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1、煤炭開(kāi)采公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度及職責(zé)分工編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 第一章總則第一條為建立有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體制和機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)防范與管理水平，保障公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集團(tuán)公司”）穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)公司及所屬全資子公司、分公司和控股公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“所屬企業(yè)”）。第三條本制度中所稱(chēng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的2、總體目標(biāo)提供保證的過(guò)程和方法。風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，各種不確定性對(duì)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。第四條全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是確保集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)健康進(jìn)行，規(guī)避和減少風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失，保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下原則：（一）戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：以集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，從戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā)，為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)；（二）重要性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)是評(píng)估并管理對(duì)集團(tuán)公司發(fā)展有重大影響的風(fēng)險(xiǎn)；（三）實(shí)際需求原則：反映集團(tuán)公司目前的風(fēng)險(xiǎn)狀況，滿(mǎn)足業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要；（四）防范控制原則：把風(fēng)險(xiǎn)管理向業(yè)務(wù)工作的前端推進(jìn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范和統(tǒng)籌管理。第二章全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系與職責(zé)分工3、第六條集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)行分級(jí)管理，集團(tuán)公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系包括：董事會(huì)、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)、其他各職能部門(mén)及所屬企業(yè)。所屬企業(yè)可根據(jù)實(shí)際建設(shè)本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。第七條董事會(huì)是集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性負(fù)責(zé)。其主要職責(zé)包括：（一）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略及對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大活動(dòng)、重要事項(xiàng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；（二）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告，包括年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作的總結(jié)評(píng)價(jià)和改進(jìn)計(jì)劃、年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案等；（三）審閱重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案執(zhí)行情況及集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)敞口的變化情況，批準(zhǔn)集團(tuán)公司重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)調(diào)整方案及其他重大事項(xiàng)；4、（四）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；（五）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核方案和年度績(jī)效考核評(píng)定結(jié)果；（六）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度、管理手冊(cè)及管理辦法等；（七）督導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)文化的培育與宣貫工作；（八）落實(shí)出資人要求的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其它重大事項(xiàng)。第八條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)根據(jù)董事會(huì)授權(quán)，審議風(fēng)險(xiǎn)管理重大事項(xiàng)，行使相應(yīng)的決策職能。其主要職責(zé)包括：（一）審議風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)提交的年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)管理策略調(diào)整方案，以及各職能部門(mén)制定的重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，包括突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急預(yù)案，提出修改或調(diào)整建議；（二）審議風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告并提交董事會(huì)審批，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，研究落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的調(diào)整或改進(jìn)方案，提交董事會(huì)5、審閱；（三）審議重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案執(zhí)行情況，審批集團(tuán)公司重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)調(diào)整方案；（四）審議投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)，提交董事會(huì)作為決策參考；（五）審議風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核方案及年度績(jī)效考核評(píng)定結(jié)果；（六）審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案，提交董事會(huì)審批；（七）審議集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和重大風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，提交董事會(huì)審批；（八）審議風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)方案，組織建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；（九）審議企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化培育與宣貫工作計(jì)劃；（十）推動(dòng)落實(shí)董事會(huì)決定的其他風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)。第九條總經(jīng)理對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性負(fù)責(zé)，根據(jù)職責(zé)向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作，具有風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的決策權(quán)，可將部分職權(quán)授予風(fēng)險(xiǎn)分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。