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1、房地產公司工程預決算審批工作程序管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目錄一、工程預結算管理及審核作業指引二、預算審批工作程序三、決算審批工作程序四、工程結算審批工作程序五、工程結算審批工作程序六、付款審核審批工作程序七、 付款控制程序八、工程尾款支付工作程序九、 零星水電預（結）算工作程序十、關于工程項目竣工結算進行社會審價的聯合操作程序一、工程預結算管理及審核作業指引1. 目的為加強xx集團所屬各房地產公司工程預結算的規范化管理，結合工程造價形成的特點，通過合理地確定工程造價及有效地控制工程造價而提高工程預結2、算工作的效益，制定本管理辦法。2. 適用范圍沈陽xx房地產開發有限公司所有工程的預算及結算的編制、審核工作；工程實施過程中發生的變更、簽證、索賠等需確定費用的審核工作。3. 術語和定義（1）預算即施工圖預算，指根據施工圖紙計算的工程量、施工組織設計和雙方合同規定采用的工程預算定額、單位估價表及各項費用的取費標準、建筑材料預算價格、建設地區的自然和技術經濟條件等資料，進行計算和確定單位工程或單項工程建設費用的經濟文件。（2）結算指工程竣工驗收后，根據合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價相關的資料編制的最終工程造價文件。4. 職責（1） 成本管理部成本管理部是工程預結算工作的主要職能部門，對工程預3、結算的編制審核工作負主要責任。負責組織主體工程預算的編制和審核工作。負責工程預算和結算的復審工作，確保其準確性。根據結算完的工程提出成本管理建議。（2） 項目經理部負責提供預算工程的工程進度安排資料、施工組織設計等相關資料。負責主體工程以外預算的編制和審核工作，并報成本管理部復核。負責核實簽證工程量，并負責工程設計變更和簽證費用的審核，2萬元以上的簽證和5萬元以上的設計變更必須報成本管理部復核。負責督促施工單位上報工程結算書，并收集完整、合格的結算資料，負責審核確認預、結算資料的真實性和準確性。負責組織工程結算的編制和審核。負責填報竣工時的工程竣工結算工作交接單和工程結算定案單。將工程結算資料4、移交成本管理部復核。（3） 設計部負責提供方案、有效的施工圖紙及其它相關資料。負責審核批準設計變更。（4） 工程管理部負責向項目經理部進行招標文件、投標書、中標通知書、其它與招投標相關文件、合同條件等資料的交底工作，詳見工程合同交底作業指引。5. 工作程序（1） 工程預結算工作的一般規定 施工圖預算可本公司自行編制，也可以委托造價咨詢機構編審；委托的機構必須已經過政府有關部門認可且具備乙級以上（含乙級）資質證書。 委托造價咨詢機構編制工程預結算，在造價咨詢委托合同中應明確要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋實際含量的詳細計算書）及與承包單位核對后的預結算資料，并同時提供與承包單位的核對差異情況5、說明。 工程預結算負責部門應整理齊全工程預結算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準確，并指定專人負責進行分類、裝訂、存檔；工程預結算工作的必備資料主要包括：材料價格（政府指導價格、市場價格、甲供材料、限價材料通知書）；招標、投標文件等確定合同價格的文件（包括中標單位的投標書、雙方達成一致的預算書等）；工程合同（包括合同審批表）；施工組織設計方案、施（竣）工圖、圖紙會審記錄、監理日記；雙方確認的所有工程(包括變更、簽證)的預算書；工程竣工驗收資料（工期或者質量未達到合同要求的項目應提供相應的明確責任的說明）； 其他與工程結算相關的雙方確認的協議、備忘錄等。 