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1、智能機械生產公司固定資產管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XX智能機械股份公司固定資產管理制度第一章總則第一條 為了規范XX智能機械股份公司（以卜簡稱“公司J的固定資產管理，保 證固定資產正確核算與不流失，加強固定資產的保管及使用管理，并配合公司財務 管理制度實施，制定木辦法。第二條 公司及所屬企業單位在固定資產管理上要基本做到：保護好固定資產; 正確核定固定資產需用量，配置合理。第三條 本制度適用于公司及其附屬企業。第二章固定資產的標準和分類第四條 公司固定資產是為生產商品、捉供勞務、出租或經營管理I佃持冇2、的， 使用壽命超過一個會計年度，經濟利益很可能流入公司，成本能夠可靠計量的有形 資產。第五條 公司的固定資產按使用情況分為以下幾類：1、生產用固定資產；2、非生產用固定資產；3、租出固定資產；4、未使用固 定資產：包括新增加的、調入需耍安裝的、改擴建的、批準停用的；不包括大修理、 替換等原因停用的；5、不需用固定資產：不適合本公司生產經營需要，或超過本公 司當前生產經營需要，已報上級批準待處理的固定資產；6融資租入的固定資產： 為了生產經營的需耍，而向出租方付租金和名義購買價以后，其資產所有權歸融資 租入方的固定資產；7、土地第六條按固定資產類別分為以下幾類：1、房屋及建筑物；2、機械設備；33、運輸設備；4、電了設備；5其他設備第三章固定資產計價的原則和方法：第七條I占I定資產的計價應根據取得I占I定資產的不同來源，按照下列原則確定:1、購入的固定資產，以其購入價加由公司負擔的運輸、裝卸、安裝調試、運輸途中保險費及其他附加費用計價，國外購入的還應包描進口稅金;2、自制、自建的固定資產，按建造過程中的實際支出計價；3、在原有固定資產基礎上進行改建、擴建的，按固定資產原值，加上改建擴建 發生的實際支出計價。4、投資者投入的固定資產，按評估確認或按合同、協議約定的價格計價。5、接受捐贈、從境外調人或引進的固定資產，以所附單據確定的金額加上由公 司負擔的運輸費、保險費、安裝調試費、繳納的稅金4、等計價；無所附單據的，按照 同類固定資產現行帀場價格計算；6、盤盈的固定資產，按照同類固定資產的重置完全價值計價；7、公司可依法對固定資產進行有償轉讓、出租、變賣、抵押借款、對外投資， 企業兼并、投資、變賣、租賃、清算時，應依法對固定資產進行評估。第四章固定資產的折舊第八條 公司采用平均年限法計提固定資產折11,預計凈殘值率為5%o資產類別使用年限（年）年折in率房屋及建筑物204.75%機器設備109.5%運輸設備109.5%辦公設備519%電了設備519%其他設備519%第九條 按照公司固定資產管理制度屮規定的使用年限及計捉方法，按月計提 折舊費；當月增加的固定資產當月不捉折舊，從次月起計5、捉折舊；當月減少的固定 資產當月照提折舊；固定資產提足折舊后，不管能否繼續使用，均不再提取折舊； 捉前報廢的固定資產也不再計捉折舊。第五章固定資產的管理第十條 固定資產的管理，采取統一核算和歸口管理相結合的方法。1、公司應建立固定資產目錄、明細帳和卡片根據固定資產分類，按照固定資產卡片設定的項目，對作為一個獨立登記對彖 的I古I定資產，在卡片上登記，目錄內容和卡片的內容一致。各類固定資產登記對象 規定如下：(1) 房屋及建筑物：以每幢房屋連同其附屬建筑物作為一個登記對象。(2) 工作機器及設備：以每-獨立的機器連同基座、附屬設備和工具、儀器等作 為一個登記對象。(3) 運輸工具：以每一獨立的運6、輸工具作為一個登記對象。(4) 電子設備：以每一獨立的運行使用設備作為一個登記對象。(5) 工具、儀器及生產用具：以每一工具、儀器、用具連同便于操縱控制的各種 附具作為一個登記對象。