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1、投資公司固定資產管理制度附清查盤點表編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一、目的為了更好的利用固定資產，加強公司固定資產的監督，實行固定資產統一管理。結合公司實際情況，特制訂本制度。二、適用范圍 適用于公司各部門。三、固定資產管理范圍1. 固定資產是指使用期限超過一年的機器、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等，不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000 元以上，且使用年限超過兩年的也作為固定資產。2. 辦公室固定資產主要指：桌椅、茶幾、公文柜、保險柜、碎紙機、過塑機、電腦、打印機、復印機、投影儀、2、掃描儀、空調機、POS機、驗鈔機、吸塵器、消毒柜、冰箱、保鮮柜、貨架、音響設備、無線/有線話筒、爐具、廚具、絞肉機等。四、管理分工公司的固定資產管理由財務部負責帳的管理，總經辦負責物的管理，使用部門負責正常使用。（一）財務部 1.財務部作為公司固定資產的核算部門，應設置固定資產總帳及明細分類帳。2.財務部根據主管部門提供的，經總經理簽字生效的各類表格，對固定資產的增減變動及時進行帳務處理。3.財務部會同固定資產管理部門，每年6月、12月對固定資產進行例行盤點，做到帳實相符，確保帳、物一致。（二）總經辦1.總經辦作為固定資產的主管部門，應安排專人負責固定資產的檔案管理工作。2.負責建立健全的固定3、資產明細帳，隨時掌握固定資產的使用狀況。3.負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案及登記賬，負責審批并辦理購置、驗收、調撥轉移、報廢、封存啟用、清查盤點等事項。4.負責監督、配合使用部門做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織進行設備的清點，保證帳、物相符。5.根據使用部門的使用情況，組織編制設備大、中、修等維修計劃，按期編報設備更新計劃。6.嚴肅管理紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、出售、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。7.總經辦經理u 負責公司固定資產物品抽臺賬管理，對申購的固定資產進行審核，并定期抽4、查行政專員的出入庫表和臺賬表。8.行政專員u 負責固定資產臺賬的建立與更新；u 負責公共區域固定資產的定期盤點與維護保養工作；u 負責員工離職時固定資產的回收與清理工作；u 負責固定資產的驗收、出入庫登記、調撥、盤點、清理、報廢等工作；u 負責維修計劃與設備更新計劃的擬定；9.行政主管u 負責物品的采購與驗收工作；u 負責供應商的篩選工作；u 協助行政專員對固定資產的維護保養工作。（三）使用部門1. 各固定資產使用部門負責本部門的設備管理工作。2建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經總經辦及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。3根據總經辦的要求配合進行5、固定資產的盤點，做到帳、物兩相符。五、固定資產的管理要求（一）固定資產的申購及采購1. 各部門需購置固定資產，由部門內勤應填寫固定資產購置申請表，經部門經理、分管副總、總經辦及總經理/董事會簽字批準后，由總經辦按庫存情況安排行政主管進行采購。固定資產購置申請表應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號，以及至少三家供貨廠商報價，以備合理采購。（見表1固定資產購置申請表）2.分公司需購置固定資產時，也應填寫固定資產購置申請表，經分公司部門經理、分公司分管板塊負責人，分公司總經理，總公司總經理/董事會簽字批準后交由總公司總經辦經理安排行政主管進行采購。申請表應詳細填寫，以便采購。（二）固定資產的驗收入庫16、.固定資產收到后，由總經辦行政采購專員和行政專員進行驗收。驗收時仔細核對固定資產名稱、規格、型號、金額、供貨廠商等信息是否與預訂相符，并在固定資產購置申請表上填寫實際采購金額后簽字交行政專員； 2.行政專員同時對固定資產進行編號，并填寫無碳三聯固定資產入庫清單，白聯總經辦留存，黃聯由使用部門留存，紅聯交財務部進行相應的財務處理，更新固定資產明細表臺賬，落實使用責任人。（見附表2固定資產明細表）（三）固定資產費用報銷 1.每月25日-30日對所購買的固定資產進行統一的費用報銷，報銷時須附固定資產購置申請表。（四）固定資產的領用、登記及編碼1. 由總經辦行政專員填寫固定資產填寫出庫單，使用部門簽字7、確認后，辦理出庫手續。2.行政專員對固定資產進行編碼（入庫時編碼），并填寫固定資產卡片，在 實物上貼上固定資產卡片，固定資產編碼是唯一的，不得重復使用和更改。（見附3固定資產卡片）3. 各部門設置專人負責部門內部固定資產的管理，根據卡片建立臺賬，遇部門人員異動時，其負責的固定資產與相應的固定資產卡片、臺賬做相應調整。（五）固定資產的調撥1. 凡列入公司的固定資產，未經主管部門、主管部門分管副總、總經理批準，任何部門或個人不得擅自調拔、轉移、借出和出售。2. 公司固定資產的內部調撥、轉移，應填寫固定資產調撥轉移單，按審批流程簽字后，交財務部門存一份，作為財產轉移依據，進行賬務處理，總經辦存一份。8、（見表4固定資產調撥轉移單）3.由調入、調出、總經辦三方核對實物、編碼、固定資產卡片和臺賬等，并在將固定資產卡片的內容、臺賬辦理變更手續，做到卡隨物移。4未經主管部門同意，各使用部門私自辦理固定資產轉移及處理的，一經發現，將追究使用部門及經辦人的責任。 （六）固定資產的保養及維修1.各部門一旦發生固定資產故障，應立即停止使用，報總經辦，由總經辦進行維修的協調與安排，所發生的維修費用由總經辦報銷。2.在用固定資產需升級或增加功能時，由總經辦負責辦理。（七）固定資產的報廢1.固定資產報廢標準有五點：u 使用年限已到，雖經檢修可達使用要求，但經濟上不如更換新的設備；u 設備嚴重損壞，無修復價值；u 9、國家和主管理部門規定要淘汰的設備；u 技術性能不能滿足使用要求的設備；u 場地搬遷無法拆遷的設備。2. 凡符合報廢標準的固定資產，由使用部門填寫固定資產報廢申請單，向總經辦申請，經總經辦仔細鑒定，確認符合報廢條件后，按流程報財務部門、總經理或董事會同意后，辦理報廢。（見表5固定資產報廢申請單）3處理后的固定資產由主管部門和財務部一起辦理固定資產的賬務處理和注銷手續，更新臺賬；使用部門更新本部門固定資產的臺賬。4凡停用的固定資產，由使用部門填寫固定資產調撥轉移單，將固定資產轉入總經辦，總經辦行政專員填寫固定資產入庫清單將資產入庫。5閑置設備和封存的固定資產啟用，由主管部門填寫固定資產調撥轉移單，10、按表格要求逐級報公司領導同意后，將固定資產調撥給使用部門使用。（八）固定資產的賠償1.凡遺失、損壞固定資產，根據情況，經領導批準按固定資產凈值的10%-100%由當事人賠償。2.固定資產領用人員辭職或調動，應退回所領用的工具、儀器，對損壞、丟失的視其情況按原價的10%-100%賠償。（九）固定資產的清查盤點1為了保證固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，每季度清查一次，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。2固定資產的盤點每半年進行一次，由總經辦和財務部門統一發出盤點通知，各部門配合進行。3.遇有下列情況，應當對有關固定資產進行11、全部或部分的臨時清查：u 直接經管固定資產的人員調動工作；u 因機構、業務變動，辦理財產交接；u 公司負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。4根據固定資產清查的范圍和任務，成立由總經辦、財務部、使用部門參加的清查盤點小組，組長由總經辦經理擔任。5對固定資產進行清查盤點以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產主管部門、使用部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。6固定資產主管部門，在清查以前，應當將公司所有固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差錯。12、7固定資產清查盤點應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。在清查盤點中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在固定資產清查盤點表清查表內加以注明，并提出處理建議。（見表6固定資產清查盤點表）8財務部門根據固定資產清查盤點表與固定資產賬簿記錄進行核對。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，由主管部門出具書面報告，并交財務備份。9對固定資產清查盤點以后，根據清查盤點的結果填制固定資產清查盤點表。經清查盤點小組審核無誤簽字以后，按流程報總經理審閱。固定資產清查盤點表應當由主管部門留存一份，送交13、財務部門一份。10對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報總經理審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。(十) 固定資產檔案的保管1.采購到貨的固定資產其相關檔案資料如使用說明書、保修單、安裝盤采購合同等由總經辦進行歸檔保管，使用部門需查閱、借閱按檔案管理總經辦辦理。 六、解釋權與生效日期1本制度由西藏世邦投資有限責任公司公司總經辦負責解釋。2本制度自下發之日起執行。七、使用表格表1固定資產購置申請表表2固定資產明細表表3固定資產卡片表4固定資產調撥轉移單表5固定資產報廢申請單表6固定資產清查14、盤點表表1固定資產購置申請表申請部門：一般 緊急 日常用品 其他 年 月 日序號商品名稱規格/型號單位數量預計單價預計總價實際總價使用人用途 合計申購人：申購部門經理：申購部門分管副總：總經辦經理： 備注：首先考慮公司內部進行物品調撥，其次購買。分公司總經理：總公司總經理：董事會（10萬元以上采購）：備注：實際總價由行政主管填寫。序號資產名稱生產廠家規格型號購入日期啟用日期計量單位賬存數量單位價值入賬原值最近一次資產盤點日使用/保管部門使用/保管部門負責人資產狀態備注金額小計編制人： 部門負責人：表2 固定資產明細表 表3：編號型號購買日期使用人所屬部門 固定資產卡片表4固定資產調撥轉移單填表15、日期：年月日固定資產名稱規格/型號購買日期價 格調出部門部門名稱調入部門部門名稱分類編碼分類編碼調出日期調入日期調出部門意見使用部門意見部門負責人簽字部門負責人簽字備 注行政專員：總經辦經理：財務部經理：總經理：備注：一式二份，財務部、總經辦各留存一份表5：固定資產清查盤點表固定資產使用部門：部門負責人：盤點日期： 年 月 日編號名稱規格/型號生產商單位賬存數量實存數量采購時間已使用年限資產現狀資產存放地點備注使用閑置待修封存待報廢總經辦：財務部：使用部門：表6固定資產報廢申請單 部門 申請人 申請時間 編號名稱規格型號領用時間現凈值報廢原因鑒定意見申請人： 部門負責人：鑒定人：負責人：總經辦意見財務部意見總經理意見董事長意見固定資產管理流程填申請單分公司負責人審批總部總經理審批總部財務部審批總部總經辦審批采購入庫領用報廢