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1、工業公司基本會計人員崗位責任制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為建立健全內部會計制度，規范會計行為，結合本單位經濟活動特點，按照會計基礎工作規范化要求，設置會計崗位，配備人員。會計工作崗位實行一人一崗，一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務類帳目的登記工作。各崗位的職責和要求具體如下：會計主管崗位職責1、具體領導本單位的財務會計工作定期對各項財務會計工作進行研究、布置、檢查、總結。嚴格遵守財經紀律和各項規章制度，具體組織本單位會計機構和會計人員進行會計核算，實行會計監督，不2、斷改進財務會計工作。2、根據會計法和國家有關法律、法規及規章的要求，結合單位實際，組織制定本單位各項內部財務會計制度，并督促貫徹執行。3、運用科學、合理的測算方法，組織編制部門年度收支預算。嚴格按照財政下達的部門預算指標執行，統籌安排資金，確保重點。4、根據單位經濟活動狀況，及時提供財務運行情況分析，為領導決策提供依據。5、負責組織完成各項上交任務，做到及時、足額上交各類款項。6、負責審查對外提供的會計資料，保證會計信息的真實可靠性。7、依法實行會計監督。8、積極宣傳財政法規制度，嚴明財經紀律，發現有違反財經法規行為，要及時制止和糾正，對重大問題要及時向領導和有關部門報告。出納崗位職責1、辦理3、現金收付和銀行結算業務嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，對已經領導簽批的原始憑證的合法性、合理性、正確性、完整性進行審核，符合要求的及時辦理款項的收付，否則予以退回或補齊相關內容和手續再予辦理。收付款后要在原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”戳記。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時解繳銀行，不得以“白條”、有價證券抵沖庫存現金，更不得任意挪用和坐支現金。嚴格控制簽發空白發票。如因特殊情況確須簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額和報銷時限，并由領用支票人在專設的登記簿上簽章。要隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發空頭支票，以防出現銀4、行透支現象。對逾期未用的空白轉帳支票要及時注銷。不得將空白支票交給其他單位和個人簽發。對予填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失，要及時向銀行掛失。2、登記現金和銀行存款日記帳根據已辦理完畢的收付款憑證逐筆順序，按照電算化財務分工要求，及時完成收、付憑證的填制，核對現金和銀行存款余額，現金與銀行存款要做到“日清月結”。對未達帳款，要及時查詢。嚴禁將銀行帳戶出租給任何單位或外人辦理結算。3、保管庫存現金和各種有價證券。如有短缺，負賠償責任。4、保管有關印章、空白支票和空白收據。對所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。對空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記5、，按規定手續辦理領用、注銷手續。預算資金核算崗位職責1、嚴格實行預算管理，及時做好經費的領、撥和核算工作按照國庫集中支付要求，及時做好月度用款額的領、撥工作；嚴格按照部門預算下達指標和相關經費支出規定，按照國家規定的預算科目明細列支經費支出，做到專款專用。年末完成決算的編制上報工作。2、行政事業性收入、罰沒款按照“票款分離”、“罰繳分離”制度，嚴格執行“收支兩條線”管理，及時、足額上繳財政專戶或國庫。嚴禁私存、坐支預算資金。3、按規定及時做好預、決算執行情況的分析，為領導決策提供依據。固定資產核算崗位職責1、根據固定資產管理辦法和有關財務會計法規制度規定，正確劃分固定資產、低值易耗品的界限，對6、固定資產進行分類管理，編號，對實物資產粘貼標簽，登記臺帳。2、負責固定資產的日常核算對新購置、調入、調出、內部轉移、租賃、捐贈等固定資產，要督促有關部門或有關人員及時上報，并按規定的審批程序及時辦理報批手續和進行帳務處理。按財務制度規定，對需計提折舊的固定資產，要按月計算折舊，不得多提、少提、漏提或重復計提。3、參與固定資產的清查盤點，對清查中發現盤盈、盤虧和毀損的固定資產按規定的審批權限辦理報批手續和完成帳務處理。對清查中發現的問題，及時向領導報告，并提出改進意見。往來結算崗位職責1、嚴格審查各種往來款項是否合法，并對審查后的往來款項進行明細核算。2、及時清理各種往來款項，對確定無法收回的款7、項及時清理，并按規定程序核銷。對外投資崗位1、監督下屬單位外投資時的決策、執行、處置等環節的控制方法、措施和程序是否符合規定。2、參與對外投資決策分析。總帳報表崗位職責1、月終，根據已審核的憑證登記入帳。2、每個會計期末及時、準確、完整地編制會計報表，加蓋封皮，裝訂成冊，經領導審核簽名，蓋章后上報各部門。稽核崗位職責1、按有關法律、法規規定審查經濟事項按會計法和有關法規制度，對本單位發生的一切經濟事項逐筆審核，對不符合規定的收支，應提出意見，向領導匯報后進行處理。2、負責審查各項財務收支復核會計憑證是否合法，內容是否真實，手續是否完備；復核記帳憑證的會計處理是否符合制度規定；復核中發現的問題和差錯，應通知有關人員查明原因及時更正和處理。3、審查預算執行情況對照財政下達的部門預算指標，審查各項費用的支出是否符合核算要求，是否嚴格按預算指標執行，是否專款專用。發現問題，及時修改糾正。會計檔案崗位職責1、負責會計資料整理歸檔工作。按照會計法和會計檔案管理辦法的規定和要求，做好會計檔案的整理、立卷和歸檔工作。2、調閱會計檔案要按規定辦理借閱手續。單位內職工調閱會計檔案，要經會計主管人員同意；外單位調閱會計檔案，要有介紹信，經單位領導批準后，詳細登記調閱的檔案名稱、調閱日期、調閱人員的姓名、工作單位、調閱理由、歸還日期等。