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1、烤鴨股份有限公司會計工作人員崗位責任制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: xx烤鴨股份有限公司會計人員崗位責任制度本公司根據會計業務的實際需要設置會計工作崗位。分設會計機構負責人，現金出納、銀行出納、稽核、稅務會計、成本費用核算、資金往來結算、總帳報表、檔案管理等會計工作崗位。根據各崗位業務量的大小及內部牽制制度的要求，可以一人一崗，一人多崗或一崗多人。但出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳簿的登記工作。本公司會計工作崗位實行有計劃地輪換，以便會計人員可以全面熟悉業務，不斷提高業務素質。會計人員2、應取得會計證后才能上崗。根據財務人員崗位職責和工作標準，結合本公司實際，制定本公司會計人員崗位職責和工作標準。會計人員的職業道德標準：1、敬業愛崗，要有強烈的事業心和責任感，服從分配，干一崗愛一崗，干一崗就干好一崗；2、熟悉法規，全體會計人員不但要熟練掌握會計工作基本知識和業務技術，還要熟練掌握財經法規、法律和企業會計制度；3、依法辦事，全體會計人員在會計工作中要嚴格按照法律、法規和制度規定程序辦理會計業務。保證會計信息合法、真實、及時、完整；4、客觀公正，全體會計人員辦理會計事務要實事求是、客觀公正；5、加強服務，會計人員應當熟悉本單位的生產經營和業務情況，既要做好財務管理，又要把財務服務體3、現到生產、經營、管理之中；6、保守秘密，會計人員應當保守企業秘密，未經企業允許，不得擅自向外界提供或泄露會計信息和資料。主要會計工作崗位的職責是：一、公司本部（一）財務負責人崗位職責1、領導本部人員認真貫徹執行國家的各項政策，嚴格遵守國家的法律、法規，執行國家的財經制度和會計制度，維護企業財產物資的安全。2、對本單位的會計工作負全面直接領導責任，加強檢查、督導，保證財務部各崗位工作有序進行。3、全面組織好財務部的日常核算工作，組織會計人員按照有關法律、法規和會計制度的要求，對本單位的日常經濟業務進行會計核算。4、對本單位的資產狀況、經營成果及資金運營情況進行會計分析；貫徹法人代表指示，對財務總4、監布置的工作認真貫徹傳達、組織實施。5、對各會計工作崗位進行檢查，對不稱職的會計人員提出處罰意見。6、根據總經理的指示，及時向下傳達領導的決定并完成交辦的各項工作，當好領導的參謀助手。7、編制本部的各項財務計劃，監督各項財務計劃順利執行。8、有計劃的組織本部人員業務技術培訓，不斷提高會計人員素質。（二）總帳報表會計崗位職責1、負責本公司的收入、成本、費用核算及上繳下撥帳務處理的業務指導工作。在部門經理的領導下，組織好本部賬目，負責總分類賬。2、總帳要控制各級明細賬，明細賬應當主動與總帳對帳，按期對帳。總帳監督、檢查各級明細賬和清理懸案帳務工作，并對各崗位進行業務指導工作。3、為保證會計核算的正5、確、真實完整。必須對全部記賬憑證及其附屬原始單證進行復核、檢查數量、金額是否相符，簽章手續是否完備，會計分錄是否正確，做到按會計制度規定處理帳務。在復核過程中，發現問題應立即通知有關人員更正處理。4、在復核正確的基礎上，可根據業務量大小，五天或十天編制記賬憑證匯總表，試算平衡后，按所發生的科目金額登記總分類賬。5、月終結賬編制當月會計報表、年中編制結算表。6、負責稅務工作，經常與稅務機關取得聯系，及時上繳各項稅款。7、協助部門領導工作，完成部門領導交辦的其他工作。（三）出納會計崗位職責1、負責公司現金的收支及銀行存款的管理。出納要按照現金管理暫行條例的規定控制好現金的支付范圍。2、在辦理業務時6、首先協助稽核再次審核原始單據是否真實、準確、合法、完整，其次審核原始單據簽字手續是否齊全，對于手續不全或者不真實、不準確、不合法、不完整的原始單據有權拒絕受理。對于弄慮作假、嚴重違法的原始單據，在不受理的同時，應當扣留并及時向單位領導匯報，請求查明原因，追究當事人責任。對于記載不準確、不完整的原始單據，要求經辦人員更正、補充。3、出納對發生的業務要及時制作記帳憑證，不得壓票。堅持印章分開保管的原則，堵塞漏洞發生。現金要做到日清月結，帳款相符。不得擅自將現金出借他人或挪作他用。更不能超出核定庫存限額數。不得白條抵庫。發生差錯屬個人責任的由個人負責賠償。