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1、港灣工程公司固定資產管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目 錄第一章 總則1第二章 固定資產的增加及登記2第三章 固定資產的分類與編號4第四章 固定資產的保管與盤點5第五章 固定資產的調撥與送修6第六章 固定資產的租賃與外借7第七章 固定資產的閑置及處理8第八章 固定資產的報廢及處理10第九章 總部對項目部固定資產的管理11第十章 固定資產的核算12第十一章 附則15附件：固定資產管理表格17第一章 總則第一條 為了加強公司的資產管理工作，實行分級管理和監督的固定資產管理經營體制，結合公司的實際情況，特制定本規2、定。第二條 本規定所指的固定資產限定為： 1、使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。2、單位價值在2000元以上。第三條 上述資產必須同時滿足以下兩個條件，才可以確定為固定資產1、該固定資產包含的經濟利益很可能流入企業2、該固定資產的成本能夠可靠地計量第四條 劃分不同固定資產的標準1、固定資產原則上按功能劃分，固定資產各組成部分同時完成一項具體的不可細分的工作內容。2、固定資產的各組成部分，如果各自具有不同的使用壽命或者以不同的方式為企業提供經濟利益，從而適用不同的折舊率或折舊方法的，應當單獨確認為固定資產。第五條 固定資產計價：固定3、資產應當按其成本入帳。第六條 會計科目記帳原則 1、所有固定資產，應列入“固定資產”科目核算。2、所有固定資產的折舊計入“累計折舊”科目核算。第七條 職責分工1、財務部：財務部負責固定資產價值管理。具體負責：固定資產購置審核、帳戶設置、會計核算、計提折舊、監督控制，參與產權界定、檢查評估、系統內調撥等。2、生產中心：負責生產經營使用的固定資產實物管理。在公司下達的計劃內具體負責登記建卡、分配使用、維修保養、清查盤點、實物統計、產權界定、檢查評估、系統內調撥等工作。不列入固定資產管理、生產經營中能長期使用的低值工具、器具，生產中心要負責造冊登記管理。3、辦公室負責辦公用設備和房產的管理、登記建卡4、分配使用、維修保養、清查盤點、實物統計、產權界定、檢查評估、系統內調撥等工作。不列入固定資產管理、辦公中能長期使用的低值工具、器具，辦公室要負責造冊登記管理。 4、使用部門：使用部門負責維護保管，防止丟失損壞，配合財產清查。5、供應部負責固定資產的采購。具體管理見采購管理制度。6、總工室負責對生產用固定資產的購買后驗收和大修驗收。第八條 本制度適用于公司各部門。第二章 固定資產的增加及登記第九條 增加1、 辦公用的固定資產增加由使用部門或辦公室提出，經過辦公室匯總后，列入年度預算，經批準后購買。2、 年度預算沒有但使用部門又急需的辦公設備，按預算變更程序申報，經批準后購買。3、 生產設備購買5、要按投資來管理。分兩種情況處理:、 舊設備要淘汰，需要新設備補充，生產中心要根據在用設備的使用狀況和設備的使用年限，在編制年度預算時提出新增設備預算，經批準后購買。、 新增設備涉及到公司生產能力擴大或業務領域擴大，必須要在預算開始編制前就完成論證審批工作，開始編制預算時，生產中心負責只需要把設備購置計劃列入新增設備預算即可，參許預算審批程序。、 無論是補充設備還是新增設備，必須要和企業的長期發展規劃結合，設備的增加必須符合公司長期發展的需要，不因一時一地的需要貿然購置。