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1、控股集團(tuán)有限公司資金計(jì)劃管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): XXXX控股集團(tuán)有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)資金計(jì)劃管理制度1目的為了做好資金計(jì)劃的編制，合理使用資金 ，特制定本制度。2適用范圍本管理規(guī)定適用集團(tuán)以及集團(tuán)所有下屬公司資金計(jì)劃的管理。3職責(zé)3.1集團(tuán)、子集團(tuán)、子公司財(cái)務(wù)部門事先擬定資金計(jì)劃并報(bào)集團(tuán)資金部。3.2集團(tuán)資金部匯總平衡后制定統(tǒng)一資金計(jì)劃。 4管理內(nèi)容資金計(jì)劃是指企業(yè)貨幣資金收支計(jì)劃，它是根據(jù)公司未來一定時(shí)期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡2、的計(jì)劃。4.1 資金計(jì)劃編制程序編制資金收支計(jì)劃實(shí)行自下而上編報(bào)，和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序（見附圖1、附圖2）。4.1.1 公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計(jì)劃并報(bào)本公司資金部門（附表1、附表2）。公司資金部門審查、匯總各部門計(jì)劃后經(jīng)本公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上報(bào)上級(jí)子集團(tuán)資金部門或集團(tuán)公司資金部 (附表3) 。4.1.3子集團(tuán)資金部門審核匯總所屬子公司收支計(jì)劃后，統(tǒng)一上報(bào)集團(tuán)公司資金部。集團(tuán)公司資金部匯總子集團(tuán)、直管子公司收支計(jì)劃并綜合平衡后上報(bào)分管總裁批準(zhǔn)，統(tǒng)一安排各子集團(tuán)、子公司收支計(jì)劃（附表4、附表5）。 子集團(tuán)、子公司資金部門層層下達(dá)本集團(tuán)或本公司的年、季、月貨幣收支計(jì)劃，直到公司各3、部門。4.2 資金計(jì)劃的內(nèi)容4.2.1資金收入銷售收入：公司銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。4.2.1.2勞務(wù)收入：公司生產(chǎn)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。退稅收入：財(cái)務(wù)部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，編列可退稅計(jì)劃數(shù)。計(jì)劃可退稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。4.2.1.4其他收入：凡無法直接歸屬上項(xiàng)收入都屬于其他收入，包括廢料收入、營(yíng)業(yè)外收入等。其計(jì)劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加說明。4.2.2資金支出4.2.2.1資本支出4.2.2.1.1土地：集團(tuán)資金部依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃編列資金開支計(jì)劃。4.2.2.1.2房屋建筑物4、：基建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列資金支付計(jì)劃。4.2.2.1.3機(jī)器設(shè)備：公司采購(gòu)部門依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)度，預(yù)計(jì)支付資金編列支付計(jì)劃。4.2.2.2償還借款支出資金部門根據(jù)長(zhǎng)期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資的計(jì)劃，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息編列支付計(jì)劃。4.2.2.3材料支出公司采購(gòu)部門按照生產(chǎn)計(jì)劃編列外購(gòu)商品的資金使用計(jì)劃。薪資支出公司工資管理部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列支付計(jì)劃。制造費(fèi)用支出子公司生產(chǎn)管理部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參照以往年度、月份制造費(fèi)用占生產(chǎn)量的比例推算編列。4.2.2.6 稅款支出公司財(cái)務(wù)部門依據(jù)銷售計(jì)劃，參5、照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例預(yù)計(jì)所需支付資金編列支付計(jì)劃。4.2.2.7期間費(fèi)用4.2.2.7.1銷售費(fèi)用：公司銷售部門依據(jù)銷售、營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往年度、月份銷售費(fèi)用占銷售額、營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。4.2.2.7.2管理費(fèi)用：集團(tuán)公司集團(tuán)辦及各下屬子公司辦公管理部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。4.2.2.7.3財(cái)務(wù)費(fèi)用：公司資金部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。4.2.2.8其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，其計(jì)劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。4.3銀行借款及其它集團(tuán)公司資金部根據(jù)整個(gè)公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計(jì)劃安排融資包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，6、以保證公司經(jīng)營(yíng)所需資金。