電生產(chǎn)企業(yè)供應(yīng)商往來賬核對管理規(guī)定編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 供應(yīng)商往來賬核對管理規(guī)定制度正文目錄：目 錄頁次1、目的12、范圍13、名詞解釋14、職責(zé)15、作業(yè)內(nèi)容16、注意事項47、附件4總裁審批管理研究室審核撰寫人1. 目的：為保證各公司與供應(yīng)商往來賬務(wù)記錄的完整、準(zhǔn)確，各管理部門能及時掌握各分部與供應(yīng)商往來賬務(wù)的實際情況，特制定本規(guī)定。2. 范圍：2.1適用范圍：本規(guī)定適用XX電器各分部財務(wù)部、采銷部門。2.2發(fā)布范圍：XX投資（XX電器）各中心、各部門；各分部3. 名詞解釋：往來帳：為本規(guī)定的往來賬2、款具體指的是“應(yīng)付賬款（代銷商品款）、應(yīng)收降價款、應(yīng)收退殘款”，其他應(yīng)收款項不在此列。4. 職責(zé)： 無5. 作業(yè)內(nèi)容：5.1日常結(jié)款的往來賬核對5.1.1對賬要求A 代銷商品每月結(jié)款前必須核對清楚“代銷商品款”余額，否則禁止支付貨款；B 經(jīng)銷商品每次結(jié)款前必須核對該批商品的入庫明細(xì)，包括商品名稱、規(guī)格、數(shù)量和金額，核對無誤后才可繼續(xù)結(jié)算貨款。5.1.2往來賬款的核對：結(jié)算人員在每次結(jié)款時需要與供應(yīng)商核對清楚相關(guān)往來款項，根據(jù)公司目前商品的結(jié)算情況（經(jīng)銷商品按賬期依據(jù)進(jìn)貨的批次結(jié)算貨款，代銷商品按照結(jié)算期的實際銷售進(jìn)行結(jié)款），分經(jīng)銷和代銷兩部分分別進(jìn)行核對。5.1.2.1經(jīng)銷商品A. 經(jīng)銷商品需3、要核對“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)收降價款”、“應(yīng)收退殘款”三項內(nèi)容；B. 核對“應(yīng)付賬款”時應(yīng)結(jié)合財務(wù)的“商品入庫單”結(jié)算聯(lián)內(nèi)容相符，審核商品的入庫價格與廠家的供價是否一致；C. 核對“應(yīng)收降價款”時應(yīng)結(jié)合銷售部的“調(diào)價通知單”、“廠家確認(rèn)函”，應(yīng)仔細(xì)審核所調(diào)商品的規(guī)格型號、價格及數(shù)量。5.1.2.2代銷商品A. 代銷商品主要核對結(jié)算期內(nèi)的“代銷商品款”，結(jié)算期內(nèi)的實際銷售數(shù)量及金額；B. 代銷商品的核對依據(jù)有：業(yè)務(wù)的“進(jìn)貨申請單”、廠家的“送貨同行單”、庫房的“入庫單”、財務(wù)的“商品入庫單”結(jié)算聯(lián)；C. 業(yè)務(wù)的“進(jìn)貨申請單”、廠家的“送貨同行單”、庫房的“入庫單”三單應(yīng)該相互核對，保證與財務(wù)的“商品4、入庫單”結(jié)算聯(lián)內(nèi)容相符，以保證入庫商品的規(guī)格型號、數(shù)量、金額等無誤。5.2定期與供應(yīng)商往來賬務(wù)的核對5.2.1往來賬務(wù)的核對時間：各分部與供貨商應(yīng)按季度對賬；5.2.2往來賬務(wù)核對涉及內(nèi)容：應(yīng)付賬款；應(yīng)收降價、應(yīng)收退殘款； 5.2.3往來賬務(wù)的核對方法：A. 按各分部的工作安排整理填寫“往來賬務(wù)對賬函（附件7.1）”，并在每季賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)后的第七個工作日之前向供應(yīng)商發(fā)出；B. 