其主要6、職責(zé)包括：（一）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)提交的年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃并監(jiān)督其執(zhí)行；（二）審核全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；（三）審核并向?qū)徲?jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告；（四）審核重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的制定、執(zhí)行和調(diào)整情況，以及年度重大風(fēng)險(xiǎn)管控自我評(píng)估報(bào)告，并提交審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)審議；（五）審核風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度和重大風(fēng)險(xiǎn)管理辦法并提交審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)審議；（六）審核重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)和分解指標(biāo)，以及預(yù)期實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)承受度；（七）審核風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核方案及年度績(jī)效考核評(píng)定結(jié)果，并提交審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)審議；（八）審核風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案；（九）審核風(fēng)險(xiǎn)管理的其他重要事項(xiàng)。第十7、條風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)主持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，行使總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。第十一條風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)為集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部，負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)和整體運(yùn)轉(zhuǎn)，以及風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織協(xié)調(diào)，為重大風(fēng)險(xiǎn)決策提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。其主要職責(zé)包括：（一）組織開(kāi)展年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)工作，負(fù)責(zé)對(duì)評(píng)估結(jié)果匯總分析，對(duì)所屬企業(yè)開(kāi)展的專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供指導(dǎo)和支持；（二）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略調(diào)整建議，組織并協(xié)助相關(guān)部門(mén)制定重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案；（三）對(duì)年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況進(jìn)行自評(píng)估，組織推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)和改進(jìn)提升，指導(dǎo)所屬企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)；（四）編制風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告，并提8、交風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)審核；（五）為集團(tuán)公司各職能部門(mén)管理重大風(fēng)險(xiǎn)提供專(zhuān)業(yè)支持，組織協(xié)調(diào)跨部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理事宜，對(duì)集團(tuán)公司重大風(fēng)險(xiǎn)管理決策提出專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)；（六）匯總分析所屬企業(yè)報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)管理快報(bào)，整理重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的執(zhí)行情況和效果進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對(duì)以上信息在集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)中進(jìn)行修訂、調(diào)整和歸檔；（七）擬定風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核方案；（八）提出風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)分工的建議；（九）負(fù)責(zé)擬定或修訂風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度并監(jiān)督落實(shí)，指導(dǎo)和協(xié)助所屬企業(yè)制定完善具體風(fēng)險(xiǎn)的管理辦法；（十）制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化培育與宣貫工作方案和計(jì)劃，組織風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)；（十一）負(fù)責(zé)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)會(huì)議及董事會(huì)會(huì)議9、有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部分的組織、會(huì)議紀(jì)要的整理和決議事項(xiàng)的督促落實(shí)；（十二）完成集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作。第十二條集團(tuán)公司各職能部門(mén)負(fù)責(zé)具體風(fēng)險(xiǎn)的管理，接受集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)及考核。部門(mén)負(fù)責(zé)人為本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人，各部門(mén)確定一名業(yè)務(wù)骨干兼任風(fēng)險(xiǎn)管理崗位。其主要職責(zé)包括：（一）貫徹執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度和全面風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)，以及其他的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，配合集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（二）樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，積極參與風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)；（三）完成日常風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)送（具體報(bào)送要求見(jiàn)附錄“初始風(fēng)險(xiǎn)信息收集表”）、年度風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和評(píng)估，并形成風(fēng)險(xiǎn)事件列表、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估列表；（四）10、完成年度重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)和分解指標(biāo)的確定，以及風(fēng)險(xiǎn)承受度的定義；（五）確定年度重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及具體應(yīng)對(duì)措施，完成剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（六）嚴(yán)格根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，實(shí)施應(yīng)對(duì)措施，并持續(xù)監(jiān)控應(yīng)對(duì)計(jì)劃的執(zhí)行效率和效果，及時(shí)提請(qǐng)修正；（七）監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)事件的變化狀態(tài)、填報(bào)關(guān)鍵指標(biāo)數(shù)據(jù)（具體填報(bào)要求見(jiàn)附錄“關(guān)鍵指標(biāo)數(shù)據(jù)收集表”），適時(shí)制定和啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，并及時(shí)向集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部通報(bào)或備案；（八）配合集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部完成其他風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第十三條所屬企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際情況設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)或明確風(fēng)險(xiǎn)管理的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)與集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部的對(duì)口工作，并報(bào)集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部備案。