公司沒有的急需設備，生產中心可以考慮以租賃的方式來解決，不得隨意增加設備。、 設備的增加需要總經理召開專門的有各職能部門參加的6、會議研究后才可以提出增加計劃。、 公司自建的固定資產如果不用于項目部生產，比照新增設備處理。用于項目部生產的自建固定資產，列入項目預算管理。4、 船舶、運輸設備、機械設備等固定資產驗收后，生產中心應立即填寫“固定資產增加單”一式三聯，送財務部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯生產中心自留用于記入“固定資產登記卡”，第二聯由財務部門用于登記固定資產帳，第三聯送使用部門留存，登記使用部門臺帳。財務部門應每月與生產中心核對“固定資產登記卡”的記載事項，如有缺漏事項應立即通知補充。生產中心要每季度和使用部門核對，有錯誤及時調整。5、 項目部自建固定資產完工后，經總工室驗收，項目部要添制“固定資7、產增加單”一式三聯，送財務部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，一聯財務部自留，一聯送生產中心，一聯項目部自留。6、 房屋、辦公設備的管理比照船舶、運輸設備、機械設備管理，由辦公室負責。第十條 登記1、 土地、房屋及建筑物、等固定資產取得所有權后，由辦公室統一辦理產權登記2、 設備、船舶等固定資產取得所有權后，由生產中心統一辦理產權登記后。3、 上述固定資產產權變更時亦同。第三章 固定資產的分類與編號第十一條 固定資產的分類：1、船舶系統（1、駁船 2、錨艇（含柴油機、齒輪箱、起錨用柴油機） 分類編號 012、空壓機 分類編號 023、鉆機（含鉆架、風路系統、液壓系統（除泵站外）、電器系統、直8、屬系統、（含1、回轉器總成、 2、電動葫蘆 3、渦桿減速箱 4、電機 5、風動馬達） ） 分類編號 034、泵站 分類編號 045、絞車 分類編號 056、交通通信設備（1、車輛 2、對講機） 分類編號 067、錨、錨鏈 分類編號 078、發電機 分類編號 089、測量系統（1、GPS 2、測距儀 3、水準儀 4、經緯儀 5、測深儀） 分類編號 0910、潛水設備 分類編號 1011、辦公設備 分類編號 1112、房屋 分類編號 12第十二條 固定資產的編號： 1、固定資產取得后，即歸生產中心、辦公室管理，并會同財務部門根據對固定資產進行分類，按固定資產編號規則編制固定資產編號并制作固定資產編9、號標紙，粘貼于固定資產上，并將編號添于固定資產管理臺賬上。2、固定資產的編號采用序號法，即按公司名稱、機械類別、購買（投產）時間、順序編號這四類因素編號，順序號按類別編，不按全公司固定資產編。公司名簡稱 類別 購買（投產）日期 順序號CXGW 3、每臺設備相應設一個唯一的編號，固定資產報廢、出售后出現空號不得進行補編，固定資產在各部門調撥，編號不變。第四章 固定資產的保管與盤點第十三條固定資產的保管由使用單位負責。為確保固定資產的完整，生產中心、辦公室應建立所管轄的公司固定資產臺帳；各固定資產使用部門應建立本部門固定資產臺帳并應與實物相符。第十四條生產中心、辦公室和使用單位，應經常檢查固定資產10、的完整性，并每半年組織進行一次資產小清查，每年要在財務部組織下參與年度盤點，進行一次固定資產大清查。第十五條生產中心對所管轄的固定資產的保管情況應進行檢查、指導。第十六條 生產中心、辦公室除會同財務部門每年盤點一次外。另應于每個季度根據登記臺帳，就固定資產項目中每一類別至少抽點10項，盤點后應填造“盤存單”一式三份，注明盈虧原因，一份自存，另兩份呈報總經理審核后，一份送財務部門，一份送使用部門備查。