午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、生物科技企業固定資產管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XXXX生物科技有限公司固定資產管理制度一、總則(一)為加強固定資產的管理，保證公司固定資產的完好無損和有效使用，實行賬、物分開管理，特制定本制度。(二)本制度所涉及的固定資產管理的主要范圍為：用于維持正常生產、經營的固定資產；用于擴大再生產的固定資產按投資項目管理。(三)本制度規定的固定資產定義為：1、固定資產的標準為使用年限在一年以上的房屋建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。2、不屬于生產經營主要設備，但單位價值在22、，000元以上，并且使用年限超過兩年的物品。3、不具備第1、2條規定的，為低值易耗品。(四)本制度規定的固定資產按以下分類辦法進行管理和核算：1、根據固定資產的使用情況和經濟性質及來源劃分為：(1)經營性固定資產(2)非經營性固定資產(3)融資租賃固定資產(4)經營租賃固定資產(5)投資轉入固定資產(6)投資轉出固定資產(7)未使用固定資產2、按形態劃分為：(1)土地使用權；(2)房屋及建筑物；(3)機器設備；(4)運輸設備：(5)辦公設備；(6)其他固定資產。(五)公司固定資產管理的職能部門及主要管理功能設定為：l、總經理辦公室：預算、購建、記錄(固定資產卡片、臺帳)、處置、盤點；2、財務金3、融部：反映、監督、付款、核算、折舊、監盤與抽點、投保；3、各使用部門：申購、驗收、保管、使用、維護。下屬企業的固定資產實物由分管單位按照分管的范圍實行三級管理(廠部廠辦、車間、班組)二級負責制(廠部廠辦、車間)，并建立廠部、車間兩級明細賬，做到賬賬相符、賬實相符。二、固定資產的申購、預算及購建(一)固定資產的購置，由使用單位根據下一年度生產經營的需要編制預算，經公司總部批準后執行。(二)預算外或超預算購建固定資產，必須申請追加預算并報公司總部批準后執行。(三)購置固定資產，必須履行比價程序(至少比價三家)，在金額5萬元(含)以上的必須實行招投標方式確定供貨方或承建方，并與供貨方或承建方簽訂正式4、合同。三、固定資產增加、更新(大修)審批權限(一)、固定資產增加審批權限1、生產性固定資產(1)一次支出5萬元以下的由分支機構負責人審批，報公司總部主管生產副總備案。(2)一次支出5萬元(含)以上、10萬元以下的由分支機構負責人簽字，報公司總經理或總經理辦公會審批。(3)一次支出10萬元(含)以上、100萬元以下的要作為項目進行申報，由分支機構負責人簽字，報總經理或總經理辦公會審批，董事長或董事會批準。(4)一次支出100萬元(含)以上的按項目管理辦法執行。由總經理辦公會審批，總經理簽署意見，報董事長或董事會批準。2、非生產性固定資產(1)一次支出1萬元以下的由分支機構負責人審批，報公司總部主5、管生產副總備案。(2)一次支出1萬元(含)以上、5萬元以下的由分支機構負責人簽字，報公司總部主管生產副總會同有關部門的公司主管副總審批。(3)一次支出5萬元(含)以上10萬元以下的由分支機構負責人簽字，報總經理或總經理辦公會審批。(4)一次支出10萬元(含)以上的由總經理辦公會審批，總經理簽署意見，董事長或董事會批準。(二)固定資產更新改造(大修)的審批權限1、生產性固定資產(1)一次支出10萬元以下的由分支機構負責人審批，報公司總部主管生產副總備案。(2)一次支出10萬元(含)以上、30萬元以下的由分支機構負責人簽字，報總經理或總經理辦公會審批。(3)一次支出30萬元(含)以上、100萬元以6、下的要作為項目進行申報，由分支機構負責人簽字，報總經理簽署意見，董事長或董事會批準。(4)一次支出100萬元(含)以上的按項目管理辦法執行。由總經理辦公會審批，總經理簽署意見，董事長或董事會批準。2、非生產性固定資產(1)一次支出1萬元以下的由分支機構負責人審批，報公司總部備案。(2)一次支出1萬元(含)以上、5萬元以下的由分支機構負責人簽字，報公司總部主管生產副總會同有關部門的公司主管副總審批。(3)一次支出5萬元(含)以上10萬元以下的由分支機構負責人簽字，報總經理或總經理辦公會審批。(4)一次支出10萬元(含)以上的由總經理辦公會審批，總經理簽署意見，董事長或董事會審批。(三)固定資產購7、置資金支付審批權限購置預算內生產性、非生產性固定資產且使用固定資產折舊額支付的由分支機構負責人審批。