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1、廣告?zhèn)髅焦窘?jīng)費(fèi)報(bào)銷管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 一、編制目的：為規(guī)范公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作，特編制此文件。二、財(cái)務(wù)原則：1、 財(cái)務(wù)部門直接對公司董事會負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會規(guī)定的各種財(cái)務(wù)權(quán)力，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)相關(guān)的資金安全、現(xiàn)金流、費(fèi)用管理以及各種財(cái)務(wù)流程的規(guī)定，任何部門和個人不能擅自變更既定的財(cái)務(wù)章程。2、 本文件由財(cái)務(wù)部制定，由董事長批準(zhǔn)，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部擁有。三、會計(jì)政策單獨(dú)制定，和本文件一起生效。會計(jì)政策四、資金管理1、公司的預(yù)算管理11、公司的預(yù)算分為年度預(yù)算和月度預(yù)算，總預(yù)算由公司總經(jīng)理、行政財(cái)務(wù)總監(jiān)共同2、負(fù)責(zé)編制。并對董事會負(fù)責(zé)。12、部門預(yù)算分為年度預(yù)算和月度預(yù)算，部門預(yù)算由主管副總經(jīng)理或部門總監(jiān)、經(jīng)理負(fù)責(zé)編制，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。13、預(yù)算項(xiàng)目：預(yù)算的項(xiàng)目包含業(yè)務(wù)量、利潤、成本、費(fèi)用等項(xiàng)目。14、預(yù)算的提交：部門年度預(yù)算在提交年度每一年的元月25日前提交，總年度預(yù)算在當(dāng)年年2月底前提交。部門于每月的28日提交下月預(yù)算，公司月度總預(yù)算于每月的30日提交下月總預(yù)算。15、預(yù)算的審核：部門預(yù)算由常務(wù)副總經(jīng)理、行政財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)審核。總預(yù)算由董事長進(jìn)行審核，所有預(yù)算的批準(zhǔn)均由董事長簽署生效。2、部門的預(yù)算管理21、部門預(yù)算的管理責(zé)任人為部門主管公司總監(jiān)或部門總監(jiān)、經(jīng)理。預(yù)算編制的嚴(yán)肅性和個人績效薪酬掛鉤。3、22、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控部門預(yù)算的執(zhí)行情況。3、 決算管理31、決算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)部。32、預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用項(xiàng)目由副總經(jīng)理和行政財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字，財(cái)務(wù)部執(zhí)行。33、預(yù)算外的開支由發(fā)生部門撰寫專門性的報(bào)告，副總經(jīng)理、行政財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見后交董事長簽署，按董事長意見，交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。4、 資金的調(diào)度管理41、預(yù)算內(nèi)的資金調(diào)度由財(cái)務(wù)部執(zhí)行。42、預(yù)算外的資金調(diào)度使用，重新報(bào)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。5、 合同項(xiàng)目的收付款項(xiàng)51、項(xiàng)目收款：客戶部作為第一執(zhí)行人，實(shí)施部門作為第二執(zhí)行人，負(fù)責(zé)按照合同約定的收款時間回收應(yīng)收款項(xiàng)，未收回，按未收款項(xiàng)的數(shù)額以同期工商銀行短期貸款利率計(jì)算日滯留金，從當(dāng)事責(zé)任人薪酬中扣除。當(dāng)事責(zé)任人4、績效薪酬扣除不足部分，由其上級領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)，并逐級上移責(zé)任。52、項(xiàng)目付款,每個部門每月應(yīng)作付款和收款計(jì)劃,每周請一次款,周末請下周的款.5- 3、合同投放中發(fā)生撤版、改版業(yè)務(wù)的，經(jīng)辦人應(yīng)在得到通知后，二日內(nèi)立刻通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)合同核算的會計(jì)，修改立項(xiàng)計(jì)劃及付款計(jì)劃，避免因付款有誤給公司帶來的損失；如因經(jīng)辦人未及時通知和修改立項(xiàng)單的（超過二日），除負(fù)擔(dān)給公司造成損失外，還要考核經(jīng)辦人50元。