生產中心對于盤盈或盤虧除應專門說明原因呈報總經理審核外，同時應依照增加或減少的規定辦理手續。第五章 固定資產的調撥與送修第十七條 公司內部固定資產的調撥由生產中心統一管理。第十八條 固定資產的調撥程11、序：1、固定資產的調撥，先由使用單位提出書面申請，生產中心在全公司內平衡，提出調撥報告，按權責劃分報請生產總監或總經理審批。2、生產中心開具“固定資產調撥單”，由調入、調出單位簽字后，按調撥單所列內容進行現場交接，調出單位不得以任何理由拒絕辦理或借故拖延。3、“固定資產調撥單”一式四份，一份由調出單位保存，一份由調入單位保存，一份交財務部門做帳務處理，一份留生產中心備查。4、調撥設備由生產中心組織安裝、調試后由調入單位使用，其費用報財務部門做帳務處理。5、調撥設備的質量控制:、 調出設備的外觀質量在雙方交接時明確，調入方必須仔細檢查，有質量問題當時記錄在案，交生產中心判定責任及處理措施。設備交12、接完畢后出現的外觀質量問題，一律由調入方負責。、 設備的內在質量要有一段試用期，試用期內調入方提出異議，生產中心負責組織鑒定責任，根據鑒定結果確定調入方和調出方的責任。出現的維修費按責任承擔。6、辦公室調撥固定資產比照上述規定辦理。第十九條 固定資產維修保養管理：固定資產須送廠商大修時，由生產中心開具“固定資產調撥單”一式五聯，第一聯使用部門自存，第二聯送財務部門，第三、第四、第五聯交承運商隨同物品出廠，第三聯交廠商暫存，供作固定資產回公司交貨的憑證，經辦部門于驗收后轉交財務部門核銷，第四聯供申請運費，第五聯由廠商簽收并送回經辦部門。2、固定資產中小修由項目部負責組織修理，修理用的備品備件按正13、常的出入庫手續辦理，相關憑證交項目部出納交回財務部。需要外聘維修人員發生的勞務費，對方能提供發票，出納交回發票，不能提供發票的，出納交回收據，由財務部統一處理。是否需要外聘人員由項目部提出，生產中心、總工室審核，總經理批準。3、日常的保養按總工室制定的操作規范執行，所需費用納入預算管理。4、辦公室負責管理的固定資產需要修理時，使用部門申報，辦公室負責組織維修。第六章 固定資產的租賃與外借第二十條 承租資產的程序：1、固定資產管理根據固定資產使用單位提出的需求申請，經綜合分析平衡后，提出承租報告，報送總經理審核，執行董事批準。2、經報批同意的承租項目，由生產中心根據承租資產的原值、新舊程度和折舊14、費用等綜合因素，會同財務部門與租賃方協商租賃費用和其他條款，（必要時請中介評估機構參加），然后簽署有關租賃合同。3、承租后的固定資產由生產中心負責組織固定資產的管理工作。4、有關租賃費用和管理費用報財務部門做帳務處理。租賃后固定資產列入公司固定資產管理規程。5、租賃期滿后，如需繼續租賃的固定資產，應按上述程序進行租賃，不需要者，固定資產交回出租方，結清租賃費，相關票據則報財務部門做帳務處理。6、以上租賃設備業務僅限于經營租賃，且納入預算管理。融資租賃設備視同新購設備管理，日常管理視同自有設備，但具體辦理時需要財務部、生產中心、供應部共同辦理，生產中心負主要責任。第二十一條 出租或外借處理：1、15、 固定資產出租或外借，生產中心應先會同財務部門協商出租費用和條款，（必要時請中介評估機構參加），擬定出出租或外借報告，按審批程序呈報執行董事核準后簽署有關合同，副本送財務部門以備核對，合同內容應包括修繕保養及稅務負擔、租金、運費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等。2、 財務部門做帳務處理。