使用非折舊額購置預算內固定資產，必須報公司總部批準。四、固定資產的驗收及付款(一)公司購買固定資產由使用部門負責驗收。使用部門必須嚴格對照合同所訂的品名、規格、數量、質量、備品、備件等逐項進行驗收，驗收合格后，在“固定資產購建申請、驗收單，上確認簽字。(二)公司發包建設的固定資產工程由購置部門會同使用部門、工程建設單位按工程承攬合同書所載之各項，進行驗收；驗收合格后，在“固定資產工程竣工驗收及交付使用單”上確認簽字；對需要進行試車或專業檢驗的工程或設備，還應另附“試車及專業檢驗報”告。(三)對固8、定資產的驗收，必須認真、仔細、全面。驗收的范圍除設備、工程本身外，還應包括：產品說明書、質保書、專用工具、備品備件以及其他與產品有關的硬件和軟件。(四)固定資產購置的付款1、經辦部門根據需要提出購置申請，經分支機構負責人批準，財務部根據預算、合同(協議)審核，財務部經理審批后辦理支付手續。2、固定資產購置的預付款，在未驗收實物前，最高不應超過全額的50；在已驗收合格，但未收到正式發票前，最高不應超過全額的80；3、固定資產工程的預付款，首期付款最高不應超過工程預算總額的30；以后各期付款，按照進度及合同規定辦理。工程完工，但尚未驗收合格前，付款總額最高不應超過工程總額的80：工程驗收合格，但未9、得到正式發票前，付款總額最高不應超過工程總額的90。(五)固定資產購置報銷必須具備以下原始憑證及表單才能付清全額：1、供貨方開具的合法、有效、正確金額的發票；2、經批準的預算或追加預算的簽呈之復印件；3、購置合同的復印件；4、手續齊全并按規定權限經被授權人簽字核準的“固定資產購建申請、驗收單”或“固定資產工程竣工驗收及交付使用單”；對需做試車或專業檢驗的工程或設備，還應另附“試車及專業檢驗報告書”。四、固定資產的記錄、保管、使用及維護(一)非生產性固定資產的綜合管理部門是辦公室，生產性固定資產管理由設備部門負責。(二)固定資產管理部門負責制定固定資產目錄，設置“固定資產登記簿”和卡片進行明細登10、記，并按本制度規定的分類方法，確定各項固定資產的編號。(三)固定資產驗收后，固定資產管理部門應及時予以記錄，填制“固定資產卡片”一式二份，一份存固定資產管理部門，作為對資產進行管理和與財務對賬的依據；一份交使用部門，作為分清責任人和清點實物的依據；“固定資產卡片”的填列，必須項目齊全、內容完整，并注明該項固定資產編號；另外，固定資產管理部門還應同時制作“固定資產名牌或標簽”，注明固定資產的品名、規格、使用部門、交付日期及編號，并裝貼在固定資產上，以便于卡片和實物的核對。(四)財務部門在購建的固定資產報銷后，應及時填制憑證，登記入賬，并及時與相關管理部的“固定資產卡片”相核對，兩者在填列的項目、11、內容、編號上應該一致，并確定固定資產的保管責任在使用部門；使用部門必須將保管責任落實到人，責任人對使用或經管的固定資產應盡保管之責，如因保管不善而造成短缺、毀壞損失，應迫究其賠償責任，情節嚴重者依法處理。(五)各使用部門對固定資產的使用應遵守以下原則：1、對使用中的機器設備，使用部門應根據其性能、特點和業務活動的需要，制定出使用管理方法和注意事項，以保證機器設備的使用效率和使用壽命。2、對生產經營的主要機器設備和運輸設備，要建立使用記錄，由責任人負責登記運轉狀況；例如：生產設備要登記機器運轉記錄，運輸設備要登記行車記錄等。3、對使用頻率較高或貴重的辦公設備，應特別愛惜，注意使用的科學性和合理性12、，并訂出相應的管理辦法。4、各部門在新機器、設備的使用初期，應對照產品說明書認真檢查機器、設備的性能和技術參數是否符合規定的要求，如有瑕疵，應盡量在質保期內發現與提出，以避免損失。5、各使用部門對不需用的閑置固定資產以及已失去用途或難以使用的呆舊資產不得任其擱置，應及時提交相關管理部門按規定程序調撥或處置。6、為保證生產經營的正常進行，保證人員的安全，各使用部門對使用及保管的固定資產必須經常保養和維護，保證其完好并延長使用壽命。五、固定資產的處置(一)本制度所指的固定資產處置包括調撥(代管)、出租、出借、出售、報廢(或報損)等行為，這些行為的發生必須嚴格按照核準權限履行報批程序，不得擅自處理。13、(二)固定資產的調撥(代管)是指固定資產在公司內部各部門、各單位內部各部門、車間、班組之間進行轉移，應由移出部門填寫“固定資產調撥通知單”，經固定資產管理部門審核同意，企業負責人核準后，由移入單位確認簽字后執行；固定資產管理部門和財務部應分別根據“固定資產調撥通知單”及時在“固定資產卡片”與“固定資產專用明細賬”上作轉移、增減記錄。