4.4資金計(jì)劃的控制各公司于月、季、年末編制本公司的資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表（附表6、附表7），并根據(jù)資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，檢查本公司各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對(duì)辦法，報(bào)上級(jí)子集團(tuán)公司資金部門或集團(tuán)資金部（附圖3）。4.4.2 子集團(tuán)資金部門審核匯總所屬子公司資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況后上報(bào)集團(tuán)資金部。 集團(tuán)公司資金部根據(jù)子集團(tuán)、直管子公司財(cái)務(wù)部門上報(bào)的資金計(jì)劃執(zhí)行情況表匯總編制資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，并且分析計(jì)劃偏離的原因，提出提高資金計(jì)劃執(zhí)行效果的建議。匯總報(bào)告分管總裁（附表8、附表9、附圖4）。4.4.3 報(bào)告經(jīng)分管總裁批準(zhǔn)后資金部下達(dá)各7、子集團(tuán)、子公司執(zhí)行。5.1本規(guī)定由集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)解釋與修改。5.2本規(guī)定自總裁批準(zhǔn)簽發(fā)之日起執(zhí)行。 版 次第一版批 準(zhǔn) 人日期有效期限 審核部門負(fù)責(zé)人日期起草部門負(fù)責(zé)人日期起草部門集團(tuán)財(cái)務(wù)部起 草 人日期附表1XXXX控股集團(tuán)用款計(jì)劃表計(jì)劃部門： 年 月 日 報(bào)出收?qǐng)?bào)單位：資金部門 年月 日 收到序號(hào)用款項(xiàng)目上年同期數(shù)計(jì)劃金額形 式批準(zhǔn)金額審批人備注現(xiàn)金銀行存款借記卡1234567891011121314151617181920合計(jì)計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人： 資金負(fù)責(zé)人： 部門負(fù)責(zé)人： 制表人：附表2XXXX控股集團(tuán)用款計(jì)劃表 年 月 日 報(bào)出收?qǐng)?bào)單位：資金部門 年月 日 收到序號(hào)用款部門計(jì)劃金額形 式8、批準(zhǔn)金額審批人備注現(xiàn)金銀行存款借記卡1234567891011121314151617181920合計(jì)計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人： 資金負(fù)責(zé)人： 復(fù)核人： 制表人： XXXX控股集團(tuán)資金收入、支出計(jì)劃表計(jì)劃單位：年月日單位：元項(xiàng) 目 上年度（季度、月度）本年度（季度、月度）審批數(shù)備注期初現(xiàn)金、借記卡和銀行存款收入金額銷售收入勞務(wù)收入退稅收入其他收入收入合計(jì)支出金額 土地 房屋建筑物機(jī)器設(shè)備償還借款支出其中：本金支出利息支出支出小計(jì)：材料支出薪資支出稅款支出制造費(fèi)用其他支出經(jīng)營(yíng)支出合計(jì)：期間費(fèi)用：管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用費(fèi)用小計(jì)：現(xiàn)金余缺銀行借款及其它銀行存款和現(xiàn)金附表3審批人： 計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人： 資金負(fù)責(zé)9、人： 制表人：XXXX控股集團(tuán)用款計(jì)劃匯總表附表4 收?qǐng)?bào)單位：資金部 序號(hào)用款公司計(jì)劃金額（元）批準(zhǔn)金額 （元）備注1234567891011121314151617181920合計(jì)審批人： 資金部負(fù)責(zé)人： 制表人: 序號(hào)單位名稱收入計(jì)劃額年（季、月）批準(zhǔn)收入額 備注1234567891011121314151617181920合計(jì)XXXX控股集團(tuán)收入計(jì)劃匯總表 附表5單位：元審批人： 資金部負(fù)責(zé)人： 制表人:XXXX控股集團(tuán)用款計(jì)劃執(zhí)行情況表單位名稱： 日期：序號(hào)（季、月）計(jì)劃用款項(xiàng)目審批金額實(shí)際用款剩余金額超支金額備注1234567891011121314151617181920合計(jì)計(jì)劃單10、位負(fù)責(zé)人： 資金負(fù)責(zé)人： 復(fù)核人： 制表人：附表6附表7XXXX控股集團(tuán)收入計(jì)劃執(zhí)行情況表單位名稱：日期： 序號(hào)收入計(jì)劃額年（季、月）實(shí)際收入額差異差異率備注1234567891011121314151617181920合計(jì)計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人： 資金負(fù)責(zé)人： 復(fù)核人： 制表人：附表8XXXX控股集團(tuán)用款計(jì)劃執(zhí)行情況匯總表單位名稱： 日期：序號(hào)用款公司審批金額實(shí)際用款剩余金額超支金額備注1234567891011121314151617181920合計(jì)審批人： 資金部負(fù)責(zé)人：制表人：附表9XXXX控股集團(tuán)收入計(jì)劃執(zhí)行情況匯總表日期：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)單位名稱收入計(jì)劃額年（季、月）實(shí)際收入額差異差異率備注111、234567891011121314151617181920合計(jì)審批人: 資金部負(fù)責(zé)人：制表人：附圖1子公司總經(jīng)理批復(fù)子公司資金部門部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃注：虛線為上報(bào)線，實(shí)線為下達(dá)線，以下同。圖1子公司資金計(jì)劃編制流程圖附圖2分管總裁集團(tuán)資金部子集團(tuán)收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃圖2集團(tuán)資金計(jì)劃編制流程圖附圖3子公司總經(jīng)理子公司資金部門子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表圖3子公司資金計(jì)劃控制流程圖附圖4分管總裁集團(tuán)資金部子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子集團(tuán)收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表 圖4集團(tuán)資金計(jì)劃控制流程圖