3、 生產中心對租賃期滿返回的固定資產，必須由總工室進行驗收。第七章 固定資產的閑置及處理第二十二條 固定資產閑置的條件：指在用固定資產已連續停用一年以上或購進二年以上不能投產、變更計劃后不使用，但仍有使用價值和價值的固定資產。第二十三條 固定資產閑置的申報、審批程序：1、各單位有符合固定資產閑置條件的固定16、資產，到生產中心領取“閑置固定資產申報表”，必須逐項填寫表中內容，報生產中心。2、生產中心根據上報的“閑置固定資產申報表”會同有關單位人員進行審定，結合全公司設備利用情況進行綜合平衡。3、生產中心根據審定平衡情況提出處理意見，報總經理審核，執行董事審批后實施。4、生產中心必須定期檢查評估公司固定資產使用情況，調整利用率不高的設備，必要時督促使用部門提出申報處理閑置資產第二十四條閑置固定資產的保管1、經申報批準后的閑置固定資產，小型設備應集中保管，由申報單位按通知送到庫房，送庫前必須進行保養、完整配套并辦理入庫手續。2、對于大型設備，一般存放在各申報單位，申報單位應作好維修保養工作，不得隨意拆卸17、設備附件，保證設備完好，并加蓋防塵防濕罩，以確保隨時能夠調出使用。3、閑置固定資產需要重新啟用或調出時，必須提出申請報告，經確認后，憑生產中心簽發的調撥單進行辦理。4、項目結束后，閑置固定資產由生產中心負責保管，生產中心負責保養維修，并安排專人看管。第二十五條 閑置固定資產的處理生產中心至少每3個月應將經營上認為無利用價值的閑置固定資產予以整理，填具“閑置固定資產明細表”，擬定處理意見后呈報總經理、執行董事，經核定標價出售后，生產中心和采購部門負責招商比價，并將比價結果呈總經理審批后，辦理資產出售手續。第二十六條 閑置固定資產變價處理收入應上繳財務部門做帳務處理，任何人不得私自挪作他用。第八章18、 固定資產的報廢及處理第二十七條 固定資產的報廢條件：1、使用時間已滿效用年限，折舊已提完且喪失使用價值的固定資產；2、屬技術性淘汰機型，性能已達不到使用要求，且無法恢復性能或論證后改造價值不高的固定資產。淘汰機型以國家規定的淘汰產品目錄為依據。3、因遭受自然災害或事故造成嚴重損壞，無法修復使用價值者，或因事故造成報廢，必須附有災情和事故處理報告。4、因規劃變更或改造、擴建要拆除的建筑物。第二十八條固定資產報廢審批程序：1、凡是符合報廢條件的固定資產，由使用單位組織有經驗人員參加的技術鑒定小組對其進行技術鑒定，填寫固定資產報廢申請表和固定資產報廢鑒定表上報生產中心。2、生產中心對所申請報廢的固19、定資產，應組織技術人員、管理人員進行復查和條件評定，簽署意見后交財務部審核。3、財務部門簽署意見后報總經理核、執行董事審批。4、審批后的報廢固定資產材料報財務部做帳務處理，并存檔。第二十九條報廢固定資產的保管：1、生產裝置或成套設備拆除報廢時，其中可利用部分不作報廢，將價值扣除另記帳、卡，繼續使用。2、固定資產報廢后，各部門一般不得留用，確因本部門經營所需繼續使用的，在保證安全和質量的前提下，由使用單位提出申請，生產中心進行鑒定，生產中心總監簽字，報總經理審核、執行董事審批后，方能使用，并建帳管理。留用單位不能自行處理。3、報廢資產中的設備原則上送交生產中心，由生產中心建帳保管。4、入庫報廢設20、備必須保證設施完整、齊全。對于報廢資產中的大型設備可先存放在使用單位，使用單位必須保證整機和附件的完整性，視實際情況做處理。第三十條 報廢固定資產的處理：1.對于報廢固定資產中確實不能再使用的固定資產，由生產中心提出處理意見，報請總經理審批后，按廢舊物資處理。2.