(三)在用固定資產對外調撥，實行有價轉讓。由調出部門提出申請，固定資產管理部門復核，分支機構負責人審核，報總公司批準，根據對外銷售的發票，方可調撥。(四)公司閑置的固定資產或已不符使用效能但仍具價值的固定資產可對外出租、出借、出售，必須由固定資產管理部門填制“周定資14、產處置審批單”，經企業負責人審核報公司總部同意核準后，才予執行。(五)已達(逾)使用年限、無法再使用的固定資產需要報廢，或因自然災害等不可抗力以及其他原因而需要報損，必須由固定資產管理部門填制“固定資產處置審批單”，單臺(套、批)設備報廢(損)原值在5萬元(不含)以下者，報經分支機構負責人核準，公司總部備案；單臺(套、批)設備報廢(損)原值在5萬元以上，須提交公司總部審批同意。六、固定資產的投保及盤點 (一)為保證資產的安全盡量避免突發事件造成的意外損失，公司的固定資產根據實際情況并結合公司流動資產情況，統籌考慮需投保相應險種：1投保范圍及險種：(1)房屋建筑物、機器、設備投保火險(含火險附加15、險)、盜搶險等；(2)運輸設備保車輛險(含意外責任險等附加險)。2投保的審批及辦理：(1)固定資產的投保由公司總部根據實際情況報公司領導批準后辦理保險手續，以后的續保及退保、退賠手續，也由總部財務或者由總部財務委托各分支機構負責辦理。(2)保單是證明財務保險以及辦理退賠的重要文件，應保留復印件，將保單原件存放在公司出納的保險柜中，出納應比照有價證券管理的規定妥善保管。3投保的控制要點：(1)投保金額應與帳面價值相符，避免超額保險或不足額保險；(2)保單條款、權利、義務、費率是否明確、合理；(3)保險到期應及時辦妥續保手續，以免脫節出現真空期；(4)各項保險標的物于保險期限內因移動(移動他單位、16、報廢、出售)時，應及時書面通知承保公司辦理加注批單，對報廢的部分則應通知承保公司辦理退保手續。(二)為保證固定資產的安全和完整，公司應定期進行固定資產的盤點工作，以做到賬、卡、物三者相符。具體要求如下：1盤點的次數與時間：每年至少盤點一次；2盤點的組織與分工：固定資產盤點工作由固定資產管理部門負責組織，并提前三天制定出盤點計劃和盤點進度表。各資產使用部門配合固定資產管理部門進行實地盤點，并編制“固定資產實物盤點明細表”；財務部門負責監盤及抽點，并將盤點結果與賬、卡核對，編制“固定資產盤盈盤虧明細表”；固定資產管理部門在每次盤點結束后，應提交完整的“固定資產盤點報告”，報告內容包括：盤點計劃、盤17、點進度表、實物盤點明細表、盤盈、盤虧明細表以及盤點中的問題點、采取措施、管理建議等。3固定資產盤點的控制要點：(1)必須按使用部門，對照固定資產卡片按擺放的順序全面盤點，避免遺漏或重復盤點。(2)對機器、設備的盤點應盡量在開機狀態下進行，以考核其完好程度。(3)對出租、出借的固定資產，應發函證以證實其的存在及完好情況，并檢查是否按合同及時收取了租金。(4)對未使用或不需用之固定資產，應收回固定資產管理部門統一管理。(5)檢核已處置的固定資產是否符合規定的核準程序。(6)檢核在用固定資產是否已按規定的使用年限提取折舊。七、固定資產的計價及折舊(一)固定資產的計價按發生的實際成本入賬為原則，依據不18、同的形成來源，具體規定如下：1購入的固定資產計價：包括購價、運輸費、包裝費、裝卸費、保險費、安裝調試費及增值稅；進口購入的還包括各種進口關稅。2自建或發包建設的固定資產計價：包括建造過程中發生的實際支出，包括材料費、人工費、機械使用費、其他建造費用、耕地占用費以及發生的各種稅金。3投資者投入的固定資產，按評估確認價值或合同、協議約定的價格計價。4以融資租賃方式租入的固定資產，按租入協議規定價格加上由公司實際負擔的運輸費、包裝費、裝卸費、保險費、安裝調試費用等計價。5接受捐贈、境外調入或引進的固定資產，按所附單據金額加運輸費、保險費、安裝費及交納的稅金計價；未附單據的，按同類固定資產市場價計價。6盤盈的固定資產，按同類固定資產重置完全價值計價。(二)財務部門對已經入賬的固定資產原價，不得隨意變動，除非以固定資產市場價計價發生下列情況外：1根據國家規定對固定資產價值重新估價；2增加補充設備或改良裝置；3將固定資產的一部份拆裝；4根據實際價值調整原來的暫估價值；5發現原記固定資產價值有錯誤。(三)財務部門對所在單位的固定資產，必須按企業會計制度、企業會計準則與公司會計政策的相關規定按月提取折舊，進行會計核算。八、本辦法由公司總部財務金融部負責解釋。九、本辦法自發布之日起執行。