風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)（或主管部門(mén)）11、負(fù)責(zé)本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的協(xié)調(diào)和推進(jìn)，其主要職責(zé)包括：（一）協(xié)調(diào)推進(jìn)本企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)；（二）針對(duì)本企業(yè)管理職責(zé)內(nèi)的重大風(fēng)險(xiǎn)，組織擬訂應(yīng)對(duì)方案；（三）按照集團(tuán)公司統(tǒng)一要求，匯總整理并上報(bào)本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息，完成日常風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)送、年度風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和評(píng)估，并形成風(fēng)險(xiǎn)事件列表、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估列表；（四）編制本企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、年度重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案報(bào)告和年度重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控自我評(píng)估報(bào)告；（五）負(fù)責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)維護(hù)工作，包括數(shù)據(jù)的錄入等；（六）監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)事件的變化狀態(tài)，適時(shí)制定和啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，并及時(shí)向集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部報(bào)告或備案；（七）按照本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的要求，履行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的其他職責(zé)，完12、成本企業(yè)負(fù)責(zé)人授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。第三章全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十四條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)、分析以及評(píng)價(jià)。集團(tuán)公司各職能部門(mén)及所屬企業(yè)應(yīng)定期分析所處的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，并對(duì)整體所面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。第十五條集團(tuán)公司各職能部門(mén)及所屬企業(yè)在日常工作中，應(yīng)持續(xù)的收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)外部相關(guān)信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，并進(jìn)行整理和記錄。第十六條集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)對(duì)各職能部門(mén)及所屬企業(yè)報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行統(tǒng)一的篩選、提煉和規(guī)范管理，補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)。通過(guò)專(zhuān)業(yè)分析和判斷，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示，組織相關(guān)部門(mén)制定具體應(yīng)對(duì)方案。第十七條13、集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部每年組織開(kāi)展一次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，負(fù)責(zé)從風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)中整理重大風(fēng)險(xiǎn)事件列表，制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)事件的來(lái)源、影響范圍、管理需要等確定參與評(píng)估的范圍。通過(guò)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的綜合分析，形成評(píng)估結(jié)論，確定重大風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)總經(jīng)理審核后提交審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)審議。第十八條集團(tuán)公司各職能部門(mén)及所屬企業(yè)根據(jù)自身的專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)評(píng)估出的重大風(fēng)險(xiǎn)出具意見(jiàn)，確定管理重點(diǎn)，落實(shí)管理責(zé)任；對(duì)需要協(xié)同管理的重大風(fēng)險(xiǎn)，研究制定解決方案。第十九條重要業(yè)務(wù)活動(dòng)和重大決策（包括新項(xiàng)目評(píng)價(jià)、現(xiàn)有項(xiàng)目重大投資變更、投資年度計(jì)劃制定等）專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估由主管部門(mén)組織開(kāi)展實(shí)施，集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部組織審議可行性研究報(bào)告中有關(guān)風(fēng)14、險(xiǎn)的部分，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)。評(píng)估意見(jiàn)由審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)審議后提交董事會(huì)，為決策提供參考。第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定及實(shí)施第二十條風(fēng)險(xiǎn)管理策略是指根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)外部環(huán)境及發(fā)展戰(zhàn)略所確定的全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體方針準(zhǔn)則，包括：風(fēng)險(xiǎn)偏好、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及其警戒值、針對(duì)當(dāng)前重大風(fēng)險(xiǎn)的總體應(yīng)對(duì)策略（即風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)控制），以及風(fēng)險(xiǎn)管理資源的配置原則。第二十一條集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)根據(jù)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果和集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，研究制定或調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略，經(jīng)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)審議后，提交董事會(huì)批準(zhǔn)。該項(xiàng)工作應(yīng)在每年12月底前完成。第二十二條集團(tuán)公司各職能部門(mén)及所屬企業(yè)在開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活15、動(dòng)時(shí)，必須遵循風(fēng)險(xiǎn)管理策略的要求，注意監(jiān)控本企業(yè)管理職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)是否超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線(xiàn)，并在快報(bào)中報(bào)告變化的情況。第二十三條所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，結(jié)合本企業(yè)當(dāng)年評(píng)估出的風(fēng)險(xiǎn)和年度工作計(jì)劃，制定或修訂具體的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，報(bào)集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部備案。