5- 4、業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同立項(xiàng)計(jì)劃，按收付款情況登記備查帳，隨時結(jié)出實(shí)踐發(fā)生額，合同完成前和次月2日前與財(cái)務(wù)對帳完成。5- 5、財(cái)務(wù)部門次月5日前，編制合同項(xiàng)目運(yùn)營情況表。 56、未盡事宜，制定單獨(dú)文件，和本文件5、一起生效。6、 發(fā)票管理61、各部門每人每次開票最高限額為五張，開據(jù)的發(fā)票應(yīng)與合同簽署單位名稱一致。62、發(fā)票開出后應(yīng)在十天內(nèi)及時回款，到期未回的或月末最后一天未回的，應(yīng)向財(cái)務(wù)部書面說明原因，嚴(yán)禁無原因拖欠帳款。63、每次開票前應(yīng)和客戶充分溝通，盡量避免因抬頭變動、金額有誤等原因頻繁更換發(fā)票。如遇客戶方面臨時變動等特殊情況需要換票的，需要對方出具相關(guān)證明。64、作廢發(fā)票，應(yīng)在以發(fā)票登記作廢日期為準(zhǔn)5日內(nèi)向客戶索取，否則每遲退一天，考核經(jīng)辦人50元，直到退回為止；退換發(fā)票時應(yīng)保持其完整性，不得刮開兌獎區(qū)域。651、收票管理：公司是先接到發(fā)票時,才與供應(yīng)商付款,經(jīng)辦人要核對好發(fā)票的抬頭是否齊全、金6、額、收款方是否與合同相符,如都符合要求后,填寫報(bào)銷單據(jù)，按付款審批程序辦理付款手續(xù)。652、收款方與合同簽署方不符的，一律不收票及付款。66、對因本人溝通原因，造成發(fā)票作廢的，每張罰款20元。67、因業(yè)務(wù)人員沒與供應(yīng)商溝通好，影響公司的廣告、活動正常進(jìn)行的，所造成直接經(jīng)濟(jì)損失，由本人和分管領(lǐng)導(dǎo)共同承擔(dān)。68、有特殊情況要開具多張發(fā)票及墊款的要以書面形式說明原因，報(bào)副總經(jīng)理及行政財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后辦理。五、合同管理合同管理作為專項(xiàng)管理，單獨(dú)制定文件和本文件一起生效。六、資產(chǎn)管理制定單獨(dú)文件，和本文件一起生效。七、工資管理按公司既定的崗位薪酬，經(jīng)過績效評估后，總經(jīng)理簽署，每月10日如期發(fā)放。八、費(fèi)用管7、理1、差旅費(fèi)用管理11、按出差人員分為總經(jīng)理、部門總監(jiān)和其他人員出差，按出差地分為特區(qū)、省府和一般地區(qū)三個標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。12、出差實(shí)行事前申請制度。長、短期出差需在外住宿的，出差人員必須填寫因公出差申請單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。總經(jīng)理層級出差需由董事長批準(zhǔn)，部門經(jīng)理、總監(jiān)由主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。13、一般員工出差由部門經(jīng)理簽字后，報(bào)總經(jīng)理簽字和行政財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。需借款的還要同時填寫借款申請單，報(bào)財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)借款和報(bào)銷手續(xù)。14、報(bào)銷憑證應(yīng)與實(shí)際一致的原則，憑證記錄的時間。15、地點(diǎn)、人員應(yīng)與出差實(shí)際情況一致，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。報(bào)銷憑證按所行路線先后分類粘貼，出差時間、出差起始地點(diǎn)、費(fèi)用金額，部門經(jīng)理需詳加核8、對。16、因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，必須事先經(jīng)副總、行政財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。未經(jīng)事先批準(zhǔn)的，一律不得報(bào)銷。17、經(jīng)理級以下人員，不得乘坐飛機(jī)、軟臥，如有特殊情況乘坐飛機(jī)須經(jīng)副總經(jīng)理級以上人員，事先書面批準(zhǔn)，至財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)的和核準(zhǔn)的，只按同程硬臥的價(jià)格報(bào)銷。18、如參加會議、培訓(xùn)的、組織會議單位統(tǒng)一安排住宿的、陪同客戶考察的，事先向提出申請，批準(zhǔn)后按實(shí)際發(fā)生金額給予報(bào)銷。19、差旅費(fèi)在返京后,財(cái)務(wù)部五日內(nèi)辦理報(bào)銷并完成。