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1、水泥公司混凝土來(lái)料加工庫(kù)房管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 庫(kù)房管理制度-混凝土來(lái)料加工根據(jù)目前水泥市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)頻繁以及目前的業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀，特制訂此制度：一、 本制度適用于物資部及各項(xiàng)目部。二、 目的： 1、規(guī)范此類(lèi)業(yè)務(wù)的庫(kù)房賬務(wù)處理流程； 2、結(jié)合混凝土的成品量，控制水泥用量，避免資金非正常流出； 3、對(duì)水泥的使用過(guò)程實(shí)行價(jià)格管控。三、 委托加工混凝土的合同管理：1、 此類(lèi)合同必須標(biāo)注委托加工字樣，區(qū)別與銷(xiāo)售合同；2、 合同中必須注明提供的原材料為水泥，區(qū)別與輔材受托加工；3、 確定合同中加工服務(wù)稅率，區(qū)別2、于銷(xiāo)售自產(chǎn)物資或者受托方提供水泥的委托加工業(yè)務(wù)。四、委托加工混凝土的計(jì)劃管理： 1、由項(xiàng)目部相關(guān)人員根據(jù)施工進(jìn)度制定下月施工所需混凝土需求計(jì)劃，并連同月計(jì)劃一道上報(bào)公司物資部。 2、物資部組織計(jì)劃的審核，根據(jù)合同中規(guī)定的各種標(biāo)號(hào)水泥配合比計(jì)劃水泥用量，并以訂單形式上報(bào)水泥供應(yīng)商，水泥供應(yīng)周期為一個(gè)月。 3、物資部下達(dá)訂單以項(xiàng)目為基本單位，不允許匯總下達(dá)訂單。五、 委托加工混凝土的水泥價(jià)格管理： 1、水泥的價(jià)格調(diào)整必須物資部制作價(jià)格調(diào)整單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可生效。 2、必須對(duì)攪拌站收到的水泥入庫(kù)進(jìn)行管控，由攪拌站對(duì)水泥入庫(kù)單拍照反饋至對(duì)應(yīng)項(xiàng)目庫(kù)房管理員，庫(kù)房管理員進(jìn)行打印存檔，并開(kāi)具出入庫(kù)單據(jù)。 3、3、月末庫(kù)房管理員根據(jù)物資部下達(dá)的價(jià)格調(diào)整單進(jìn)行水泥的出入庫(kù)差異調(diào)整。五、 庫(kù)房賬務(wù)處理： 1、攪拌站收到水泥的庫(kù)房賬務(wù)處理：1）根據(jù)攪拌站收到的水泥入庫(kù)照片反饋打印存檔；2）開(kāi)具入庫(kù)單，根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同填制供應(yīng)商名稱(chēng)和價(jià)格等參數(shù)；3）開(kāi)具出庫(kù)單，根據(jù)委托加工合同填制受托攪拌站名稱(chēng)，價(jià)格及稅率依據(jù)入庫(kù)價(jià)格及稅率而定；4）出入庫(kù)摘要欄中注明“委托加工物資”字樣。2、收到混凝土的庫(kù)房賬務(wù)處理：1）委托加工費(fèi)的確認(rèn)：（1）開(kāi)具入庫(kù)單，根據(jù)合同填寫(xiě)供應(yīng)商名稱(chēng)，為受托加工攪拌站名稱(chēng)；（2）字典庫(kù)中設(shè)置存貨名稱(chēng)“委托加工人工費(fèi)”，規(guī)格中設(shè)置標(biāo)號(hào)及各個(gè)影響加工單價(jià)的參數(shù)，單位設(shè)置為混凝土的單位名稱(chēng)；（3）根據(jù)合4、同中規(guī)定的人工單價(jià)及稅率填寫(xiě)入庫(kù)單；（4）入庫(kù)單中必須填制該筆加工費(fèi)所需要的水泥數(shù)量，不允許標(biāo)注單價(jià)及金額。 