工程預結算的劃分按照xx6、集團房地產企業成本核算指導進行，共劃分為建設項目的開發前期準備費、主體建筑工程費、主體安裝工程費、社區管網工程費、園林環境工程費、配套設施費。編號由成本管理部按照成本管理軟件相應編號規則進行編號。（2） 工程結算注意事項 工程結算工作交接單各項內容必須填寫完整； 工程結算工作交接單中工程質量必須達到合同規定級別； 工程結算工作交接單中明確存在合同外增減工程，需有項目部或設計部相關人員簽字，并至少有相應部門經理簽字，審批權限按現場簽證和設計變更權限處理； 現場簽證和設計變更單順序號不連貫、公章及簽字不全，無施工后完成情況不得作為結算書附件參與結算； 在結算工作進行前，成本人員應至少閱讀一遍合同，7、重點復核：工程內容、水電費、結算方式、結算時間、質保金、工期和質量獎罰等； 對提供工程結算文件中存在易產生岐意、表示不清晰的文件，退回經辦人； 結算單價在合同中有規定的，則按合同規定執行；結算單價在合同中未規定的則參照定額和市場合理低價進行確定（3） 非主體建筑安裝工程預算編制及審核程序 設計部提供詳細的施工圖，項目經理部結合現場實際情況確定施工方案，承包方編制工程預算書，由項目經理部成本組負責編制及審核預算，項目經理部經理批準，10萬元以上的預算須成本管理部經理批準。 工程預算確定后，成本審核人員應在審核后的預算書封面上簽字，并申報成本管理部復核和批準。 工程預算價經公司批準后，項目經理部、8、工程管理部依據審定價簽定工程施工合同，并將審定后的工程預算做為合同附件。（4） 主體建筑安裝工程預算編制及審核程序 設計部提供施工圖，項目經理部結合現場實際情況確定施工方案，承包方編制工程預算書。 主體建筑安裝工程預算由咨詢公司按施工圖紙、施工組織設計、相關合同編制并審核施工圖預算。 咨詢公司確定工程預算后，成本管理部復核完畢，送項目經理部成本組存檔。（5） 非主體建筑安裝工程結算編制及審核程序 項目經理部工程組出具工程結算工作交接單并匯總竣工結算資料； 項目經理部成本組確認竣工結算資料； 項目部成本組審核完畢(含內部復審)，填寫工程結算定案單(填寫要求見附表一)。送項目經理部經理復核、簽字；9、 10萬元以上結算需報送成本管理部經理復核、簽字； 所有結算均由財務總監復核、簽字； 所有結算均由法人代表(授權人)批準；（6） 主體建筑安裝工程結算編制及審核程序 項目經理部工程組出具工程結算工作交接單； 項目部成本組匯總竣工資料并確認；竣工資料包括：工程預算，承包方所報結算，備忘錄，竣工圖，現場簽證，設計變更等合同規定可作為結算依據的資料； 項目部成本組將工程結算資料確認單提供給咨詢公司；咨詢公司根據以上資料，編制并審核主體建筑安裝工程結算； 項目部成本組對咨詢公司審核后的結算進行復審；復審后填寫工程結算定案單(填寫要求見附表一)； 工程結算定案單依次送項目經理部總經理、成本管理部經理、財10、務總監復核并簽字； 工程結算定案單最終由公司法人代表(授權人)批準；6. 支持性文件合同管理程序工程成本管理程序圖紙管理作業指引工程合同交底作業指引工程現場簽證管理作業指引成本管理軟件操作指引附表：工程結算定案表工程名稱工程名稱全稱、專業開工日期合同開工時間竣工日期按結算申請時間保修截止日期統一寫“見保修合同”或“合同有關保修條款”合同價格如果一份合同幾個單體只有一個合同價，按建筑面積攤各自單體合同價送審造價施工單位送審價結算造價復審造價（此造價為該工程不含各類扣款的完全造價）建筑規模可以描述清楚規模如：m2 、m、個等取費標準按施工合同增減造價下調為：-上調為：+單位造價造價 / 建筑規模質11、保金按合同百分比工程造價結算造價拆分按成本管理軟件口徑拆分至期科目施工單位1請核對公章是否與施工合同公章完全一致 2請施工單位填寫“同意此結算價” 3請施工單位填寫：經辦人姓名、時間、聯系電話建設單位1 本結算依據如：*施工圖紙 變更單 簽字單 實際測量 包死價。