110、附表差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 職位項(xiàng)目總監(jiān)部門經(jīng)理員工交通工具飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙先請示火車硬臥硬臥硬臥輪船二等艙三等艙四等艙汽車按車補(bǔ)規(guī)定按車補(bǔ)規(guī)定按車補(bǔ)規(guī)定市外交通實(shí)報(bào)實(shí)銷60元天49、0元天住宿特區(qū)350元天300元天250元天省會300元天220元天180元天一般地區(qū)250元天180元天150元天餐補(bǔ)特區(qū)120元天100元天80元天省會100元天80元天60元天一般地區(qū)80元天60元天50元天通訊手機(jī)漫游費(fèi)40元天30元天20元天注:(1).報(bào)銷說明:必須按照可報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)金額提供出差當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)發(fā)票(住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票、交通發(fā)票等票據(jù)), 票據(jù)不足報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的以實(shí)際票據(jù)金額為準(zhǔn).超過部分自己承擔(dān),節(jié)約部分歸己。(2).出差人員在出差期間不再享受誤餐補(bǔ)助。2、日常費(fèi)用管理21、加班費(fèi)單:每天加班前將申請單交給考勤員，每月五日前交到考勤員處，統(tǒng)一計(jì)算完加班費(fèi)后交財(cái)務(wù)部,無特出情況10、過時不收、跨月不補(bǔ)。22、手機(jī)費(fèi)報(bào)銷單,每月十日前,由各部門指派一人負(fù)責(zé)收齊本部門的報(bào)銷單,經(jīng)部門總監(jiān)簽字確認(rèn)后，一起報(bào)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。23、車補(bǔ),每月十日統(tǒng)一報(bào)銷。2- 4、誤餐補(bǔ)助，公司考勤員于次月5日前做出考勤統(tǒng)計(jì)表，填寫報(bào)銷單據(jù)，按報(bào)銷程序報(bào)銷。24、未盡事宜，制定單獨(dú)文件，和本文件一起生效。3、出租車費(fèi)管理31、員工日常外出辦公乘坐出租車輛,應(yīng)優(yōu)先選擇乘坐1.6元/公里的出租車。32、公司員工如因工作需要,前往福田或超過20公里外地區(qū),需先行申請,經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并知會財(cái)務(wù)行政部后方可執(zhí)行,否則不予報(bào)銷費(fèi)用。33、員工因工作需要加班的,應(yīng)優(yōu)先選擇乘坐1.6元/公里的出租車,車11、費(fèi)30元內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,超過部分自行承擔(dān)。34、公司員工外出時,要注意相應(yīng)的安全,不得乘坐非法出租車,如因此發(fā)生的任何意外,公司不承擔(dān)任何責(zé)任。35、外出車費(fèi)報(bào)銷每月九號、二十八號,將填好的外出出租車報(bào)銷單,由部門經(jīng)理簽字后，部門總監(jiān)和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。4、辦公費(fèi)用管理41、資料費(fèi)用管理：411、購買的書籍、光盤要提前寫書面的申請，報(bào)經(jīng)分管的總監(jiān)和財(cái)務(wù)批準(zhǔn)后購買。412、因工作需要，須向外單位或個人購買的數(shù)據(jù)，要報(bào)經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，才能購買。413、部門因工作需要，購買光盤和其他資料的，也要提前申請報(bào)批后購買。414、資料所有權(quán)歸公司所有，任何個人不得舉為己有，在離職時或換崗位12、不需用時要及時歸還和交接。5、教育經(jīng)費(fèi)管理單獨(dú)制定文件，和本文件一起生效。6、業(yè)務(wù)費(fèi)用管理單獨(dú)制定文件，和本文件一起生效。九、部門成本管理單獨(dú)制定文件，和本文件一起生效。1、 公司員工因公借款十五日內(nèi)必須結(jié)清，如無特殊原因，逾期未結(jié)的從本人工資中扣除。所有借款必須當(dāng)年還清，不能跨年度。2、 為確保財(cái)務(wù)資料保存的長久性，所有報(bào)銷單據(jù)必須用黑、蘭色簽字筆按不同費(fèi)用填寫不同單據(jù)；字跡要清晰、無涂改。未達(dá)到要求的一律重新填寫。3、 報(bào)銷日期：日常費(fèi)用每月十日、二十日、二十九日為報(bào)銷付款日，其他時間不予報(bào)銷。4、個人因公借款，要及時報(bào)銷和結(jié)算，最長不能超過一個月，過期不報(bào)銷或還款的，先扣發(fā)借款人工資，直到報(bào)銷和結(jié)清為止。 廣告有限責(zé)任公司 XX-5-11 . . 附加說明：本辦法起 草 人：財(cái)務(wù)部本辦法審 核 人：本辦法批 準(zhǔn) 人：本文件適用范圍：