2. 固定資產卡片的使用方法：按類別、使用和保管部門順序排列存放，妥善保 管。凡新增一項固定資產時，根據冇關憑據設置卡片，進行登記相關項目。凡盤虧、 報廢、出售固定資產吋，根據有關憑證將卡片注銷另行保管，年末歸檔。3. 固定資產卡片按固定資產的項口設立，每項一張。卡片一式三份，一份作為 財務部固定資產明細帳的附件，一份作為歸口部門負責固定資產管理的實物帳，一 份由固定資產使用部門登記和保管。第十一條各部門職責1、財7、務部門。負責固定資產的價值核算，填報有關固定資產的財務資料，輸固 定資產的增減、轉移、報廢、租賃等財務手續，建立健全固定資產的帳、卡；正確 計提折I口；負責組織各歸口部門和使用部門進行固定資產定期的盤點清查核對，做 到帳、卡、物相符，處理盤點中發現的問題，督促歸口部門和使用部門辦理冇關手 續。2、歸口管理部門。配備專職或兼職人員，按照歸口管理職責編制固定資產明細 目錄，正確記錄固定資產增減變動，內部轉移、技術狀態、處理、使用情況，接受 財務部門的監督；負責固定資產的購建、安裝、竣工驗收、人修理等計劃的申報， 經批準后，負責編制預算并組織實施。3、使用部門。指定專人負責固定資產的管理，配合財務部8、門、歸口管理部門進 行固定資產修理、清查；針對固定資產的技術狀態和使用情況，及吋向歸口管理部 門提出固定資產的增減、大修理等申請報告；加強固定資產的維護保養，確保固定 資產的完好。第六章 固定資產的增減與清理第十二條固定資產的購置審批權限。購買固定資產的審批權歸公司總經理。審批程序如下：rti使用部門 根據生產及工作需要提出申請，經部門主管批準，并由財務部審核，報總經理審批, 出采購部負責采購。檢驗手續。對購進的固定資產，如為通用及常用設備，使用部門應派專人配合 采購部門，按照購買申請單屮所列示的型號規格、技術參數以及資產的性能等方面 進行檢驗，檢驗完畢后，由專人出具檢驗報告，經使用部門負責人9、及采購部雙方簽 字認可后，方可辦理有關手續；如為專用設備及高精設備，則由使用部門派出技術 人員配合采購部對設備的型號、規格、技術參數、性能等方面進行全面檢驗，檢驗 完畢，曲技術人員岀具書面檢驗報告，經曲雙方簽字確認后，辦理有關手續。款項支付。購入不需要安裝的設備，合同規定貨到付款的，經驗收合格后，由 采購部將發票、檢驗報告及“物資直撥單一并交公司財務部辦理付款手續。購入需要安裝的設備，按合同規定，安裝完畢、驗收合格、經試運行，由技術 人員出具運行正常的報告，并經使用部門簽字認可后，由采購部按合同規定辦理相 關付款手續。第十三條 固定資產的交付使用購入的設備，根據驗收報告及試運行報告，由歸口管理10、部門詳細填寫固定資產 交付使用通知單，一式三份，一份交財務部作為固定資產的入帳憑證，一份交使用 部門作為建立固定資產管理臺帳的依據，一份交歸口管理部門。第十四條固定資產的修理每年年初由歸口管理部門制定固定資產大修理計劃，報主管副總經理批準，計 劃應規定相關負責部門配合使用部門及吋完成，詳列各項修理內容的費用預算，年 內按照計劃組織實施，嚴格按費用預算控制費用支出。固定資產的日常維修，由使用部門或歸口管理部門負責，由使用部門負責的， 應出歸口管理部門進行監督檢查。第十五條固定資產的調撥固定資產的內部轉移，由歸口管理部門填制內部轉移單，一式三份，一份交轉 出單位，一份交接收單位，一份交財務部，據以11、登記固定資產卡片。固定資產歸口管理部門應及吋對未使用、不需用的固定資產辦理封存和申報手 續，處理多余、閑置或使用不當的固定資產。第七章固定資產清查盤點第十六條 固定資產每年至少實地清查盤點一次，核對帳卡，保證帳物相符。第十七條 固定資產清查盤點由歸口管理部門負責組織，財務部門、使用部門 及技術部門參與。固定資產總帳余額應與“固定資產明細賬固定資產卡片數額相 符，以帳面數為依據進行清查，做好記錄。