2 本結算依據合同編號。3 本結算依據定額、取費級別.4 質保金：是否扣除、數值。5 水費、電費：是否扣除、扣除方式、數值。6 配合費：是否需扣除、數值。7 審核人：簽名、時間項目總經理。財物總監。法人代表。備注1. 如有扣款等問題需特殊說明一定填寫。2. 其它需補充備注說明的事宜。二、預算審批工作程序1、 目的貫徹xx工程預結算管理12、辦法的精神，符合預算要求，使預算審批規范化、預算資料完整化，為結算工作提供依據。2、 適用范圍勘察設計、土建安裝工程、裝修工程、環境綠化、零星工程、配套工程、三方施工合同等工程類預算； 3、 操作程序（1） 分類：按預算的用途分內部使用：自行編制，指導選材、施工，與目標成本作對比分析；按預算作包干價使用：此類預算按編制與核對單位的不同分三種情況：成本管理部自行編制，自行核對；委托造價咨詢公司編制，成本管理部自行核對；委托造價咨詢公司編制以及核對。（2）作內部使用自行編制的預算審批流程成本管理部經辦人收集圖紙、合同（零星工程委托單），根據圖紙計算工程量，并按議定的取費級別、工程類別、材料價格的計13、取方法編制預算； 成本管理部預決算工程師內部互審；交成本管理部經理審核；經辦人把審核后的金額，按“xx集團房地產成本核算指導”的費用分類方法進行拆分，報部門成本管理崗錄入預算匯總表（或錄入成本管理軟件）；并復印預算書給相關部門作參考資料；（3）按預算作包干價使用，自行編制、自行核對的預算審批流程成本管理部經辦人收集圖紙、合同（零星工程委托單）根據圖紙計算工程量，并按議定的取費級別、工程類別、材料價格的計取方法編制預算； 交成本管理部經理審核；督促施工方上報預算，并與對方預算員核對；核對完畢，交成本管理部預決算工程師內部互審；交成本管理部經理審核；并決定是否需要委托社會造價咨詢公司審核（原則上超14、過50萬元的施工圖包干預算需要外送審核）； 交財務總監審核，如總造價超過10萬元，需總經理審核；經辦人把審核后的金額，按“xx集團房地產成本核算指導”的費用分類方法進行拆分，報部門成本管理崗錄入預算匯總表（或錄入成本管理軟件）；并復印預算書給相關部門作參考資料；（4）按預算作包干價使用，外委編制，自行核對的預算審批流程成本管理部經辦人收集圖紙、合同（不便提供的合同要有摘要）交委托的造價咨詢公司，并出具書面的編制要求； 成本管理部經辦人在編制過程中不定期對造價咨詢公司的編制工作進行檢查；造價咨詢公司移交計算底稿、預算書，成本管理部經辦人對移交的資料進行審核，如不符合要求，則退回造價咨詢公司整改；15、督促施工方上報預算，并與對方預算員核對；核對過程如發現與咨詢公司編制的預算有較大出入，應與咨詢公司及時溝通。 核對完畢，交造價咨詢公司確認，然后交成本管理部預決算工程師內部互審；交成本管理部經理審核；交財務總監審核，如總造價超過10萬元，需總經理審核；經辦人把審核后的金額，按“xx集團房地產成本核算指導”的費用分類方法進行拆分，報部門成本管理崗錄入預算匯總表（或錄入成本管理軟件）；并復印預算書給相關部門作參考資料；（5）按預算作包干價使用，外委編制、外委核對的預算審批流程成本管理部經辦人收集圖紙、合同（不便提供的合同要有摘要）交委托的造價咨詢公司，并出具書面的編制要求； 