風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案應(yīng)包括具體風(fēng)險(xiǎn)的管理控制目標(biāo)、相關(guān)崗位的管理責(zé)任分工、針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中、事后的具體應(yīng)對(duì)措施。第二十四條集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)所屬企業(yè)提出的具體風(fēng)險(xiǎn)解決方案進(jìn)行整理匯總，結(jié)合其專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和以往風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的效果總結(jié)，提出補(bǔ)充或調(diào)整意見(jiàn)以及跨部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議，反饋給相關(guān)企業(yè)，同時(shí)將重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案作為年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的一部16、分，提交審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)審議。第二十五條所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人作為本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)審批通過(guò)的風(fēng)險(xiǎn)解決方案。集團(tuán)公司各職能部門(mén)及所屬企業(yè)應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任落實(shí)到具體崗位或流程，制定可執(zhí)行的實(shí)施計(jì)劃。所屬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)人協(xié)助推動(dòng)方案實(shí)施，并跟蹤執(zhí)行情況。第二十六條集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，包括風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)承受度和重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案的執(zhí)行情況，并將檢查結(jié)果納入風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核中。第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告及預(yù)警第二十七條集團(tuán)公司各職能部門(mén)及所屬企業(yè)應(yīng)對(duì)其管理的重大風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的日常監(jiān)控。開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控時(shí)需要對(duì)以下風(fēng)險(xiǎn)信息予以持續(xù)關(guān)注：（一）關(guān)17、鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化情況；（二）新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或原有風(fēng)險(xiǎn)的重大變化；（三）既定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的執(zhí)行情況及執(zhí)行效果。第二十八條集團(tuán)公司各職能部門(mén)及所屬企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，包括風(fēng)險(xiǎn)變化的原因、潛在影響、變化趨勢(shì)以及對(duì)跨部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的調(diào)整建議等，并將監(jiān)控及分析結(jié)果匯總提交集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部。第二十九條當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析結(jié)果中關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值，集團(tuán)公司各職能部門(mén)及所屬企業(yè)應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)管理快報(bào)形式向集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部報(bào)告，并積極采取防范措施，將實(shí)施結(jié)果及時(shí)提交集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部。第三十條集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)所屬企業(yè)提交的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)管理快報(bào)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行匯總分析和評(píng)價(jià)，包括年度重18、大風(fēng)險(xiǎn)的變化和應(yīng)對(duì)情況、風(fēng)險(xiǎn)承受度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)排序的變化情況等，并將以上信息歸入風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存檔。同時(shí)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的重大變化提出跨部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。第三十一條集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息，編制風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告，提交審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)進(jìn)行審議。第三十二條董事會(huì)應(yīng)審批風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告，及時(shí)了解集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)情況。對(duì)于報(bào)告中涉及的重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略調(diào)整方案、風(fēng)險(xiǎn)承受度調(diào)整方案和其他需要決策的重大事項(xiàng)，召開(kāi)會(huì)議進(jìn)行審批。第四節(jié)突發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)第三十三條集團(tuán)公司各職能管理部門(mén)和所屬企業(yè)在日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中，如發(fā)生重大突發(fā)事件，按應(yīng)急預(yù)案采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，并及時(shí)向集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部和相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門(mén)報(bào)19、告。第三十四條集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部在接到其他部門(mén)或所屬企業(yè)的突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)組織評(píng)價(jià)突發(fā)事件的影響，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。對(duì)可能造成重大影響的風(fēng)險(xiǎn)，以及需要跨部門(mén)協(xié)作應(yīng)對(duì)的重大事項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)召開(kāi)緊急會(huì)議，共同討論完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，由總經(jīng)理審批后組織實(shí)施，并提交董事會(huì)備案。第三十五條集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理過(guò)程的相關(guān)信息進(jìn)行歸檔，組織相關(guān)企業(yè)制定完善類(lèi)似風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)急預(yù)案。重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急預(yù)案經(jīng)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)審議、董事會(huì)審批后執(zhí)行。