對于報廢固定資產的部分設備等，在保證安全的前提下，可以用在低精度地方。3、通用性強的報廢固定資產，應積極向外聯系處理事宜，以便以高于廢舊物資處理。處理價格報總經理審核、執行董事審批。第三十一條報廢固定資產處理的收入應上繳財務部門做帳務處理，任何人不得私自挪作他用。第九章 總部對項目部固定資產的管理第三十二條 總部生產中心除了按照上述規21、定負責總部的固定資產管理外，還需建立各項目部固定資產臺帳，對各項目部固定資產的增置、保管、調撥等活動進行監督和指導，定期與各項目部對帳，并檢查其固定資產的管理情況。第三十三條 各項目部每月向生產中心書面匯報固定資產的管理情況。第三十四條 各項目部之間的固定資產調撥由生產中心負責管理，具體程序參照第五章。第十章 固定資產的核算第三十五條 固定資產的計價1、外購的固定資產，按照買價加上支付的運輸費、包裝費、保險費、安裝成本、交納的有關稅金等計價。2、自建的固定資產按照建造過程中實際發生的全部支出和安裝費用計價。3、其他單位投資轉入的固定資產，按照評估機構評估確認或投資各方在合同協議中約定的價值計價22、4、融資租入的，按照租賃協議或合同確定的價款加運輸費、途中保險費、安裝調試費等計價。5、接受捐贈的，按照發票帳單所列金額加負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發票帳單的，按照同類設備的市場價，或通過評估確認的價值計價。6、在原有固定資產基礎上進行改、擴建的，按照原固定資產的價值，加上因改、擴建而發生的支出，減去改、擴建過程中發生的固定資產變價收入后的余額計價。7、盤盈的，按照同類固定資產的重置完全價值計價。第三十六條 固定資產的價值一經確定入帳，除改建擴建、局部改照和特定事項經評估結構評估確認，以及國家政策規定需調整帳面價值外，不得自行調整其帳面價值。第三十七條 固定資產的折舊1、下列資23、產計提折舊1) 房子、建筑物2) 在用的機器設備、儀器儀表、運輸車輛、工具器具3) 季節性停用和大修理停用的各類設備，以及經營租出和融資租入的固定資產4) 已投入使用但尚未辦理手續的固定資產2、下列資產不計提折舊1) 已提足折舊仍繼續使用的固定資產2) 按規定單獨估價作為固定資產入賬的土地3、根據財政部頒發的企業會計制度和會計準則規定，結合本公司的具體情況，折舊方法采用平均年限法。4、生產中心應當根據固定資產的性質和使用情況，合理確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值。固定資產的使用壽命、預計凈殘值一經選定，不得隨意調整。5、生產中心應當定期對固定資產的使用壽命進行復核。如果固定資產使用壽命的預期24、數與原先的估計數有重大差異，則應當相應調整固定資產折舊年限。6、財務部應當定期對固定資產的折舊方法進行復核。如果固定資產包含的經濟利益的預期實現方式有重大改變，或根據實際情況公司財務政策需要做重大調整，則應當相應改變固定資產折舊方法7、平均年限法的固定資產折舊率和折舊額的計算公式如下：年折舊率=（1-殘值率）原值/ 折舊年限月折舊率=年折舊率/12月折舊額=固定資產原值*月折舊率8、當月增加的固定資產，次月開始折舊。當月減少或停用的固定資產，從下月起不再計提折舊。提前報廢的固定資產，其凈損失計入營業外支出，不再補提折舊。9、按照規定提取的固定資產折舊，分別按使用部門計入部門費用，但公司本部計提25、的折舊不分部門核算。第三十八條 新增固定資產的核算1、外購的不需要安裝的固定資產，財務部根據發票、驗收入庫單、固定資產增加單辦理帳務處理手續。