成本管理部經辦人在編制16、過程中不定期對造價咨詢公司的編制工作進行檢查；造價咨詢公司移交計算底稿、預算書，成本管理部經辦人對移交的資料進行審核，如不符合要求，則退回造價咨詢公司整改； 成本管理部經辦人督促施工方上報預算，對上報預算進行留底存檔；組織咨詢公司與施工方核對預算；咨詢公司與施工方核對完畢，成本管理部經辦人應對核對的預算進行初審；交成本管理部預決算工程師內部互審；交成本管理部經理審核；交財務總監審核，如總造價超過10萬元，需總經理審核；經辦人把審核后的金額，按“xx集團房地產成本核算指導”的費用分類方法進行拆分，報部門成本管理崗錄入預算匯總表（或錄入成本管理軟件）；并復印預算書給相關部門作參考資料；三、決算審批17、工作程序1、 目的確保結算正確、符合規定及工作程序，并做到結算資料完整，以備查閱，確保第一時間正確解決問題。2、 范圍所有經預算部結算的工程結算。3、 職責按各項工作程序及規定認真仔細的審核所有結算資料并保持結算資料完整，做好存檔工作，為結算付款提供依據。4、 程序（1）檢查工程部上報結算資料是否完整，是否具備結算條件。有合同的工程必須附上合同文本一份。竣工圖一套。有設計變更的必須經設計部經理簽字。簽證變更必須經工程部經理簽字認可（見工程簽證管理辦法）。結算書一份。按結算審批表要求填妥每一欄目。（2）具備以上條件的，方可予以結算，經預算部審核結算，預算部經理簽字同意后，上報分管副總審批。（3）18、分管副總審批同意后，由預算部保留原件存檔，復印件交主管工程師開付款申請單，今后該復印件由財務部做成憑證存檔。（4）將結算金額、優良率填入相應付款臺帳，為結算付款提供依據。（5）做好存檔，以便查閱。5、 相關文件：關于工程施工、設計委托、設備采購項目的結算程序設計變更、簽證管理程序項目土建預結算管理工作程序項目安裝預結算管理工作程序關于零星土建預結算管理工作程序關于零星安裝預結算管理工作程序室外總體預結算管理工作程序維修工程預結算管理工作程序招投標管理程序關于零星土方工程暫行操作程序關于建筑垃圾清運及土方工程的暫行管理程序關于點工簽認的管理程序6、本程序文件應發放到工程部、預算部全體人員。四、工19、程結算審批工作程序1、 目的貫徹xx工程預結算管理辦法的精神，符合結算要求，使結算審批規范化、結算資料完整化，為清算付款提供依據。2、 適用范圍勘察設計、土建安裝工程、裝修工程、環境綠化、零星工程、配套工程、甲供料(含三方訂貨合同)結算等工程類結算3、 操作程序（1） 檢查結算資料 主辦人在上報結算前應先檢查結算資料是否完整，是否具備結算條件。合同文本復印件一份。（若無合同，則提供零星工程委托單原件）竣工圖原件1套。工程竣工驗收證明單原件。由內部設計的零星工程，需提供設計部經理簽字認可的設計文件原件。符合公司相關規定的簽證變更單原件。施工單位上報的結算書1份。有甲供（三方合同）材料的工程，必須20、提供有領用單位簽字的甲供（三方合同）材料領料匯總表。有扣款的工程，必須提供有效的扣款單。（2） 辦理流程：主辦人按項目工程結算審批表要求填寫“主辦部門職責及意見”一欄后報部門負責人審批。 部門負責人審批完由部門文件管理員登記后送成本管理部。成本管理部經辦人主審結算，并注意總包管理配合費，甲供（三方合同）材料的采購保管費計算；審核后交部門內部互審，然后再交部門負責人審核。成本管理部審核結算后上報財務總監審批；結算造價超過10萬元的需總經理審批。（若結算總價超出原預算價的20%，成本管理部應提供“造價分析”。） 若該項目須送社會審價機構審計，則應把社會審價機構提供的審定單作為結算附件上報財務總監審21、批；結算造價超過10萬元的需總經理審批。 財務總監或總經理審批同意后，下發成本管理部。