當(dāng)結(jié)算人員收回經(jīng)供應(yīng)商財務(wù)確認(rèn)簽字蓋章后的對賬確認(rèn)函,按供應(yīng)商回函所記載的數(shù)據(jù)分類整理，并將回函存檔備查。5.2.4回函中往來賬務(wù)差異的核對及賬務(wù)核對情況的報告：A. 對供應(yīng)商回函中所載數(shù)據(jù)與公司數(shù)據(jù)存在差異的，由各分部根據(jù)5、實際工作情況與供應(yīng)商聯(lián)系對賬事宜，在季度終了后的第一個月20日前必須將有差異的賬務(wù)核對清楚，找出詳細(xì)原因并與供應(yīng)商協(xié)調(diào)解決；B. 賬務(wù)核對完畢各分部按往來賬務(wù)的核對情況，如實填寫“XX電器（ ）分部第*季度往來賬務(wù)核對匯總表（附件7.2）”及“XX電器（ ）分部第*季度往來賬務(wù)核對明細(xì)表（附件7.3）”，兩表經(jīng)本分部財務(wù)經(jīng)理、結(jié)算主管簽字確認(rèn)后，于季度終了后的第一個月25日前一同上報總部財務(wù)中心資金管理部；C. 結(jié)算會計在編制往來賬務(wù)核對匯總表及明細(xì)表時，將供應(yīng)商按品類進(jìn)行羅列，按供應(yīng)商回寄的函件及對賬后的結(jié)果，簡明扼要的說明差異存在的原因及賬務(wù)核對后的處理結(jié)果，不能自行處理的應(yīng)及時向上級報告6、，說明問題的詳細(xì)情況及合理的建議。5.2.5賬務(wù)差異及遺留問題的解決方法：A. 在與供應(yīng)商往來賬務(wù)的核對中，因未達(dá)賬項造成的差異，按正常時間入賬，不需進(jìn)行具體的賬務(wù)調(diào)整；B. 在賬務(wù)核對中發(fā)現(xiàn)的因公司會計人員賬務(wù)數(shù)據(jù)錄入造成的差異，如：供應(yīng)商名稱、品類；商品數(shù)量、價格等，由往來賬務(wù)核對會計填寫“XX電器（ ）分部往來賬務(wù)修正申請單（附件7.4）”，報本分部結(jié)算主管、財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)后，發(fā)送相關(guān)系統(tǒng)錄入員按審批結(jié)果于財務(wù)系統(tǒng)中給予更正；C. 因采購人員采購批單價格錯誤造成的差異，由采購人員重新填寫采購批單，報采購經(jīng)理、總經(jīng)理等按授權(quán)審批，審批后的單據(jù)交財務(wù)部相關(guān)人員憑以進(jìn)行賬務(wù)處理；D. 在賬務(wù)7、核對中查明了詳細(xì)原因，但未與供應(yīng)商達(dá)成一致處理意見的，由對賬會計持“往來賬務(wù)核對明細(xì)表”通知采購人員盡快協(xié)調(diào)辦理；E. 分部采購人員未能及時協(xié)調(diào)解決或不能解決的，由分部結(jié)算會計匯總填寫“XX電器（ ）分部遺留問題及往來差異處理申報明細(xì)表（附件7.5）”，并在申報表中給出合適的處理建議和方法。申報表報經(jīng)分部結(jié)算主管、財務(wù)經(jīng)理、采購經(jīng)理、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，報總部采購中心總（副總）經(jīng)理、資金管理部部長、財務(wù)中心總（副總）經(jīng)理審核批復(fù)；F. 各分部采購人員或結(jié)算會計根據(jù)各級領(lǐng)導(dǎo)審核批復(fù)的處理申報表，對往來款項中存在的問題及差異給予調(diào)整及跟進(jìn)。