第四章風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核第三十六條風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作執(zhí)行情況20、進(jìn)行定期檢查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核，并根據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行改進(jìn)與提升。第三十七條集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)各職能部門(mén)及所屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，制定風(fēng)險(xiǎn)管理考核辦法和考核標(biāo)準(zhǔn)，并開(kāi)展考核評(píng)價(jià)工作。第三十八條風(fēng)險(xiǎn)管理考核內(nèi)容包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)工作效果的考核和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作績(jī)效的考核。集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)各職能部門(mén)和所屬企業(yè)在年度工作計(jì)劃中提出的風(fēng)險(xiǎn)管理工作目標(biāo)，與考核對(duì)象進(jìn)行溝通，確定考核指標(biāo)與考核標(biāo)準(zhǔn)。第三十九條全面風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)主要由以下幾方面組成：(一)是否按計(jì)劃完成了本企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)；(二)是否按要求參與了風(fēng)險(xiǎn)管理21、的各項(xiàng)工作；(三)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)是否得到了清晰的界定和落實(shí)；(四)重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告和預(yù)警應(yīng)對(duì)是否全面、及時(shí)、有效；(五)有無(wú)超出預(yù)警范圍的重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，并對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)造成重大影響。第四十條集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)當(dāng)定期對(duì)各職能部門(mén)和所屬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展情況及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，編制監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告并經(jīng)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)審議后提交董事會(huì)。第四十一條集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理考核結(jié)果，編制年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告。第四十二條集團(tuán)公司各職能部門(mén)的年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告可以結(jié)合在當(dāng)年的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)考核總結(jié)分析報(bào)告中，匯總后提交集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用第四十三條風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)22、應(yīng)結(jié)合信息化建設(shè)總體規(guī)劃和工作安排，逐步將信息技術(shù)應(yīng)用于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作中，滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)管理信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告及披露等要求。第四十四條風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)充分利用已有管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)、加工、分析、傳遞、報(bào)告等功能，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理信息需求，從整體上提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作效率：（一）風(fēng)險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)和管理經(jīng)驗(yàn)的積累和共享；（二）對(duì)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)辨識(shí)和定量分析，動(dòng)態(tài)反映風(fēng)險(xiǎn)情況；（三）對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，超過(guò)承受度范圍的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；（四）各種風(fēng)險(xiǎn)管理信息和指標(biāo)數(shù)據(jù)的自動(dòng)匯總與集成報(bào)告。第四十五條集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)提出風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的功能需求，并與23、信息化管理部門(mén)配合，根據(jù)信息化建設(shè)總體規(guī)劃提出風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)規(guī)劃方案，組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的具體開(kāi)發(fā)、建設(shè)和應(yīng)用工作。第四十六條所屬企業(yè)根據(jù)本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，負(fù)責(zé)在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)輸入相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息的責(zé)任，并確保輸入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可用性和完整性。對(duì)輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得更改。第四十七條信息化管理部門(mén)應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性、安全性和權(quán)限管理的有效性，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行系統(tǒng)改進(jìn)、完善或更新。第六章風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)第四十八條集團(tuán)公司各職能部門(mén)和所屬企業(yè)要大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目24、標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第四十九條集團(tuán)公司各職能部門(mén)和所屬企業(yè)應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理文化融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，在企業(yè)文化管理相關(guān)政策和制度文件中明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)要求和內(nèi)容。第五十條集團(tuán)公司及所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中應(yīng)發(fā)揮表率作用，重要業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和崗位操作人員應(yīng)當(dāng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干力量。第五十一條各級(jí)管理人員和崗位操作人員應(yīng)當(dāng)牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在、嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險(xiǎn)、審慎處置機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重大的意識(shí)和理念。第五十二條應(yīng)當(dāng)通過(guò)多種形式廣泛、深入、持久地宣傳道德誠(chéng)信準(zhǔn)則和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)行正反兩方面的風(fēng)險(xiǎn)管理案例教育，針對(duì)不同對(duì)象，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程的操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。第七章附則第五十三條本制度由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)解釋。