成本管理部經辦人員把與本結算相關的資料整裝成冊，交文檔管理員統一編號后保管，便于共享。 成本管理部經辦人員把審核后的金額，按“xx集團房地產成本核算指導”的費用分類方法進行拆分，報部門成本管理崗錄入結算匯總表（或錄入成本管理軟件）；結算封面復印件交主辦人辦理付款申請。（3） 核對情況 成本管理部配合財務管理部與合作方核對付款情況，對付款情況復雜（如總承包）的合同填寫竣工結算造價協議清單。并注意計算提前支付部分的利息以及工期、質量、安全獎罰。（4） 支付款項按合同要求及保修實施情況支付保修款或質量保證金。五、付22、款審核審批工作程序1、 目的杜絕錯付、超付，以確保工程進度、控制成本。確保第一時間正確解決問題。2、 范圍（1）工程款的審核審批（預付款、進度款、結算款）。（2）設備款的審核審批。（3）設計款的審核審批。（4）保修金的審核審批。（5）零星工程款的審核審批。（6）登記臺帳。3、 職責嚴格執行合同條款、公司的規定和管理程序，仔細審核已付款情況，即時做好臺帳，加強各流轉部門信息傳遞，合理安排付款時間，保障工程進度。4、程序（1）審核主管工程師上報的“付款申請單”以及所附資料，若發現資料不符合工程付款手續管理程序即退回并說明所缺資料、內容。（2）審核按照合同條款，仔細審核每項付款。深入工地現場，了解工23、程進展，在付款時做到心中有數。與項目主管工程師保持良好溝通。及時做好臺帳，嚴格核對“已付款”，杜絕超付。加快各部門審批程序，做好解釋工作，對財務部提出各種工程進展問題，做到有問必答。合理安排如每筆付款，做到急事急辦，絕不拖延時間，影響工期。做好發放支票、收齊發票工作。（3）付款審批流程 該流程基本同“合同審核審批流程”。 主管工程師上報付款申請單 工程部經理同意 預算部該項目主辦人審核簽字 預算部經理同意 分管副總同意 預算部登記 財務部同意 總經理審批同意 財務部開支票 預算部安排付款、領用支票、登記臺帳 主管工程師領用支票，返回發票。（4）各類付款審核工程預付款審核：預付款=合同金額預付%24、工程進度款審核：由施工單位編制上報，工程部主管工程師簽署意見的已完工程進度報表，經預算部審核，雙方確認，并核對有關合同條款無誤。工程進度款=合同金額已審核進度%檢驗是否超付：工程款不超付：合同金額-合同金額已審進度%-已付金額合同金額（1-下浮%）（1-保修金%）工程結算款審核：根據預算部已審核工程結算。工程結算款=結算總價-下浮價-保修金（或扣留金額）-預付款-進度款-甲供料款-扣款。保修的審核：（見工程保修金使用辦法）在合同規定之保修期滿后，經物業公司核實無質量問題時方可辦理。保修金=（結算價-下浮價）保修%-扣款設備款的審核：材料設備款的支付，主辦人必須附上相應送料單、入庫單、施工單位領25、用單及材料設備發票，再根據合同審核支付，工程結束后，按實結算，若發生新增加材料設備，必須經設計部簽認后給予結算。零星工程款的審核：零星工程即無合同的工程按實結算后給予付款。零星工程款=結算金額-（1-優良率）2%-扣款。5、相關文件：付款申請表。工程付款手續管理程序。保修金使用程序。6、本程序文件應發放到工程部、預算部全體人員及物業公司。 七、 付款控制程序1、 目的確保及時、準確向分供商付款。2、 范圍 本程序適用于：（1）工程款的審批、支付。預付款、進度款、結算款（保修金）（2）材料、設備款的審批、支付。（3）設計費的審批、支付。3、 職責（1）項目主辦人根據進度、質量狀況及合同提出付款書26、面申請。（2）項目主管經理負責復核付款申請并簽署意見。（3）預算部經理復核付款申請并簽署意見。（4）項目分管副總負責審核付款申請并簽署意見。（5）財務主管經理負責審核付款申請并簽署意見。