2、外購的需要安裝設備，財務部根據發票、驗收入庫單、設備材料領用單等票據在“在建工程”科目核算，發生的人工及其他費用根據相關的票據計入“在建工程”，完工后根據總工室的驗收單進行完工處理，轉入“固定資產”核算。3、自建的固定資產根據建設部門的開工通知單建立在建工程帳戶，根據在建工程領料單及其他費用單據，記錄自建固定資產的成本，完工后轉入固定資產帳戶。第三十九條 固定資產調撥轉移時財務部要及時根據生產中心的“固定資產調撥單”把固定資產從一個部門轉移到另一個部26、門，以便正確計算折舊。第四十條 固定資產核算的帳戶設置1、公司所有的固定資產必須按單項資產分部門建帳。2、在建工程也必須按單項固定資產分部門建帳，如果同時開工的幾項固定資產無法區分支出，共同費用可以按一項工程建帳，完工后采取合理的分配方式在不同固定資產間分配共同費用。3、在建工程金額比較大時，財務部要嚴格按進度控制支出，防止浪費。第四十一條 固定資產的報廢清理、閑置固定資產清理時財務部要設立“固定資產清理”帳戶核算固定資產清理的盈虧，虧損計入營業外支出，盈利計入營業外收入。第四十二條 固定資產的年度盤點和存貨年度盤點一起進行，具體執行按存貨盤點制度執行。第四十三條 固定資產大修費用計提和使用固27、定資產歸口管理部門負責提出大修計劃，財務部負責根據大修預算計提大修費用，實際大修時，從預提的大修費用中列支。費用不足，計入當期成本費用，費用節約時沖建當期的成本費用。固定資產的中小修理由使用部門負責。房屋建筑物的中小修理由辦公室負責，發生的費用記入使用部門的成本、費用。第十一章 附則第四十四條 不列入固定資產管理的工具、器具管理1、 生產中心、辦公室根據工具、器具的使用情況和未來預計使用情況，編制工具、器具購買預算，納入預算管理體系審批。2、 供應部根據批準的預算進行工具、器具的購買3、 新增工具驗收后，財務部一次性進行帳務處理，辦公室、生產中心要建立按同類型工具建立臺帳4、 工具、器具編號比28、照固定資產編號進行，無法編號粘貼編號的工具、器具可以簡單按類別、數量管理。5、 工具、器具按部門領用，使用部門要填寫領用單，管理部門審核后按領用單撥付，同時要登記臺帳。交回時填寫交接清單，管理部門清點后保存，并登記臺帳。6、 工具、器具調撥和質量控制比照固定資產處理。7、 工具、器具的丟失、報廢由使用部門提出書面報告，管理部門審核并鑒定責任后集中提交總經理審批，審批通過后管理部門從臺帳中核銷。第四十五條 本規則于頒布當日開始實施，修改時由財務部經理提出，總經理審核，執行董事批準。第四十六條 本規則由財務部負責解釋說明。附件：固定資產管理表格固定資產增減表生產中心 使用部門 年 月份 會計科目財29、產編號資產名稱規格增減原因單位本月增加本月減少備注數量金額耐用年限已提折舊數量金額耐用年限已提折舊月折舊額生產中心： 主管 經辦 財務部門：主管 經辦一式三聯：（1）生產中心 （2）財務部門 （3）使用部門填表注意事項：（1）會計科目欄：資本支出時以一級科目表示，以費用支出時除填一級科目外應加標明二級科目。（2）資產名稱欄：以中文書寫，如有附屬設備（如發電機儀表等）應于次行順序列出，但金額可以免填。（3）以費用支出的資產，耐用年數年折舊額免填。（4）本表應于次月十五日前由財務部門編妥送生產中心核對，采用電腦處理的部門以電腦報表代替。固定資產增加單生產中心： 財產編號： 使用部門： 年 月 日 30、會計科目 中文名稱取得日期資產成本記錄外文名稱數量設備內容數量取得成本規格型號取得金額廠牌使用年限存放地點累計折舊額附屬設備備注會計生產中心總經理使用部門主管經辦人一式三聯：（1）生產中心 （2）財務部門 （3）使用部門填單注意事項：（1）以費用支出的固定資產其會計科目除一級科目外，應加填二級科目。