銀行存款經公司領導研究后存入有關銀行，不得多7、頭開戶，不準公款私存。4、每月終了，要及時與銀行對帳并編制銀行存款余額調節表，及時清理未達帳項并將銀行對帳單和每月的余額調節表裝訂成冊。5、要時刻做好資金的安全防范工作。每日下班將印蓋、票據、現金、單據鎖入保險柜，并將密碼打亂。每日向有關部門和領導報告資金的使用結存情況。6、負責支票購置和領用，保管未使用的支票，嚴防丟失。（四）稽核會計崗位職責稽核會計是財務核算中的內部質檢部。稽核會計必須做到原則性強、素質高、法規熟、業務精。審核記帳憑證時首先審核原始憑證是否真實、準確、合法、完整，手續是否齊全，其次審查會計科目運用是否準確，會計憑證要素是否合規，會計基礎工作是否達到要求。對會計憑證的審核要及8、時、準確，不得壓票，準確編號。對存在的問題要及時向財務負責人反映。（五）稅務會計崗位職責1、掌握稅收征管政策，處理好與稅務等單位的業務關系，及時報送各種報表及相關資料；2、認真做好納稅申報工作，在稅法規定的納稅申報日期內，申報各種款項，因人為原因造成延緩納稅申報造成的稅收罰款和滯納金由其本人負責賠償；3、根據公司使用發票情況及時到稅務部門購買發票，購票時要認真清點，做到準確無誤 ，保證發票安全，對已經使用過的發票存根，要按照發票管理規定裝訂成冊；稅務會計對發票使用要加強管理，實行交舊換新、舊票核銷、領新登帳制度，對發票要妥善保管，符合發票使用和管理規定，達到稅務部門的要求。4、對于外來的增值稅9、發票、運輸發票應認真審核，對于不符合發票管理規定的發票堅決退回。達到稅務部門的要求。（六）成本費用會計崗位職責1、全面負責原材料、物料用品、庫存商品明細帳的登記及日常收、發、存核算工作；監督、幫助倉庫保管員做好材料、物品的收、發、存工作。2、確保企業財產足數入庫，定期檢查核對帳目、卡片、實物是否相符，報送材料、物品收、發、存一覽表。3、負責企業外購商品及制售菜品的定價工作，按物價管理要求對銷售商品明碼標價。4、登記固定資產明細帳，保管好固定資產卡片。5、月末結轉各成本帳戶的耗用額，結出材料、物品帳目的余額，并與總帳進行核對相符。6、隨時完成會計主管臨時交辦的其它工作。（七）檔案管理崗位職責檔案10、管理人員應于每月月初，對上月的憑證裝訂成冊，對報表進行整理歸檔；年度終了，應按照檔案管理要求對全年的會計憑證、會計帳簿、會計報表、銀行存款余額調節表、銀行對帳單等應當保存的資料進行整理、編號、造冊、登記；檔案管理人員應對公司的會計檔案妥善保管，不經允許不得外借。二、各企業分理部（一）分理部負責人職責1、對分理部的工作負有全面領導責任，嚴格執行會計法及企業會計制度，保證分理部各崗位工作有序進行。2、負責編制所在企業年度經營預算計劃，并在實際工作中監督、檢查預算的執行情況，及時提出挖潛和增收節支的建議。3、及時向公司財務部匯報所在企業的經營狀況及分理部的工作情況，做好上傳下達工作。4、協調所在企業11、同分理部的關系，支持企業工作，及時向企業提供各種會計信息及經營信息，提醒企業及時收回應收款項、結算應付款項。5、負責驗核成本費用開支是否超預算、是否合理，固定資產購置、更新改造等費用開支是否經批準，并保證所在企業的資金需求。6、督導分理部人員嚴格遵守所在企業的各項規章制度，保證本部的工作秩序及安全，及時處理分理部突發的各種問題。（二）出納員崗位職責：1、負責保管企業的現金和支票，逐日登記現金日記賬和銀行存款日記賬，每月終編制銀行調節表，及時清理未達帳項并銀行對帳單、余額調節表裝訂成冊，以示備查。2、辦理所在企業日常收支工作，認真按照會計制度審查原始憑證，凡不符合財務規定的、手續不全的、不真實不12、完整的不予報銷。對弄虛作假、嚴重違法的在不受理的同時，應當扣留及向企業領導匯報。3、每日的營業款收入要及時送存銀行，分理部庫存現金超限額的部分也應及時送存銀行，決不允許白條頂替現金的現象存在。4、負責發放所在企業的工資、獎金、福利等工作。5、做好資金的安全管理工作，嚴防丟失。（三）往來結算崗位職責1、負責記錄所在企業的往來帳戶，對應收、應付的各種原始票據認真準確的復核，及時將明細賬與總帳進行核對，保證帳帳相符。2、配合所在企業通過對帳、函證手段與業務單位核對帳務，確保債權債務賬戶金額的準確性。3、往來帳簿的設置要符合會計基礎工作的要求，摘要要準確、簡明扼要，不錯記、漏記及不串戶，為結算工作打好基礎。4、協助出納員去銀行存取款項，發放獎金及各種津貼。5、完成其他臨時交辦的工作。 xx烤鴨股份有限公司xx年5月19日