4、 程序（1）付款申請項目主辦人依據合同、進度及質量狀況確定是否申請付款。項目主辦人按以下內容填寫付款通知單和付款申請單（試行）并交項目主管經理復核。 付款緣由。 質量及進度狀況。 已付款、扣款及本次付款金額。 隨付款申請單（試行）提交預算所需資料。（2）項目主管經理復核： 主管經理對照合同、進度、質量狀況復核是否付款、付款金額，并在付款申請單（試行）上簽署意見后交預算部經理復核。（3）預算部經理復核預算部經27、理復核付款資料的齊全與準確性。預算部經理復核已付款、扣款和本次付款金額。預算部經理在付款申請單（試行）簽署意見并交分管副總審核。（4）分管副總審核 分管副總負責審核（1）、（2）、（3）所述內容并在付款申請單（試行）上簽署意見后交預算部綜合崗（暫定名）。（5）財務部審核。總經理將項目合同內付款審批權賦予財務主管經理。財務部經辦人及財務部主管經理接付款通知單、付款申請單及相關資料后察看審批簽名過程，若有分管副總簽字同意字樣，則由經辦人在付款通知單“復核”欄內簽字，財務主管經理在付款通知單“審批”欄內簽字，同時開具支票或交付現金。（6）支票或現金的領取。預算部綜合崗從財務部出納處領取支票或現金。項28、目主辦人向分供商索取發票與綜合崗交換支票或現金。項目主辦人將支票或現金交給分供方入帳。（7）臺帳。項目主辦人應建立臺帳，登記每筆付款、扣款情況，并接受主管經理的檢查、監督。預算部綜合崗應建立臺帳、登記每筆付款、扣款情況，并接受預算部經理的檢查、監督。每月10日（節假日順延）主辦人、綜合崗、財務部出納根據各自臺帳進行核對、總結并形成備忘報總經理和分管副總。（8）核查： 總經理隨時可以對付款、進度、質量狀況進行抽查、核評。5、 相關文件：國家及上海市有關規范。合同及標書。6、 相關表單。付款申請單（試行）付款通知單月進度報表及其他相關預算資料。相關資料。7、 本程序文件應發放到下列人員：工程部：全29、體人員。預算部：經理、綜合崗。財務部：副經理、經理助理、出納。八、工程尾款支付工作程序1、 目的確保工程尾款的正確支付，不再產生遺留問題。2、 范圍所有已經預算部結算審核的工程（除零星工程以外）。3、 職責對工程質量扣款、保修情況、工程檔案資料上交情況作最后確認。4、 程序：（1）工程結算經預算部審核（大型工程經過審價）完畢后，主管工程師在填寫“付款申請單”之前，必須先辦理“工程尾款支付確認單”（附后），該“確認單”作為辦理結算付款的前提條件。（2）根據“工程尾款支付確認單”要求，由主管工程師到物業公司辦理有關手續，再次確認該工程已無任何質量、保修上的扣款，如有扣款，則應開出扣款單，以便在尾款30、中扣除，并加蓋物業公司公章為準。（3）為保證工程檔案的完整歸檔，主管工程師應到檔案專管人員處再次核實歸檔情況，并簽署意見。（4）在辦理完該“確認單”后，方可辦理“付款申請”，該確認單即作為尾款付款申請的附件一齊上報預算部。5、 相關文件：“付款申請單”。6、 本程序文件發放到工程部全體人員、物業公司、設計部、銷售部。 九、 零星水電預（結）算工作程序1、 目的按照國家、行業、本公司、本部門制定的有關標準，正確地審核、編制工程費用。確保第一時間解決問題。2、 范圍工程項目中涉及水電預（結）算書的審核、編制，以及領導布置的其它工作。3、 職責對涉及工作范圍的內容，按標準工作程序及相應的工作依據完成31、工作。4、 程序：收到零星工程預、結算單。工程量計算，費用計算。同施工單位接觸，編制預、結算表。（1）收到由工程部項目負責人轉來的零星工程水電預（結）算資料。認真閱讀審批表，表述內容反映費用情況如何？如有問題，找該項目負責人。檢查附件材料，包括決算書、圖紙、核定單等。勘察現場，了解審核內容與實際情況是否一致。