2）混凝土成品的確認(rèn)： （1）開(kāi)具入庫(kù)單，供應(yīng)商名稱(chēng)為受托方攪拌站名稱(chēng)； （2）價(jià)格的計(jì)算： 混凝土單價(jià)=加工費(fèi)單價(jià)+水泥單價(jià)*混凝土的水泥含量 計(jì)算公式中注意事項(xiàng)：A、計(jì)算公式中新項(xiàng)目加工費(fèi)與水泥單價(jià)為不含稅價(jià)，老項(xiàng)目加工費(fèi)及水泥單位為含稅價(jià)。B、計(jì)算公式中加工費(fèi)與水泥單價(jià)必須嚴(yán)格按照合同中標(biāo)注參數(shù)及價(jià)格計(jì)算，混凝土的標(biāo)號(hào)等參數(shù)會(huì)影響到加工費(fèi)單價(jià)及水泥用量。C、原材料價(jià)格調(diào)整單月底進(jìn)行調(diào)價(jià)，同時(shí)調(diào)整成品混凝土的入庫(kù)價(jià)值。 （3）入庫(kù)單品名顯示混凝土，規(guī)格顯示標(biāo)號(hào)及各參數(shù)，根據(jù)計(jì)算的結(jié)5、果填寫(xiě)單價(jià)及金額，稅率為“0”，摘要填寫(xiě)“委托加工物資成品入庫(kù)”字樣。 3）對(duì)賬及價(jià)格調(diào)整： （1）每月底初水泥廠(chǎng)和攪拌站進(jìn)行對(duì)賬，無(wú)誤后在混凝土攪拌站結(jié)算單上簽字確認(rèn)，攪拌站對(duì)賬包括混凝土的對(duì)賬以及水泥的對(duì)賬。 （2）月底根據(jù)對(duì)賬無(wú)誤的數(shù)據(jù)以及物資部?jī)r(jià)格調(diào)整單進(jìn)行水泥的價(jià)格差異調(diào)整，開(kāi)具差異出入庫(kù)單。 （3）根據(jù)差價(jià)重新計(jì)算混凝土的金額，作出差異調(diào)整，開(kāi)具差異調(diào)整入庫(kù)單。 （4）月底對(duì)本月收到的委托加工成品混凝土開(kāi)具匯總出庫(kù)單，涉及調(diào)整的，必須分調(diào)價(jià)不同階段的單價(jià)進(jìn)行同規(guī)格的匯總出庫(kù)。六、 庫(kù)房單據(jù)的交接： 1、水泥的入庫(kù)單：按照物資公司庫(kù)房業(yè)務(wù)流程處理； 2、水泥出庫(kù)單：項(xiàng)目上客戶(hù)聯(lián)與倉(cāng)庫(kù)聯(lián)庫(kù)房留存，會(huì)計(jì)聯(lián)交接給財(cái)務(wù)。物資公司出庫(kù)單傳遞按照庫(kù)房最新業(yè)務(wù)流程處理 3、混凝土加工費(fèi)的入庫(kù)單：結(jié)算聯(lián)交給混凝土攪拌站，會(huì)計(jì)聯(lián)交接給財(cái)務(wù)，倉(cāng)庫(kù)聯(lián)庫(kù)房留存。 4、成品混凝土入庫(kù)單：結(jié)算聯(lián)與倉(cāng)庫(kù)聯(lián)庫(kù)房留存，會(huì)計(jì)聯(lián)交接給財(cái)務(wù)。 5、混凝土（匯總）出庫(kù)單：結(jié)算聯(lián)與倉(cāng)庫(kù)聯(lián)庫(kù)房留存，會(huì)計(jì)聯(lián)交接給財(cái)務(wù)。七、 庫(kù)房制度業(yè)務(wù)流程適用業(yè)務(wù)類(lèi)型：外購(gòu)材料委托加工業(yè)務(wù)。八、 本制度從XX-12-1日?qǐng)?zhí)行，解釋權(quán)歸公司物資部。 公司物資部 XX-11-27