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1、控股公司資金計劃管理制度附用款計劃表編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 1目的為了做好資金計劃的編制，合理使用資金 ，特制定本制度。2適用范圍本管理規定適用集團以及集團所有下屬公司資金計劃的管理。3職責3.1集團、子集團、子公司財務部門事先擬定資金計劃并報集團資金部。3.2集團資金部匯總平衡后制定統一資金計劃。 4管理內容資金計劃是指企業貨幣資金收支計劃，它是根據公司未來一定時期的銷售、生產、開發、基本建設以及投資計劃，預計這一時期內貨幣資金的收支狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。4.1 資金計劃編制程序編制資金收支2、計劃實行自下而上編報，和自上而下下達執行的程序（見附圖1、附圖2）。 公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計劃并報本公司資金部門（附表1、附表2）。公司資金部門審查、匯總各部門計劃后經本公司領導批準上報上級子集團資金部門或集團公司資金部 (附表3) 。4.1.3子集團資金部門審核匯總所屬子公司收支計劃后，統一上報集團公司資金部。集團公司資金部匯總子集團、直管子公司收支計劃并綜合平衡后上報分管總裁批準，統一安排各子集團、子公司收支計劃（附表4、附表5）。 子集團、子公司資金部門層層下達本集團或本公司的年、季、月貨幣收支計劃，直到公司各部門。4.2 資金計劃的內容4.2.1資金收入.1銷售3、收入：公司銷售部門依據各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）現計劃數。.2勞務收入：公司生產部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定編列可收（兌）現計劃數。.3退稅收入：財務部門依據申請退稅進度，編列可退稅計劃數。計劃可退稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。.4其他收入：凡無法直接歸屬上項收入都屬于其他收入，包括廢料收入、營業外收入等。其計劃數額在十萬元以上者，均應加說明。4.2.2資金支出.1資本支出.1.1土地：集團資金部依據購地支付計劃編列資金開支計劃。.1.2房屋建筑物：基建部門依據興建工程進度，預計所需支付資金編列資金支付計劃。.1.3機器設備：公司采購部門依據4、采購計劃和進度，預計支付資金編列支付計劃。.2償還借款支出資金部門根據長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資的計劃，預計歸還的本金和利息編列支付計劃。.3材料支出公司采購部門按照生產計劃編列外購商品的資金使用計劃。.4薪資支出公司工資管理部門依據工資、獎金制度及產銷計劃、最近實際發生數等資料，斟酌預計編列支付計劃。.5制造費用支出子公司生產管理部門依據生產計劃，參照以往年度、月份制造費用占生產量的比例推算編列。.6 稅款支出公司財務部門依據銷售計劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例預計所需支付資金編列支付計劃。.7期間費用.7.1銷售費用：公司銷售部門依據銷售、營業計劃5、，參照以往年度、月份銷售費用占銷售額、營業額的比例推算編列。.7.2管理費用：集團公司集團辦及各下屬子公司辦公管理部門參照以往實際數及管理工作計劃編列。.7.3財務費用：公司資金部門依據資金融資情況，核算利息支付編列。.8其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，其計劃數額在十萬元以上者，均應加以說明。4.3銀行借款及其它集團公司資金部根據整個公司的收支計劃、資本結構，合理計劃安排融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經營所需資金。4.4資金計劃的控制各公司于月、季、年末編制本公司的資金收支計劃執行情況表（附表6、附表7），并根據資金收支計劃執行情況表，檢查本公司各部門資金計劃執行情6、況，分析偏離計劃的原因，提出解決問題的應對辦法，報上級子集團公司資金部門或集團資金部（附圖3）。 子集團資金部門審核匯總所屬子公司資金收支計劃執行情況后上報集團資金部。4.4.3 集團公司資金部根據子集團、直管子公司財務部門上報的資金計劃執行情況表匯總編制資金計劃執行情況報告，并且分析計劃偏離的原因，提出提高資金計劃執行效果的建議。匯總報告分管總裁（附表8、附表9、附圖4）。 報告經分管總裁批準后資金部下達各子集團、子公司執行。5 其它 中國最大的資料庫下載5.1本規定由集團資金部負責解釋與修改。5.2本規定自總裁批準簽發之日起執行。 附表1控股集團用款計劃表計劃部門： 年 月 日 報出收報單位：資金部門 年月 日 收到序號用款項目上年同期數計劃金額形 式批準金額審批人備注現金銀行存款借記卡1234567891011121314151617181920合計計劃單位負責人： 資金負責人： 部門負責人： 制表人：附表2控股集團用款計劃表 年 月 日 報出收報單位：資金部門 年月 日 收到序號用款部門計劃金額形 式批準金額審批人備注現金銀行存款借記卡1234567891011121314151617181920合計計劃單位負責人： 資金負責人： 復核人： 制表人：