（2）計算項目工程量，復核費用。計算依據是上海市建筑安裝工程單價估價表以及相應配套文件說明，本公司頒布的關于工程施工、設計委托、設備采購項目的結算辦法、工程簽證管理方法、關于點工簽認的管理辦法（暫行）等。對分部分項工程逐一計算，編制工程量初步計算表。（3）同施工單位接觸，編制預（結）算費用32、表（書）。對項目工程數量不一致的地方，同施工單位核算，取得數量上的一致。完成第一步后，審核單價和費率，調整有誤的地方。復核結束后，編制完整結算單。5、 相關文件：上海市建筑安裝工程單價估價表關于工程施工、設計委托、設備采購項目的結算辦法工程簽證管理方法關于點工簽認的管理辦法（暫行）十、關于工程項目竣工結算進行社會審價的聯合操作程序1、 目的上海公司為了加強對工程項目的結算管理力度，提高工程系統人員的成本意識，使工程項目的竣工結算工作進入受控狀態，特制訂本管理辦法，并要求工程系統的各部門按照本辦法的具體條款進行操作，在實踐中積累經驗，從而達到完善制度，健全制度的目的。2、 范圍（1）小區住宅的全33、部單體及總體的建筑安裝工程。（2）除小區住宅單體及總體建安工程以外，內部結算價在10-50萬元的工程項目抽取10%送審，50-100萬元的工程項目抽取50%送審，100萬元以上的工程項目100%送審。（3）對審計單位的選擇和簽約：選擇對象具有上海市甲級工程造價資質的機構。(見附件)由預算部和財務部共同商定提出初步選取審價機構名單，并由預算部和財務部負責合同條款的擬定和簽約。委托審計工作，須以合同形式進行，審批程序是：預算部牽頭，財務部監督分管副總總經理。3、 工作職責按已擬定的工作程序認真操作, 提高業務水平。4、 程序：（1）零星工程結算送審的項目由財務部負責任意抽取。（2）計劃預算部按公司34、原定結算審核程序工作，結算工作完成后，同財務部任意抽取一至兩家具有上海市甲級資質的機構，由預算部把整套結算資料、竣工圖送交審價機構，移交資料時須附資料清單，并做好簽收登記。結算資料中包括：施工單位的結算承諾書、結算備忘。施工單位的結算承諾書內容：.在審價過程中不再增加任何結算資料，包括圖紙、鑒證單、價格憑證等；.在送審結算書中項目的工程量如發生變化，可作調整，若項目的遺漏，施工單位均作讓利給甲方，不作增加調整；.甲方與審價單位執行市審價收費標準，若由于施工單位的高估冒算，核減額大于5%，則兩種取費標準引起的差額由施工單位承擔。結算備忘：甲、乙雙方初審時審核情況，有爭議的問題以及要求重點審核的項35、目的說明。（3）在送審期間，預算部和財務部一起參加審計工作會議，并保持良好溝通。（4）審計結束后，對審計結果進行復核與確認工作。首先施工單位在審定單上簽字、蓋章。在施工單位認可后，由預算部主辦人員及部門經理進行復核確認，再將結算資料與審定單上報分管副總復核、確認，最后上報林總。經林總認可的審定單蓋章后，送審計事務所蓋章簽字。甲、乙及審計三方確認后，則審計結果生效。（5）審計結果生效后，審計結果、整套結算資料返回計劃預算部存檔，做好退還簽收手續。5、送審周期：預算部內部審核結束后10天內送審，審價單位審核周期為一個月，審核完畢，三方蓋章后進行甲供材料等預算外款項的清理核對工作, 完成后10天內付款。6、評審工作：計劃預算部將會同財務部有選擇地對審核個案進行業務評審，以求不斷提高專業工作水準。審價的評審工作原則上由預算部和財務部共同操作。如財務部有特殊原因不能到場，事后可隨時通過審價單位進行核實和了解情況。7、支持工作：因結算審核工作牽涉到工程、預算、設計等專業部門，必要時將組織各專業部門的人員參與審計工作，各部門應予積極配合支持。8、此程序文件應發放總經理、主管副總、預算部全體、物業公司、財務部。