（2）附屬設備欄；應詳細逐件填列。（3）資產成本記錄簿：填寫成本科目（如基礎工程等項）。固定資產登記卡（正面）總帳科目： 本卡編號： 明細科目： 財產編號： 中文名稱抵押權設定、解除及保險記錄抵押行庫英文名稱設定日期規格型號解除日期廠牌號碼險 別購置日期承保公司購置金額保單號碼存放地點投保日期使用年31、限費率保險費附屬設備備注日期憑單號碼摘要單位數量資產價值每月折舊額借方貸方余額（反面）移動情況折舊計提情況備 注年月日使用部門用途保管員年月日本期計提數截至本期累計數資產凈值填表注意事項： （1）本卡適用于機械設備、運輸設備等，新卡的填寫由財務部門填制。 （2）本卡編號由保管卡片單位自編。 （3）附屬設備欄：應填名稱、規格及數量。 （4）折舊提列情況欄的填寫：1日期寫開始填列的日期，以后各年度如無變列則填該年的元月一日，年度增減時另行填寫變動提列的開始日期。2本期提列為以會計年度度為準，如期中有所變動時可分填幾行。3資產凈值為資產價值余額減截止本期累計后的余額。維修情況年月日原 因房屋登記卡財32、產統一設卡日期： 年 月 日清查表編號： 字第 號分類編號房 屋 名 稱：建筑物地 址省 市 縣 街用途使用單位門牌號保存登記建物附表： 年 月 日來 源年 月 日（接收）（購置）（自建）屋頂屋架墻壁地面建筑日期執照字號年 月 日 字 號（1）水泥瓦 （2）石棉瓦 （3）鐵 皮 （4）水泥平頂 （5）水泥圓頂（1）木 架 （2）鋼 架(1)木 造 (2)磚 造 (3)加強磚石(4)鋼骨磚石 （5）鋼筋混造(1)水泥地 (2)木地板 (3)磨石子 (4)原地面 使用年數原始總值式 樣建筑面積層次平方米戶型附屬建筑平方米戶型備 注年月日摘要增值減損已提折舊額凈值財 產 保 管 卡編號所屬部門姓名項33、次日期憑單號碼品名規格廠牌數量單位單價簽認日期處理情況憑單號碼年月日年月日盤 存 單使用部門： 年 月 日 共 頁 第 頁 財產編號固定資產單位登記卡盤點盤盈盤虧備注名稱規格廠牌數量數量數量金額數量金額主管 核對 制表一式三份：（1）生產中心自存 （2）財務部門 （3）辦公室固定資產調撥單生產中心（調出） （調入）使用部門（調出） （調入） 年 月 日 財產編號： 中文名稱數量購置日期英文名稱附屬設備使用年限規格已使用年數調前用途（調出單位）已折舊金額殘余價值月折舊額調后用途（調入單位）存入地點調出調入備注總經理會計生產中心調入調入部門調出部門調出一式四份：（1）生產中心 （2）財務部門 （334、）調入部門 （4）調出部門閑置固定資產明細表生產中心： 制表日期： 年 月 日 共 頁第 頁 財產編號名 稱規格廠牌數量單位帳面價值使用情況（年限）閑置原因擬處理意見總價已提折舊凈值取得耐用已使用固定資產報廢單生產中心：使用部門： 年 月 日 財產編號： 名稱中文規格使用年限英文廠牌已使用年數購置日期數量取得價值已提折舊帳面殘值報廢原因估計廢品價值處理費用實際損失額擬處理辦法倉庫抵押行庫保險單號碼月折舊額執行董事總經理生產中心會計部門主管主辦一式四聯：（1）生產中心 （2）財務部門 （3）使用部門 （4）倉庫固定資產出售比價單生產中心： 名稱廠牌規格使用部門附屬設備購置日期單位數量使用年限已使用年限比價記錄廠商原 價單價已提折舊總價凈 值備 注執行董事總經理生產中心經辦人一式三聯：（1）生產中心 （2）財務部門 （3）自存