第十八條根據清查結果編制固定資產清查盤點報告表，詳細登記盤盈、盤虧、 毀損的固定資產編號、名稱、原值或重置價值，己提折舊或估計應提折舊和凈值以 及盤盈、盤虧的原因，對固定資產清查結果按程序報總經理批準后12、，再進行帳務處 理。第八章 固定資產的轉讓和出租第十九條固定資產出租。由固定資產管理部門負責簽訂出租或出借合同或協 議，規定出租或出借的年限，收取租金額度和方法等，財務部門留存一份據以核算 出租和出借固定資產。固定資產的月租賃費，不得低于該項固定資產的月折門額和有關稅金、利潤Z 和。第二-I條 固定資產轉讓：固定資產有償轉讓，必須經歸口管理部門、財務部 及和關部門佔價認可，報總經理或董事長、董事會、股東大會批準：（1）轉讓固定資產單位賬面凈值在300萬元以下的（不含300萬兀）或最近I 二個 月累計值在600萬元以下的（不含600萬元），由董事長或總經理辦公會議批準；（2）轉讓固定資產單位賬面13、凈值高于300萬元（含300萬元）低于2000萬元的（不 含2000萬元）或最近I 二個月累計值高于600萬元（含600萬元）低于4000萬元的（不 含4000萬元），由董事會批準。（3）轉讓固定資產單位賬面凈值在2000萬元（含2000萬元）以上或最近十二個月 累計值在4000萬元以上的（含4000萬元），由股東大會批準。第九章固定資產的報廢第二十一條具備下列條件之一的固定資產可申請報廢，不具備條件的，不得 申請報廢：（1）已滿冇效使用年限，磨損程度在80%以下，無繼續使用價值者；(2) 主要結構陳舊，破損嚴重，經人修亦不能恢復其功能或根本無處理價值者；(3) 屬于國家淘汰產品或規格特姝，其14、零件不再生產的，確實難以修配者；(4) 殘缺過甚，整修不合經濟原則者；(5) 生產能力低、能耗量大，經大修不能恢復，又不合乎經濟原則，而國內已有 大量新產品可供更新者；(6) 生產工藝改造或改進擴建而必須拆除者；(7) 歸口管理部門簽訂的其他報廢原因第二十二條 固定資產雖已申請報廢，但在未正式批準報廢前，任何單位或個 人，不得隨意拆卸、拆除和變賣。第二十三條 固定資產報廢，應由使用部門填寫報廢申請單(格式見附件)，詳細 列明名稱、規格型號、數量、金額及報廢原因，經歸口管理部門鑒定并提出意見后, 報財務總監核準后，依相應權限由總經理及董事長、董事會、股東大會審批：1、董事長或總經理辦公會議有權批15、準本年度內固定資產報廢的累計金額小于公 司最近一次經審計凈資產3%的固定資產報廢事項，超過上述限額須報螢事會批準。2、董事會有權批準木年度內固定資產報廢的累計金額小于公司最近一次經審計 凈資產10%的固定資產報廢事項，超過上述限額須報股東人會批準。第十章固定資產減值準備第二十四條 固定資產的減值是指固定資產可回收金額低于其帳面價值。第二十五條 公司應當于年度末對固定資產進行檢查，如發現存在下列情況， 應當計算固定資產的可冋收金額，以確定是否己經發生減值：1、固定資產市價大幅度下跌，其跌幅大大高于因時間推移或止常使用預計的卜 跌，并且預計在近期內不可能恢復；2、企業所處經營環境，如技術、市場、經濟或法律壞境，或者產品營銷市場在 當期發生或在近期發生重大變化，并對企業產生負面影響；3、同期市場利率等大幅度提高，進而很可能影響企業計算固定資產可回收金額 的折現率，并導致固定資產可冋收金額人幅度降低；4、固定資產陳11過時或發生實體損壞等；5、固定資產預計使用方式發生重大不利變化，如企業計劃終止或重組該固定資 產所屬的經營業務、提前處置資產等情形，從而對企業產生負面影響；6、其他冇可能表明資產已發生減值準備情況的。第二十六條 固定資產減值準備計提及審批權限以資產減值準備管理制度 為準。第十一章附則第二十七條 本制度由財務部負責解釋與修訂。第二十八條 本制度經公司董事會審議通過Z口起實施。