5.2.6往來賬務(wù)核對的控制辦法：A. 在各分部定期的往來賬8、務(wù)核對后，對所有相關(guān)賬務(wù)應(yīng)做到即對即止。即在每次賬務(wù)核對后，雙方財務(wù)人員應(yīng)對當(dāng)前賬務(wù)做到清楚明了，對所存在的差異以清單詳細(xì)列示備查（由各分部會計人員根據(jù)對賬情況自行制作），在下一次賬務(wù)核對時憑本次的差異清單即可對前期賬務(wù)一目了然；B. 各級領(lǐng)導(dǎo)在“處理申報明細(xì)表”的審核中，可于表中相關(guān)欄內(nèi)簡要說明處理建議或方法，各分部按其審核批復(fù)后的最終結(jié)果進(jìn)行差異調(diào)整或處理；C. 經(jīng)批復(fù)由其他分部協(xié)作解決的，由分部采購人員與協(xié)作分部人員聯(lián)系跟蹤相關(guān)情況，得以解決的必須及時通知財務(wù)部門進(jìn)行內(nèi)部往來賬務(wù)的處理；D. 對于差異問題按批復(fù)辦法給予確認(rèn)，而供應(yīng)商不予承認(rèn)的相關(guān)款項，各分部不得擅自調(diào)整其賬務(wù)，各分部結(jié)算9、部應(yīng)暫時停止對該供應(yīng)商貨款的支付，直到采購人員按批復(fù)意見與供應(yīng)商協(xié)調(diào)一致后方可恢復(fù)對供應(yīng)商貨款的結(jié)算；E. 供應(yīng)商不按期寄回對賬函或與供應(yīng)商預(yù)約對賬供應(yīng)商不予理會的，各分部結(jié)算部必須暫停與該供應(yīng)商往來款項的結(jié)算，由采購人員協(xié)調(diào)解決雙方核對賬務(wù)后才能恢復(fù)辦理結(jié)算；F. 因采購人員采購批單價格錯誤造成的差異，采購人員須在2天內(nèi)重做批單給予糾正，采購人員不予糾正的，該筆貨款不得予以結(jié)算，并可采用恰當(dāng)?shù)姆绞较虿少徔偙O(jiān)、分部總經(jīng)理進(jìn)行反映，要求采購人員及時糾正，直至采購人員制作批單予以糾正后，方可恢復(fù)對該供應(yīng)商貨款的結(jié)算。6.注意事項：6.1所有結(jié)算人員應(yīng)該結(jié)合目前商品管理系統(tǒng)的實際情況認(rèn)真、仔細(xì)的核對10、同供應(yīng)商的往來款項，保證往來款的準(zhǔn)確無誤，及時對供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)款。對核對中出現(xiàn)的問題應(yīng)及時查明原因進(jìn)行處理。6.2往來賬務(wù)對賬函的填寫要求及注意事項6.1.1填寫的各項內(nèi)容必須以打印形式填寫，禁止手寫；6.1.2小寫金額前必須添加封號“￥”，小寫金額后必須填寫大寫金額；6.1.3大小寫金額必須頂頭，不能留有空隙；6.1.4空白項應(yīng)以“無”標(biāo)注。6.3對于發(fā)出的季度對賬函可以以傳真件形式收回，但年度往來賬務(wù)確認(rèn)函的原件必須保證全部在次年2月25日前收回。6.3收回的經(jīng)供應(yīng)商確認(rèn)簽字蓋章的季度對賬函和年度往來賬務(wù)確認(rèn)函，應(yīng)按供應(yīng)商回函所 記載的數(shù)據(jù)分類整理，并由結(jié)算組將回函存檔備查，視同公司重要文件管理。7.附件：7.1往來賬務(wù)對賬確認(rèn)函 7.2往來賬務(wù)調(diào)節(jié)明細(xì)表7.3XX電器（ ）分部第 季往來賬務(wù)核對匯總表7.4XX電器（ ）分部第 季往來賬務(wù)核對明細(xì)表7.5XX電器（ ）分部往來賬款賬務(wù)修正申請單7.6XX電器（ ）分部遺留問題及往來差異處理申報明細(xì)